一、国企“内部人控制”现象的原因分析及解决对策（论文文献综述）
朱梦瑶[1]（2021）在《股份制商业银行内部人控制问题研究 ——以恒丰银行为例》文中研究指明在现代股份制公司的制度中,普遍存在着公司所有权与经营权的渐行渐远的现象,作为拥有公司经营权的高层管理者相对于公司外部人员有着明显的信息优势,在此前提之下,公司治理结构逐渐分成三种主要的类型,即市场控制型、股东控制型、监事会治理主导的内部人控制型以及特殊改革时期的内部人控制型。在我国国有企业改革转型的重要时期,公司的内部高层管理人员逐渐掌握了公司的控制权与经营权,但是相关的监督制约机制却没有跟上,这就滋生出了公司治理当中的内部人控制问题,从而使股东利益最大化的需求得不到满足,严重影响了国内资本市场的健康发展。本文通过对恒丰银行的内部人控制案例进行分析,深入研究了在股权结构不存在严重问题的基础上,是什么原因导致了这种现象的出现。论文在结构上先是对有关内部人控制现象的国内外文献进行了整体性的梳理,对于内部人控制产生的原因、造成的影响以及相应的防范措施有了基本的了解,对股份制商业银行中与内部人控制相关的概念进行了界定。随后引入恒丰银行的案例对内部人控制现象进行了具体分析,研究了其产生的主要原因,以及造成的后果。接着从公司经营管理层面深入分析了恒丰银行受内部人控制影响产生的诸多不良后果,主要从三项基本能力指标中体现出来。通过对恒丰银行有关数据信息的收集整理与分析,不难发现可以从内因和外因两个方面归纳出恒丰银行内部人控制产生原因。论文最后根据前文分析出的问题以及原因提出了针对股份制商业银行内部人控制的应对措施。
殷书建[2]（2021）在《竞争性国企混改法治化研究》文中研究指明2013年中共十八届三中全会通过的《中共中央关于全面深化改革若干重大问题的决定》,明确国有资本、集体资本、非公有资本等交叉持股、相互融合的混合所有制经济是基本经济制度的重要实现形式。2015年《关于深化国有企业改革的指导意见》、《国务院关于国有企业发展混合所有制经济的意见》再次明确指出要促进国有资本、集体资本、非公有资本等交叉持股、相互融合,分类分层推进国企混改。2020年6月30日,中央全面深化改革委员会第十四次会议审议通过了《国企改革三年行动方案（2020——2022年）》,明确今后三年是国企改革关键阶段,要坚持和加强党对国有企业的全面领导,坚持和完善基本经济制度,坚持社会主义市场经济改革方向,抓重点、补短板、强弱项,推进国有经济布局优化和结构调整,增强国有经济竞争力、创新力、控制力、影响力、抗风险能力。可以预见的是,此后几年国企混改将进入快速推进、实质进展的新阶段。国企混改并非新鲜事物,它是过往国企改革的延伸,是全面深化改革背景下党和政府对国企改革方向的新判断。随着国企混改的深入推进,中共中央、国务院先后出台了若干配套文件,形成了所谓的国企改革“1+N”政策体系。根据知本咨询国企改革研究院统计,截至2020年8月,中央各部委出台的相关国企改革政策共有192项,涉及到国资监管、国企混改、产权管理、中长期激励、法人治理、税务政策等方面,各省出台地方国企的改革政策达到1488项。中央乃至地方出台的各式政策文件,一定程度上引导着国企混改规范进行,然而,相较于法治引领,政策推进具有明显的短期性和起伏性,欲想新一轮国企改革通过混改的方式取得预期成效,法治的引领与保障必不可缺,这也与习近平总书记强调的于法有据改革精神正相契合。新阶段,如何“混好资本”,顺利引入非公有资本投资者,以及“改好机制”形成分权制衡的混合所有制企业治理结构与高效的国资监管体制,是国企混改直面的两大课题。市场化导向的分类改革背景下,作为国企混改的突破口和关键,竞争性国企混改必将直面该些课题。基于此,本文拟以竞争性国企混改为考察对象,细致梳理“混资本”过程与“改机制”之内（公司治理机制）、外（国资监管体制）部治理机制运行中所存困境,试图在政策之外运用法律这一制度工具给出解决方案,实现竞争性国企混改的法治化。第一章,主要讨论了竞争性国企混改基础理论,阐释了所有制、所有权、产权、混合所有制、股份制、股份合作制、竞争性国有企业以及混合所有制改革等相关概念,并在国内及国际两个角度分析了竞争性国企混改的必要性,同时认为法治与改革的辩证关系、市场经济本质上是法治经济以及政策与法律双向增进的全面法治观构成了竞争性国企混改法治化的理论依据。第二章到第四章,通过不同视角梳理并归纳竞争性国企混改中可能存在的困境,以便提出针对性的法治建议:第二章主要梳理了“混资本”的过程困境,包括整体上市、并购重组、认购可转债、员工持股等不同“混合”模式,民间资本、集体资本、外国资本等不同“参混资本”形态以及决策审批、定价评估等“资本混合”程序;第三章从控制权、决策权、经营权以及监督权等方面梳理了“改机制”项下内部治理机制（公司治理机制）的运行困境;第四章从国有资产监管以及国有资本投资运营公司等方面梳理了“改机制”项下外部治理机制（国资监管体制）的运行困境。第五章,基于前文梳理的“混资本”过程困境与“改机制”运行困境,结合竞争性国企混改实际,提出了产权清晰、意思自治以及利益衡平的法治化原则,在“混资本”与“改机制”两个方面给出了针对性的法治化方案,并得出了结论性建议:当前,应在吸收现有政策文件精神基础上,以行政法规形式出台《竞争性国企混改促进条例》,以统筹兼顾不同层级的法律文件,同时修订《公司法》,增设“国有公司”章节,对国有独资、控股以及参股公司全面调整,以监管与履行出资人职责职能分离为基础,修订《企业国有资产法》、《企业国有资产监督管理暂行条例》以及《企业国有资产交易监督管理办法》,实现“资本”与“资产”的全面规范。
孙佳幸[3]（2020）在《内部人控制对会计信息质量的影响研究》文中研究说明随着我国国企改革的不断深化,多层次的资本市场改革也提速推进,此时会计信息成为了一种通用的国际化商业语言。它不仅能够对会计信息使用者提供理论指导,帮助其根据企业的真实经营状况做出正确的决策,而且对帮助企业管理者改善治理结构、健全管理机制更具有现实意义。因此,新时代背景下,国企会计信息的质量问题逐渐成为社会各界尤其是财经界广泛关注的焦点。同时,在促进中国经济高质量发展的过程中,经历了转轨改制的国企,此时又受到内部人控制问题的严重困扰。因此导致了许多不良后果,其中最突出的就是会计信息失真。那么内部人在会计信息披露中扮演着怎样的角色,内部人控制又对公司治理到底产生怎样的影响。基于以上问题,本文着重研究内部人控制对会计信息质量的影响。在现有研究的基础上,本文首先梳理了内部人控制、会计信息质量以及内部审计独立性相关的文献资料。其次,借助公司治理等相关理论依据,阐释了三者之间的作用机理,进而构建概念模型,并提出研究假设。然后,在前人构建变量测量方法的基础上进行创新,并确定本文的样本选取规则和变量测量方法。接着,选取2014至2018年深圳证券交易所A股国有上市公司作为样本,通过手工搜集和数据库内的批量下载共收集到854家符合要求的上市公司样本。最后,运用SPSS25.0进行数据处理,通过对有效数据的统计分析,得出了科学的研究结论。实证研究结果表明:内部人控制与会计信息质量显着负相关;内部审计独立性对内部人控制与会计信息质量的关系具有显着的调节作用。该研究结论既丰富了公司治理的相关理论,又对摆脱内部人控制从而提高会计信息质量提供了理论依据与政策指导。
李明敏[4]（2020）在《非国有股东的董事会权力对混改国企资产保值增值的作用机理 ——基于股东资源与治理结构双视角》文中提出在国企深化改革背景下,混改作为国企改革的重要突破口,旨在通过国有资本与非国有资本的深度融合,健全法人治理结构,加快形成灵活的市场化经营机制,以实现不同所有制资本取长补短、相互促进、共同发展,放大国有资本功能,促进国有资产保值增值。然而,国有资本基于政府权力的制度逻辑与非国有资本的财产权利逻辑之间存在冲突,尽管很多国企在资本结构上早已实现混合所有的形式,但政府干预力度并未减弱,行政垄断体制并未打破,非国有资本参与国企治理仍面临“玻璃门”、“弹簧门”及“旋转门”等制度障碍,存在丧失话语权的担忧,导致非国有资本参与国企混改的积极性不高,难以发挥不同所有制资本的协同效应。可见,赋予非国有股东参与国企治理的实际控制权,对于缓解非国有资本对“混而不合”的担忧,提高非国有资本参与国企混改的积极性,进而促进混改国企资产保值增值至关重要。董事会作为重要的决策机构,在公司治理中发挥核心作用,股东可通过董事会对企业经营决策产生实际影响。因此,本文探讨了非国有股东的董事会权力对混改国企资产保值增值的影响作用,明晰了非国有股东的董事会权力发挥治理效应的内在机理,以期为混改国企通过为非国有股东配置董事会权力进而促进资产保值增值提供理论借鉴。具体地,从以下四个方面展开深入研究:（1）基于资源基础理论分析非国有资源与国有资源的优势互补性,明晰了国企混改的物质基础与前提条件;继而引入资源依赖理论,基于股东资源视角分析了混改国企中非国有股东的董事会权力来源,并在治理结构视角下分析了董事会权力来源于股权,为从股东资源与治理结构双视角探究非国有股东的董事会权力对混改国企资产保值增值的作用机理奠定理论基础。（2）在股东资源与治理结构双视角下,分析非国有股东的董事会权力对混改国企资产保值增值的影响关系,对比非国有股东的董事会权力与股权对混改国企资产保值增值作用强度的差异,并基于这一强度差异,在董事会权力与股权的非对等配置逻辑下引出“超额委派董事”概念,进而探讨非国有股东超额委派董事对混改国企资产保值增值的影响作用,有助于深化混改国企的董事会结构研究。（3）在股东资源与治理结构双视角下,分别从资产运营效率和经理管理防御两方面探究非国有股东的董事会权力对混改国企资产保值增值的作用路径。在股东资源视角下,非国有股东参与国企混改后产生资源禀赋效应,非国有股东的董事会权力通过提升混改国企的资产运营效率,进而促进资产保值增值。在治理结构视角下,非国有股东的董事会权力在混改国企治理中发挥权力制衡效应,通过抑制混改国企的经理管理防御,进而促进资产保值增值。（4）为进一步深化非国有股东的董事会权力对混改国企资产保值增值的影响机理研究,从国有股东控制度入手,基于股东资源视角分析国有股东控制度与非国有股东董事会权力的协同互补效应,基于治理结构视角分析国有股东控制度对非国有股东董事会权力的治理制约效应。随着国有股东控制度的增加,治理制约效应逐渐增强,协同互补效应先增强后减弱,使得国有股东控制度对非国有股东的董事会权力与混改国企资产保值增值的正向关系发挥先正后负的双重调节作用。本文的创新之处与理论贡献主要体现在以下三方面:第一,以往文献针对异质股东的关系研究,大多基于委托代理理论从治理结构视角探讨异质股东之间的对立制衡关系。在混合所有制企业要求不同所有制资本发挥协同效应的现实背景下,本文基于股东资源与治理结构双视角分析非国有股东与国有股东的优势互补效应和权力制衡效应,实现了异质股东关系的对立与统一,有助于拓展异质股东关系研究的理论视野,进而为促进混合所有制企业不同所有制资本的有效融合提供理论指导。第二,在现有研究分析了混合所有制企业治理结构与经济后果直接相关关系的基础上,本文从经理管理防御与资产运营效率两方面深入探究非国有股东的董事会权力对混改国企资产保值增值的作用路径,并考察了国有股东控制度对两者关系强度的影响效应,以明晰非国有股东的董事会权力对混改国企资产保值增值的内在作用机理,有助于深化混改国企治理结构对经济后果的影响关系研究,并为国企混改实践提供更具可操作性的建议。第三,不同于以往研究对董事会内部权力结构的关注,本文结合新一轮混改背景下混改国企中出现的非国有股东董事会权力的超额配置特征,深入分析非国有股东的董事会权力与股权的差异性,并进一步细化地考察了非国有股东超额委派董事对混改国企资产保值增值的影响作用,有助于深化混改国企的董事会结构研究,丰富混改国企资产保值增值的影响因素探讨。
秦强[5]（2020）在《基于公司治理的我国商业银行风险管理研究》文中研究表明商业银行在中国市场经济中发挥着重要的主导性作用,同时是货币当局进行宏观调控的重要媒介。随着改善金融企业的风险管理已经上升到治国理政的高度,研究和分析主导我国金融体系的商业银行风险管理尤为重要。近年我国银行系统大案频出,公司治理不完善成为银行风险暴露的重要原因之一,本文旨在以公司治理视角为切入点,探究现有商业银行体系中存在哪些公司治理问题,以及这些治理问题是否对商业银行风险产生影响,并依此从改善公司治理的角度提出提高商业银行风险管理水平的政策建议。本文从商业银行公司治理影响其风险大小的作用路径入手,基于对商业银行公司治理、风险管理及二者关系研究的相关文献和理论基础,对商业银行的公司治理质量与风险程度存在逻辑上的关系进行了推演。由于商业银行息差收益来自于风险承担,因此在以风险为经营内容的商业银行中广义的公司治理的内涵包含了风险管理;商业银行公司治理是风险管理实施的前提和基础,而风险管理是商业银行公司治理的重要组成部分。结合商业银行的行业特征,本文总结了不同类型银行在公司治理、风险管理的现状。《中国银行业监督管理委员会2016年报》将我国商业银行划分为国有大型商业银行、股份制商业银行、城市商业银行和农村商业银行,不同类型的商业银行在经营地域、监管政策、行政许可等方面不同。目前各类银行均已经形成了“三会一层”的公司治理基本架构及配套的风险治理机制,且已经将风险管理职能嵌入银行管理的各个层级和业务流程之中,但在公司治理下的风险管理又存在集中于股权结构缺乏合理性、董事委派市场化程度不足导致的缺乏独立性以及薪酬制度激励性不足等问题。最后从股权结构、董事会特征、薪酬特征入手,本文基于37家银行5年的面板数据证明了商业银行公司治理的股权结构、董事会特征、薪酬特征会对商业银行的风险产生显着影响。其中产权性质会影响商业银行风险,国有商业银行贷款不良率更高;不同类型商业银行风险管理视角下的公司治理问题不同,其中大型国有银行主要风险点来自于股权制衡度不足,股份制商业银行高薪酬水平促进了经理人风险追逐行为而中小商业银行在提高股权制衡度、优化董事会规模与独立性以及提高薪酬制度的激励程度方面均大有可为。基于本文的研究,本文从一般意义上以及针对不同类型的商业银行分别提出了从公司治理角度降低商业银行风险的政策建议。其中,一般意义上风险管理视角下公司治理的完善建议包括构建具有制衡性的多元股权结构、明确治理架构中不同角色的权责关系、提高风险管理策略在组织中的地位以及制定激励相容的经理人薪酬计划。对于大型国有商业银行,主要从借助此轮混合所有制改革适度引入战略投资者增强股权制衡度方面入手改善公司治理;对于股份制银行,主要建议包括适当降低薪酬激励水平以及抑制内部人控制问题;对于中小商业银行,主要从明晰政府权力的边界、完善董事会结构方面提升公司治理质量。本文的主要创新点如下:第一,揭示了商业银行公司治理影响其风险大小的作用路径。即商业银行全面风险管理的所有外延都包涵在广义的公司治理理论的内涵中,公司治理为商业银行全面风险管理提供可能。公司治理中股权结构、董事会特征、薪酬制度设计是影响风险大小的主要因素。股权结构影响风险管理策略整体的风险偏好程度、董事会特征影响风险监督的有效性与独立性、薪酬制度设计影响风险策略执行的有效性,以上三方面是商业银行公司治理影响其风险大小的作用路径;第二,研究中发现虽然我国各类商业银行目前均已经形成了“三会一层”的公司治理基本架构及配套的风险治理机制,但在公司治理下的我国商业银行风险管理又存在集中于股权结构缺乏合理性、董事委派市场化程度不足导致的缺乏独立性以及薪酬制度激励性不足等问题,这些都是导致商业银行产生风险的重要因素。同时研究发现产权性质会显着影响商业银行风险,而不同类型商业银行影响风险程度的公司治理特征不同;第三,本文结合案例分析对英美模式和日德模式下商业银行公司治理与风险管理的模式特征进行了归纳。由于中国商业银行的模式介于英美模式和日德模式之间,两种模式也出现了某种程度的融合,因此本文结合中国商业银行与两种模式的共性总结了发达国家治理模式对我国改进商业银行公司治理与风险管理的启示。第四,本文通过对公司治理和商业银行风险管理的研究,对不同类型商业银行通过现状分析和实证研究方式分类研究,发现了不同类型商业银行的公司治理所导致的风险发生影响因素,对我国商业银行完善公司治理下风险管理实践具有一定的指导意义。
蔡鑫[6]（2020）在《基于新技术治理我国国企高管财务腐败的对策研究》文中进行了进一步梳理国有企业一直是我国国民经济的中流砥柱,为我国的经济建设做出了巨大的贡献。十八大以来,我国的反腐工作风生水起,坚持无禁区、全覆盖、零容忍,坚持重遏制、强高压、长震慑,采取了一系列行之有效的措施展开了反腐败运动,揪出了一大批国家的蛀虫,其中,国企尤其是国企高管的腐败问题尤为突出。一方面,十八大以来的反腐运动为很大程度上清理了我国国企的硕鼠,另一方面,我们也看到国企成为了腐败的重灾区!一大批国企高管为了自身利益不惜冒险采取各种各样的腐败行为侵蚀国家和人民的利益。据中纪委网站披露,八项规定实施以来（截止2019年10月31日）,查处的人数高达437089人,仅2019年10月全国查处人数就高达6358人。根据中纪委网站披露的国企高管腐败案件,国企高管腐败案件数量之高,贪腐金额之大,腐败手法之多以及隐蔽性之高,隐藏时期之长都令人咋舌,给我国社会带来了巨大的危害和严重的后果。首先,本文以国企高管财务腐败问题为研究对象,介绍了国企高管财务腐败的相关概念,并通过委托代理理论、内部人控制理论、寻租理论以及舞弊风险因子理论分析了我国国企高管财务腐败的动机。随后,本文总结了我国国企高管财务腐败的现状及特征,并从中提出了运用新技术手段可以弥补我国国企高管财务腐败治理中的不足。然后,本文采用统计分析,对我国国有企业高管财务腐败的行为特征以及表现形式进行归纳梳理并分类,并分析得出国企高管财务腐败的在各个业务环节实施腐败行为的具体原因,指出我国国企高管财务腐败的重大原因就在于制度执行不到位。最后,根据前文对我国国企高管财务腐败的原因分析、对我国国企高管具体业务环节的行为特征以及表现形式的统计分析和分类,分别运用新技术对于各个业务活动制度执行不力的问题针对性的对我国国企高管财务腐败问题提出搭建国企智能费用管控云平台、数字化集中采购电商平台、销售CRM系统实现国企销售流程智能化、区块链+BIM推动工程项目的准确性变革、构建关联关系信息系统等相应的对策。
楼秋然[7]（2020）在《党组织嵌入国有企业公司治理:基础理论与实施机制研究》文中研究说明与传统公司法范式所面对的"普通"公司不同,国有企业由于特殊的两权分离、多元的公司目的而在公司治理问题上呈现出其个性。无论是从理论、经验证据或是实证研究的角度观察,党组织嵌入国有企业公司治理,不仅可以有效抑制内部人控制问题,还可以使国有企业在经济效益和社会、政治目标的追求上协调融合。与此同时,为了防止在实践中可能出现的过度政治干预等问题,党组织在对董事会、监事会和经理层实施"双向进入、交叉任职"时,应当根据不同公司机构的地位与作用设置不同的进入比例上下限,并且特别注意党委书记和董事长由一人担任时所可能引发的代理成本问题。对于"讨论前置",则应当在准确把握其制度内涵与功能的前提下,通过对信息披露、责任追究以及包括董事会秘书在内的合规机制等配套制度加以完善。
严勇[8]（2020）在《国企员工股权对组织绩效的激励效应 ——基于A股上市公司的实证分析》文中研究指明在深化国有企业改革的大背景下,2018年政府开始实施国企改革“双百行动”,全面推动“双百企业”实施综合性改革,其中一项重要的改革任务就是大力推动国有企业发展混合所有制经济。由于员工持股制度是混合所有制经济非常重要的形式之一,所以有大量国企选择实施员工持股计划,其中不乏国有上市公司。纵观我国30多年员工持股制度起起伏伏的发展历程,一直缺乏顶层设计、长期规划和实践指导,无法充分体现员工持股制度的优越性。对于企业实施员工持股计划后,员工股权对组织绩效的激励效应如何,学界也一直存在争议,尚无统一定论。在当前大量国企推行员工持股制度的热潮中,究明员工股权对组织绩效的影响机理及程度,对国企股权构造改革具有重要意义和政策价值。为了究明员工股权对组织绩效的影响机理及程度,本文首先通过对国内外相关文献的研究,了解本课题的历史和现状,发现既有研究中的不足,找到自己的重点研究方向。其次根据公司治理理论（委托-代理理论和利益相关者理论）和激励理论（双因素激励理论、公平理论和心理所有权理论）,构建本文的研究理论基础和分析框架,推断出影响路径:员工股权通过影响公司治理水平和员工激励效应从而对组织绩效产生影响,并且员工股权激励强度是通过影响公司治理水平,从而影响组织绩效的主要因素;员工股权激励广度是通过影响员工整体激励效应,从而影响组织绩效的主要因素。据此提出五个研究假设并相应构建五个回归模型。然后选取2014年6月20日至2018年12月31日,近5年间推行员工持股计划的524个A股上市公司作为样本,进行实证分析,验证研究假设,得出五方面研究结论:（1）激励强度、激励广度是发挥员工股权激励效应的关键因素;（2）员工股权激励广度存在合理区间;（3）国企的双重属性抑制了员工股权发挥激励效应;（4）偏低的激励强度弱化了管理层股权的激励效应;（5）员工股权激励效应存在显着行业差异性。最后根据实证分析结论,对国企实施员工持股制度,有针对性地提出五方面对策建议,为国企混合所有制改革提供一定理论参考和实证数据。
肖亚峰[9]（2019）在《K市企业国有资产监管研究》文中提出在新一轮国资国企改革背景下,国务院颁布了《关于深化国有企业改革的指导意见》,并配套出台了 22个文件,形成了“1+N”政策体系,国有企业的改革也进一步迈向了深水区。与之相随,一些突出问题日益显现,如国资监管机构职能定位不清晰、监管体制不健全、国有资本投资运营效率不高等问题制约着国有企业的良性发展。因此,以K市为例,深入研究国有资产监管体制建设,对于加快推进国有企业改革、培育一流企业具有重要意义。本文从企业国有资产的相关概念出发,依托委托代理理论和内部人控制理论,在借鉴其他学者研究基础上,结合K市企业国有资产监管现状,包括国资监管机构的发展历程、监管体系、主要成效,借鉴深圳、上海嘉定、苏州工业园区等地的先进经验,提出K市应首先明确国资监管机构出资人职能定位,剥离公共管理职能,推行国资统一监管模式,健全法人治理结构,构建监管闭环等一系列有效措施,为目前K市企业国有资产监管存在的问题提供解决方案,为现有国资监管理论及研究提供实证方面的有益补充。
罗丽娟[10]（2019）在《混合所有制企业员工持股论》文中进行了进一步梳理员工持股是指企业通过一定的方式使员工拥有企业一定数量股权的制度安排,是企业在产权组织形式上的制度创新。员工持股可以改善公司治理结构,具有分配效应和激励效应等多重微观经济效应,有利于形成具有创新活力和劳资关系和谐的微观经济主体;同时员工持股还具有稳定就业、促进经济增长等宏观经济效应,可以克服凯恩斯主义政策长期实施所造成的不良政策效果。员工持股和混合所有制改革相结合是新一轮我国国企改革的亮点。在混合所有制改革过程中,不仅要重视物质资本与物质资本的混合,还要重视物质资本与人力资本的混合,这就是在混合所有制改革中应将员工持股作为混合所有制企业形成的重要途径和塑造社会主义微观经济主体的重要手段,以员工持股优化企业产权结构,完善企业治理结构,激发企业创新能力,使混合所有制企业成为具有世界一流创新力和竞争力的微观经济主体;同时以员工持股克服混合所有制企业内资本和劳动的对立,形成资本和劳动的利益共同体,构建社会主义“以人民为中心”发展的微观经济基础,实现社会主义经济共享发展和共同富裕。虽然员工持股与混合所有制改革相结合对我国国企改革和塑造社会主义有活力的、劳资关系和谐的微观经济主体意义重大,然而,混合所有制企业员工持股目前还仅仅停留于“允许”发展的层面,自2016年8月启动后进展缓慢,仍仅限于在试点范围内推行,且试点政策要求严格,试点范围小。造成混合所有制企业员工持股进展缓慢的一个重要原因在于,当前我国对员工持股在混合所有制改革中的重要地位和作用并没有足够的认识,员工持股只是被作为国有企业中长期激励的一种手段,没有被作为混合所有制改革的重要途径和手段,没有将混合所有制企业员工持股提升到塑造社会主义经济微观主体、保持宏观经济稳定的战略高度。从过去的实践过程看,作为社会主义微观经济主体的混合所有制企业长期难以解决劳动者不能分享剩余价值、劳资关系对立的问题,长期难以解决企业创新能力不足、效率低下的问题,已经成为制约我国经济高质量发展和实现共同富裕的重要瓶颈。由此,本文重点论证了员工持股在混合所有制改革中对于塑造社会主义微观经济主体以及保持宏观经济长期可持续健康发展的重要意义,并梳理了国外发达国家员工持股的成功经验作为借鉴,最后对我国当前混合所有制企业员工持股实践中存在的问题提出针对性的政策建议。本论文的主要内容安排如下:在绪论中,首先介绍了研究的背景和意义;然后对学界关于混合所有制改革以及员工持股的研究文献进行了梳理,指出在混合所有制改革中还有待于深入研究如何将混合所有制改革与员工持股相结合塑造社会主义微观经济主体的问题;最后介绍了本论文的研究思路、技术路线与主要内容,以及本论文的研究方法、创新点、研究中还存在的不足,等等。第一章是关于混合所有制企业员工持股的相关概念界定、理论基础和理论建构。关于概念界定,论文首先区分了混合经济和混合所有制经济,在梳理了学者们对混合所有制企业的讨论后,提出了本论文对混合所有制企业内涵的理解;对于员工持股的概念,同样是在梳理学者们的讨论后,提出了本论文对员工持股内涵的理解;然后介绍了本论文对于混合所有制企业员工持股内涵的理解。对于本论文的相关理论基础,首先介绍了马克思劳动力产权理论、人力资本理论、“双因素”理论、分享经济理论以及委托代理理论,经过对这些理论的比较和分析,提出在混合所有制企业员工持股实践中应该以马克思劳动力产权理论为指导,同时借鉴产生于现代市场经济条件下的人力资本理论、“双因素”理论、分享经济理论以及委托代理理论等相关理论,来指导我国混合所有制企业员工持股实践。基于上述相关理论,本论文提出了以员工持股为重点发展混合所有制企业的理论建构。本论文认为,如果社会主义要实现“以人民为中心”的共享发展,那么混合所有制企业作为社会主义微观经济主体就应当既有活力,又能使劳动与资本共同分享企业生产剩余,形成劳动与资本的利益共同体,成为宏观经济保持稳定可持续增长的微观基础;而员工持股是兼具提高企业治理水平、促进企业创新发展、增加劳动者收入的微观经济效应和实现可持续健康发展的宏观经济效应的制度安排,更应当成为发展混合所有制企业的重点。第二章介绍了我国混合所有制企业的发展历程及发展中存在的理论认识问题。本章介绍了我国混合所有制企业员工持股的出现,及混合所有制企业员工持股发展在每一阶段的政策与实践、发展特点、存在的问题和对问题的规范,并因政策规范难以奏效而最终叫停的曲折历程;在此基础上,指出我国混合所有制企业员工持股的实践历程之所以经历曲折,几经反复,一个重要的原因在于,我国在混合所有制企业员工持股实践中还存在理论认识上的问题有待进一步解决。论文的第三章至第六章分别从改善混合所有制企业的治理结构、发展创新型企业、扩大中等收入群体、保持宏观经济稳定等四个方面论证了员工持股对于当前塑造社会主义微观经济主体的重要意义,提出在混合所有制改革中应该将员工持股作为重要途径和重要环节,以期形成有活力的、劳资关系和谐的社会主义微观经济主体,同时又为宏观经济长期可持续发展提供微观经济基础。第七章研究了当前混合所有制企业员工持股的发展现状,提出当前混合所有制企业员工持股实践应解决的难点问题,以及混合所有制企业实施员工持股所存在的阻碍因素。国外员工持股发展较早,有着较丰富的成功经验,本论文在第八章介绍了美国、英国、日本和法国员工持股的兴起、发展过程和特点,分析、总结了上述国家员工持股的成功经验,为我国混合所有制企业员工持股实施提供经验借鉴。第九章,从我国混合所有制企业员工持股实际出发,以及从塑造社会主义微观经济主体的需要出发,并借鉴西方国家成功的经验,提出了发展我国混合所有制企业员工持股实践应遵循的原则及对策建议。
二、国企“内部人控制”现象的原因分析及解决对策（论文开题报告）
（1）论文研究背景及目的
此处内容要求：
首先简单简介论文所研究问题的基本概念和背景，再而简单明了地指出论文所要研究解决的具体问题，并提出你的论文准备的观点或解决方法。
写法范例：
本文主要提出一款精简64位RISC处理器存储管理单元结构并详细分析其设计过程。在该MMU结构中,TLB采用叁个分离的TLB,TLB采用基于内容查找的相联存储器并行查找,支持粗粒度为64KB和细粒度为4KB两种页面大小,采用多级分层页表结构映射地址空间,并详细论述了四级页表转换过程,TLB结构组织等。该MMU结构将作为该处理器存储系统实现的一个重要组成部分。
（2）本文研究方法
调查法：该方法是有目的、有系统的搜集有关研究对象的具体信息。
观察法：用自己的感官和辅助工具直接观察研究对象从而得到有关信息。
实验法：通过主支变革、控制研究对象来发现与确认事物间的因果关系。
文献研究法：通过调查文献来获得资料，从而全面的、正确的了解掌握研究方法。
实证研究法：依据现有的科学理论和实践的需要提出设计。
定性分析法：对研究对象进行“质”的方面的研究，这个方法需要计算的数据较少。
定量分析法：通过具体的数字，使人们对研究对象的认识进一步精确化。
跨学科研究法：运用多学科的理论、方法和成果从整体上对某一课题进行研究。
功能分析法：这是社会科学用来分析社会现象的一种方法，从某一功能出发研究多个方面的影响。
模拟法：通过创设一个与原型相似的模型来间接研究原型某种特性的一种形容方法。
三、国企“内部人控制”现象的原因分析及解决对策（论文提纲范文）
（1）股份制商业银行内部人控制问题研究 ——以恒丰银行为例（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 1 引言 |
| 1.1 研究背景和意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 文献综述 |
| 1.2.1 关于内部人控制的动因研究 |
| 1.2.2 关于内部人控制的影响研究 |
| 1.2.3 关于内部人控制的防范研究 |
| 1.2.4 文献述评 |
| 1.3 研究思路和方法 |
| 1.3.1 研究思路 |
| 1.3.2 研究方法 |
| 1.4 本文的基本框架 |
| 2 股份制商业银行内部人控制理论概述 |
| 2.1 股份制商业银行的概念和特点 |
| 2.1.1 股份制商业银行的概念 |
| 2.1.2 股份制商业银行的特点 |
| 2.2 内部人控制的概念与内涵 |
| 2.2.1 内部人的概念 |
| 2.2.2 内部人控制的内涵 |
| 2.3 股份制商业银行内部人控制的途径 |
| 2.3.1 过度在职消费 |
| 2.3.2 经营决策短期行为 |
| 2.3.3 信息披露不规范 |
| 2.3.4 关联交易与利益输送 |
| 2.3.5 财务造假 |
| 2.4 股份制商业银行内部人控制问题产生的理论依据 |
| 2.4.1 委托代理理论 |
| 2.4.2 两权分离理论 |
| 2.4.3 产权主体缺位理论 |
| 2.4.4 公司治理理论 |
| 3 恒丰银行内部人控制案例概况 |
| 3.1 恒丰银行成立与发展 |
| 3.1.1 恒丰银行概况 |
| 3.1.2 恒丰银行股东情况 |
| 3.1.3 恒丰银行人员情况 |
| 3.2 恒丰银行组织体系 |
| 3.2.1 恒丰银行治理结构 |
| 3.2.2 恒丰银行组织架构 |
| 3.3 恒丰银行内部人控制的主要途径 |
| 3.3.1 非法操纵公司股权 |
| 3.3.2 违规资金运作 |
| 3.3.3 过高的在职消费 |
| 3.3.4 违规开展同业业务 |
| 4 恒丰银行内部人控制案例分析 |
| 4.1 恒丰银行内部人控制产生的问题 |
| 4.1.1 多次延迟发布财务报表 |
| 4.1.2 不合规操作致多笔罚款 |
| 4.1.3 不良贷款致使损失惨重 |
| 4.1.4 会计信息资料失真 |
| 4.1.5 省政府启动股权重组 |
| 4.2 恒丰银行内部人控制产生的原因 |
| 4.2.1 董事长产生机制存在隐患 |
| 4.2.2 国有资产产权主体缺位 |
| 4.2.3 董事会独立性缺失 |
| 4.2.4 监事会监督职能有名无实 |
| 4.2.5 社会中介机构的管理体制不完善 |
| 4.2.6 市场竞争机制作用不足 |
| 4.3 恒丰银行内部人控制对经营管理的影响 |
| 4.3.1 三会一层混乱,职责边界不清 |
| 4.3.2 偿债能力降低,财务风险上升 |
| 4.3.3 盈利状况欠佳,同业竞争力弱 |
| 4.3.4 经营战略受阻,运营能力下滑 |
| 4.3.5 资产质量下降,经营规模受限 |
| 5 防范恒丰银行内部人控制的措施建议 |
| 5.1 重构商业银行治理结构中的权力结构 |
| 5.1.1 建立有效的高层选拔任用机制 |
| 5.1.2 完善董事会制度以保障独董作用 |
| 5.1.3 增强中小投资者股东权利 |
| 5.1.4 培育机构投资者来约束管理层行为 |
| 5.2 建立商业银行内部激励机制 |
| 5.2.1 建全董监高薪酬激励机制 |
| 5.2.2 建立健全信息披露制度 |
| 5.2.3 落实企业内部控制制度 |
| 5.2.4 建全董监高业绩评价体系 |
| 5.3 建立健全外部监管体制 |
| 5.3.1 构建有效的控制权市场 |
| 5.3.2 加强对中介服务机构的监督 |
| 5.3.3 完善职业经理人市场选择机制 |
| 5.3.4 建立成熟的公共监管制度 |
| 6 研究结论与展望 |
| 6.1 研究结论 |
| 6.2 展望 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
（2）竞争性国企混改法治化研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 导言 |
| 第一章 竞争性国企混改基础理论 |
| 第一节 竞争性国企混改相关概念阐释 |
| 一、所有制与所有权、产权 |
| 二、混合所有制与股份制、股份合作制 |
| 三、竞争性国有企业与混合所有制改革 |
| 第二节 竞争性国企混改必要性分析 |
| 一、国内:“国民共进”导向下混合所有制的再出发 |
| 二、国际:竞争中性原则的指引 |
| 第三节 竞争性国企混改法治化的理论依据 |
| 一、法治与改革的辩证关系 |
| 二、市场经济本质上是法治经济 |
| 三、政策与法律双向增进的全面法治观 |
| 第二章 “混资本”的过程困境 |
| 第一节 不同“混合”模式 |
| 一、并购重组:警惕“经营者集中”限度 |
| 二、整体上市:或再次产生内部人控制 |
| 三、认购可转债:法法衔接需要完善 |
| 四、员工持股:现有规范混乱不一 |
| 五、设立股权投资基金:监管规范需细化规定 |
| 第二节 不同参混“资本”形态 |
| 一、民间资本:权益亟需系统化保障 |
| 二、集体资本:产权界定规范缺失 |
| 三、外商资本:安全审查规范需要完善 |
| 四、非公资本退出:机制不完善 |
| 第三节 “资本混合”程序 |
| 一、决策审批:地方拟混改国企程序规范缺失 |
| 二、评估定价:国有资产评估机制亟待完善 |
| 三、容错机制:规范操作性不足 |
| 第三章 “改机制”之内部治理机制的运行困境 |
| 第一节 内部治理机制 |
| 一、公司治理与治理结构 |
| 二、混改企业治理的特殊性 |
| 三、混改企业的法律界定 |
| 第二节 控制权 |
| 一、股比差异化设计是难题 |
| 二、章程需要合理化设计 |
| 第三节 决策权 |
| 一、股东大会中心主义与产权改革导向相悖 |
| 二、董事会决策“失灵” |
| 第四节 经营权 |
| 一、国有股一股独大将导致经理人职权滥用 |
| 二、职业经理人制度缺失 |
| 三、国有资本与非公资本分别任职会出现治理僵局 |
| 第五节 监督权 |
| 一、党组织政治监督需与董事会决策机制有效协调 |
| 二、董监难以真正依法监督 |
| 第四章 “改机制”之外部治理机制的运行困境 |
| 第一节 外部治理机制:国有资产监管体制 |
| 一、国有资产的界定 |
| 二、国有资产监管体制的历史演进 |
| 第二节 国有资产监管 |
| 一、现行法规与“管资本”国资监管模式不契合 |
| 二、国资委出资与监管职能冲突 |
| 三、民事责任形态缺失 |
| 第三节 国有资本投资运营公司 |
| 一、委托代理链条进一步延伸 |
| 二、权责边界不甚清晰 |
| 第五章 竞争性国企混改法治化路径 |
| 第一节 竞争性国企混改的法治化原则 |
| 一、产权清晰原则 |
| 二、意思自治原则 |
| 三、利益衡平原则 |
| 第二节 “混资本”的法治化 |
| 一、规制思路:构建顶层设计,统筹混改过程 |
| 二、不同混合模式的法治化:规范与监管并行 |
| 三、不同“资本”形态的法治化:保障与审查并重 |
| 四、“混资本”程序的法治化:约束与激励并举 |
| 第三节 混改企业公司治理机制的法治化 |
| 一、规制思路:用规范确定政企边界,促进“管”的法治化 |
| 二、优化章程编制 |
| 三、以国有股东参股为原则进行股比设计 |
| 四、强化董事会经营决策权限 |
| 五、以“非国有股东”为倾向完善董监类型 |
| 六、构建职业经理人制度 |
| 第四节 国资监管体制的法治化 |
| 一、规制思路:以资本与资产为调整对象区分规制 |
| 二、厘清国资委与国有资本投资运营公司的权责边界 |
| 三、做好资本规范与资产规范的法法衔接 |
| 四、强化民事公益诉讼程序适用 |
| 结语 |
| 参考文献 |
| 后记 |
| 在读期间相关成果发表情况 |
（3）内部人控制对会计信息质量的影响研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 1.绪论 |
| 1.1 研究背景及意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 研究思路和方法 |
| 1.2.1 研究思路 |
| 1.2.2 研究方法 |
| 1.3 研究内容和框架 |
| 2.国内外相关研究综述 |
| 2.1 内部人控制的相关研究 |
| 2.2 会计信息质量的相关研究 |
| 2.3 内部审计独立性的相关研究 |
| 2.4 研究述评 |
| 3.会计信息披露的发展现状与问题分析 |
| 3.1 会计信息披露的发展现状 |
| 3.2 会计信息披露存在的问题 |
| 3.3 会计信息披露问题的成因分析 |
| 3.4 本章小结 |
| 4.理论分析与研究假设 |
| 4.1 理论分析 |
| 4.1.1 内部人控制对会计信息质量的影响 |
| 4.1.2 内部审计独立性对内部人控制与会计信息质量的调节作用 |
| 4.2 模型构建 |
| 4.3 研究假设 |
| 4.3.1 内部董事占比对会计信息质量的影响方面 |
| 4.3.2 管理层持股比例对会计信息质量的影响方面 |
| 4.3.3 高管在职消费占比对会计信息质量的影响方面 |
| 4.3.4 实际控制人表决权对会计信息质量的影响方面 |
| 4.3.5 内部审计独立性对内部人控制与会计信息质量关系的调节作用 |
| 4.4 本章小结 |
| 5.研究设计 |
| 5.1 样本选择与数据来源 |
| 5.2 变量选取及测量 |
| 5.2.1 自变量的选取及测量 |
| 5.2.2 因变量的选取及测量 |
| 5.2.3 调节变量的选取及测量 |
| 5.2.4 控制变量的选取及测量 |
| 5.3 本章小结 |
| 6.实证分析与假设检验 |
| 6.1 描述性统计分析 |
| 6.2 相关性分析 |
| 6.3 多元回归分析 |
| 6.4 调节效应的检验 |
| 6.5 稳健性检验 |
| 6.6 检验结果分析 |
| 6.7 本章小结 |
| 7.政策措施建议 |
| 7.1 健全公司治理机制 |
| 7.2 提高上市公司质量 |
| 7.3 优化国企股权结构 |
| 7.4 完善外部监管体系 |
| 8.结论与展望 |
| 8.1 研究结论 |
| 8.2 研究不足与未来展望 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
| 攻读学位期间主要研究成果 |
（4）非国有股东的董事会权力对混改国企资产保值增值的作用机理 ——基于股东资源与治理结构双视角（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 1 绪论 |
| 1.1 研究背景和研究意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 概念界定 |
| 1.2.1 混合所有制企业 |
| 1.2.2 非国有股东的董事会权力 |
| 1.2.3 资产保值增值 |
| 1.3 研究思路和研究内容 |
| 1.4 研究方法和技术路线 |
| 2 文献综述 |
| 2.1 董事会权力的文献综述 |
| 2.1.1 董事会权力配置 |
| 2.1.2 董事会权力测度 |
| 2.1.3 董事会权力结构对企业经济后果的影响研究 |
| 2.2 国企混改经济后果及其影响因素的文献综述 |
| 2.2.1 国企混改的经济后果研究 |
| 2.2.2 国企混改经济后果的影响因素研究 |
| 2.3 混改国企中非国有股东的董事会权力与经济后果关系的文献综述 |
| 2.3.1 混改国企中非国有股权对经济后果的影响研究 |
| 2.3.2 混改国企中非国有股东的董事会权力对经济后果的影响研究 |
| 2.4 文献述评 |
| 3 非国有股东的董事会权力影响混改国企资产保值增值的理论分析框架 |
| 3.1 非国有股东的董事会权力来源分析 |
| 3.1.1 非国有股东与国有股东的资源优势互补性分析 |
| 3.1.2 股东资源视角下非国有股东的董事会权力来源分析 |
| 3.1.3 治理结构视角下非国有股东的董事会权力来源分析 |
| 3.2 非国有股东的董事会权力内涵分析 |
| 3.3 非国有股东的董事会权力与股权的非对等配置逻辑 |
| 3.4 非国有股东的董事会权力发挥治理效应的博弈分析 |
| 3.5 非国有股东的董事会权力影响混改国企资产保值增值的内在机理 |
| 3.5.1 股东资源视角下非国有股东的董事会权力对混改国企资产保值增值的作用路径 |
| 3.5.2 治理结构视角下非国有股东的董事会权力对混改国企资产保值增值的作用路径 |
| 3.5.3 非国有股东的董事会权力影响混改国企资产保值增值的调节因素分析 |
| 3.6 非国有股东的董事会权力影响混改国企资产保值增值的理论模型 |
| 4 非国有股东的董事会权力对混改国企资产保值增值的影响作用 |
| 4.1 假设提出 |
| 4.1.1 双视角下非国有股东的董事会权力对混改国企资产保值增值的影响 |
| 4.1.2 双视角下非国有股东的董事会权力与非国有股权的作用强度对比 |
| 4.1.3 双视角下非国有股东的董事会权力与股权非对等配置对混改国企资产保值增值的影响 |
| 4.2 实证研究设计 |
| 4.2.1 样本选取与数据来源 |
| 4.2.2 变量定义 |
| 4.2.3 实证模型构建 |
| 4.3 实证检验及结果分析 |
| 4.3.1 描述性统计与相关性分析 |
| 4.3.2 非国有股东的董事会权力对混改国企资产保值增值影响的实证检验 |
| 4.3.3 非国有股东的董事会权力与股权作用强度对比的实证检验 |
| 4.3.4 非国有股东超额委派董事对混改国企资产保值增值影响的实证检验 |
| 4.3.5 实证结果分析 |
| 4.4 内生性检验 |
| 4.5 稳健性检验 |
| 4.6 本章小结 |
| 5 非国有股东的董事会权力影响混改国企资产保值增值的路径分析 |
| 5.1 假设提出 |
| 5.1.1 股东资源视角下资产运营效率的作用路径 |
| 5.1.2 治理结构视角下经理管理防御的作用路径 |
| 5.2 实证研究设计 |
| 5.2.1 样本选取与数据来源 |
| 5.2.2 变量定义 |
| 5.2.3 实证模型构建 |
| 5.3 实证检验及结果分析 |
| 5.3.1 描述性统计与相关性分析 |
| 5.3.2 作用路径一:资产运营效率 |
| 5.3.3 作用路径二:经理管理防御 |
| 5.4 稳健性检验 |
| 5.5 本章小结 |
| 6 非国有股东的董事会权力与混改国企资产保值增值:国有股东控制度的调节作用 |
| 6.1 假设提出 |
| 6.1.1 股东资源视角下的调节作用分析 |
| 6.1.2 治理结构视角下的调节作用分析 |
| 6.2 实证研究设计 |
| 6.2.1 样本选取与数据来源 |
| 6.2.2 变量定义 |
| 6.2.3 实证模型构建 |
| 6.3 实证检验及结果分析 |
| 6.3.1 描述性统计与相关性分析 |
| 6.3.2 国有股东控制度发挥调节作用的实证检验 |
| 6.3.3 国有股东控制度发挥调节作用的实证结果分析 |
| 6.4 稳健性检验 |
| 6.5 本章小结 |
| 7 结论与讨论 |
| 7.1 主要结论 |
| 7.2 管理启示 |
| 7.3 创新之处 |
| 7.4 研究不足与展望 |
| 致谢 |
| 参考文献 |
| 攻读博士学位期间主要研究成果 |
（5）基于公司治理的我国商业银行风险管理研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| ABSTRACT |
| 第1章 绪论 |
| 1.1 研究背景与意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 国内外文献综述 |
| 1.2.1 商业银行风险管理国内外研究 |
| 1.2.2 商业银行公司治理国内外研究 |
| 1.2.3 公司治理视角下商业银行风险管理的国内外研究 |
| 1.3 研究思路与方法 |
| 1.3.1 研究思路 |
| 1.3.2 研究方法 |
| 1.4 文章创新之处 |
| 1.5 论文框架 |
| 第2章 商业银行公司治理与风险管理的理论分析 |
| 2.1 商业银行商业模式及行业特殊性 |
| 2.1.1 商业银行商业模式 |
| 2.1.2 商业银行行业特殊性 |
| 2.2 商业银行公司治理的理论分析 |
| 2.2.1 商业银行公司治理的内涵 |
| 2.2.2 商业银行公司治理的内容 |
| 2.2.3 商业银行公司治理理论基础 |
| 2.3 商业银行风险管理的理论分析 |
| 2.3.1 商业银行风险管理的内涵 |
| 2.3.2 商业银行风险管理的内容 |
| 2.3.3 商业银行风险管理的理论基础 |
| 2.4 商业银行公司治理与风险管理的关系 |
| 2.4.1 商业银行公司治理影响银行风险的路径分析 |
| 2.4.2 商业银行公司治理与风险管理的逻辑关系 |
| 第3章 商业银行公司治理对风险的影响分析 |
| 3.1 不同类型商业银行公司治理现状 |
| 3.1.1 大型国有商业银行公司治理现状 |
| 3.1.2 股份制商业银行公司治理现状 |
| 3.1.3 中小商业银行公司治理现状 |
| 3.2 对不同类型商业银行公司治理对风险的影响评价 |
| 3.2.1 大型国有商业银行公司治理对风险的影响评价 |
| 3.2.2 股份制商业银行公司治理对风险的影响评价 |
| 3.2.3 中小商业银行公司治理对风险的影响评价 |
| 3.3 公司治理失败导致银行风险爆发的案例分析——以恒丰银行为例 |
| 3.3.1 恒丰银行基本介绍 |
| 3.3.2 恒丰银行风险事件梳理 |
| 3.3.3 恒丰银行风险事件暴露的公司治理问题 |
| 3.3.4 恒丰银行案例研究的总结与讨论 |
| 第4章 我国商业银行公司治理对风险程度影响的实证分析 |
| 4.1 研究假设 |
| 4.2 数据、变量和模型 |
| 4.2.1 数据说明 |
| 4.2.2 变量构造 |
| 4.2.3 模型构造 |
| 4.3 描述性统计 |
| 4.4 实证检验与分析 |
| 4.4.1 商业银行公司治理对风险程度的实证分析 |
| 4.4.2 产权性质与银行风险的实证分析 |
| 4.4.3 不同分组下商业银行公司治理对风险程度影响的实证分析 |
| 4.4.4 稳健性检验 |
| 第5章 国外商业银行公司治理的风险管理实践与启示 |
| 5.1 英美银行公司治理与风险管理模式 |
| 5.1.1 英美银行公司治理与风险管理案例分析 |
| 5.1.2 英美银行公司治理与风险管理模式总结 |
| 5.2 日德银行公司治理与风险管理模式 |
| 5.2.1 日德模式公司治理与风险管理案例分析 |
| 5.2.2 日德银行公司治理与风险管理模式总结 |
| 5.3 国外商业银行公司治理下风险管理对我国的启示 |
| 5.3.1 规范股东治理,提升风险管理重要性认知 |
| 5.3.2 建立、健全正向激励与负向惩戒的双向考核机制 |
| 5.3.3 加强资本市场监督管理,提高银行风险管理的技术性 |
| 第6章 改善公司治理以降低商业银行风险的对策 |
| 6.1 从改善公司治理视角降低商业银行风险的一般性对策 |
| 6.1.1 增强股权结构制衡性,减小预算软约束、强化股东监督 |
| 6.1.2 明确角色间权责关系,提高风险监督效率 |
| 6.1.3 优化经理人薪酬计划,实现与风险管理目标的激励相容 |
| 6.2 从改善公司治理视角降低不同类型商业银行风险的对策 |
| 6.2.1 大型国有商业银行:借由“混改”打破“官商不分”格局 |
| 6.2.2 股份制商业银行:弱化高额薪酬激励、抑制内部人控制问题 |
| 6.2.3 中小商业银行:强化经营独立性、优化董事会结构 |
| 结论与展望 |
| 1、结论 |
| 2、展望 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
| 攻读博士学位期间发表的论文和其它科研情况 |
（6）基于新技术治理我国国企高管财务腐败的对策研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| ABSTRACT |
| 1 绪论 |
| 1.1 研究背景和意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 研究思路、框架和方法 |
| 1.2.1 研究思路 |
| 1.2.2 研究框架 |
| 1.2.3 研究方法 |
| 1.3 创新点 |
| 2 文献综述 |
| 2.1 国企高管财务腐败的概念界定 |
| 2.2 国企高管财务腐败的形成机理 |
| 2.3 国企高管财务腐败的行为特征 |
| 2.4 国企高管财务腐败的识别方法 |
| 2.5 国企高管财务腐败的治理策略 |
| 2.6 文献评述 |
| 3 国企高管财务腐败的理论研究 |
| 3.1 委托代理理论 |
| 3.2 内部人控制理论 |
| 3.3 寻租理论 |
| 3.4 舞弊风险因子理论 |
| 3.4.1 舞弊风险因子理论的含义 |
| 3.4.2 舞弊风险因子理论的因子内容分析 |
| 4 我国国企高管财务腐败现状与特征 |
| 4.1 我国国企高管财务腐败现状 |
| 4.1.1 行业分布 |
| 4.1.2 职务分布 |
| 4.1.3 年度分布 |
| 4.1.4 涉案金额分布 |
| 4.1.5 腐败案件处罚性质以及力度分布 |
| 4.1.6 国企高管财务腐败具体业务分布 |
| 4.2 我国国企高管财务腐败特征 |
| 5 我国国企高管财务腐败具体环节及主要行为特征 |
| 5.1 销售业务 |
| 5.2 采购业务 |
| 5.3 工程项目 |
| 5.4 关联交易 |
| 5.5 资金活动 |
| 6 我国国企高管财务腐败的原因分析 |
| 6.1 销售业务 |
| 6.2 采购业务 |
| 6.3 工程项目 |
| 6.4 关联交易 |
| 6.5 资金活动 |
| 7 我国国企高管财务腐败的新技术防控对策 |
| 7.1 搭建国企智能费用管控云平台 |
| 7.1.1 基于国有企业智能费用管控云平台总体框架设计 |
| 7.1.2 国企智能报销系统以及关键场景演示 |
| 7.2 打造数字化集中采购电商平台 |
| 7.3 销售CRM系统实现国企销售流程智能化 |
| 7.4 区块链+BIM推动工程项目的准确性变革 |
| 7.5 构建关联关系信息系统 |
| 研究结论与展望 |
| 致谢 |
| 参考文献 |
| 附录 作者在读期间发表的学术论文及参加的科研项目 |
（7）党组织嵌入国有企业公司治理:基础理论与实施机制研究（论文提纲范文）
| 一、党组织嵌入:特殊的国企公司治理 |
| (一)两权分离 |
| (二)公司目的 |
| 二、政治逻辑与经济逻辑协调融合的现实可能性 |
| (一)政治干预与内部人控制 |
| (二)政治干预与经济效益 |
| 三、“双向进入、交叉任职”的细化展开 |
| (一)不应对“董事会”进行双向进入、交叉任职? |
| (二)双向进入的比例与交叉任职的设计 |
| 1. 双向进入的比例 |
| 2. 交叉任职的设计 |
| 四、“讨论前置”的制度建构 |
| (一)理解否决权 |
| (二)与否决权相关的配套制度建设 |
| 第一,个人“滥用”否决权。 |
| 第二,董事会、经理层对经济关把控不严。 |
| 第三,“人员重合”导致的“重复决策”问题。 |
| 结 语 |
（8）国企员工股权对组织绩效的激励效应 ——基于A股上市公司的实证分析（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 第一章 绪论 |
| 第一节 选题背景及研究意义 |
| 一、背景与问题提出 |
| 二、研究意义 |
| 第二节 文献综述 |
| 一、员工持股的相关理论文献研究 |
| 二、员工股权影响组织绩效的文献研究 |
| 三、既有研究的认知与不足 |
| 第三节 研究方法 |
| 一、计量分析法 |
| 二、对比分析法 |
| 第四节 本文可能创新点 |
| 第二章 概念界定及理论分析 |
| 第一节 核心概念 |
| 一、员工股权 |
| 二、组织绩效 |
| 第二节 分析框架构建 |
| 第三节 理论基础 |
| 一、公司治理理论 |
| 二、激励理论 |
| 第四节 员工股权影响组织绩效的机理分析 |
| 一、治理结构调整与组织绩效 |
| 二、员工激励与组织绩效 |
| 第三章 研究设计 |
| 第一节 假设提出 |
| 第二节 样本选取与数据来源 |
| 第三节 操作变量选取 |
| 一、因变量 |
| 二、自变量 |
| 三、控制变量 |
| 第四节 回归模型构建 |
| 第四章 实证分析与假设检验 |
| 第一节 样本描述性统计 |
| 一、整体样本简要分析 |
| 二、国企与非国企样本对比分析 |
| 第二节 假设检验与拓展分析 |
| 一、整体样本企业员工股权与组织绩效相关性检验 |
| 二、员工持股人数比例存在合理区间的检验 |
| 三、国企、非国企员工股权与组织绩效相关性检验 |
| 四、管理层、普通员工股权与组织绩效相关性检验 |
| 五、劳动密集型、智力密集型企业员工股权与组织绩效相关性检验 |
| 第三节 实证分析结论总结 |
| 第五章 研究发现与对策建议 |
| 第一节 研究发现及对国企员工持股的参考价值 |
| 一、激励强度、激励广度是发挥员工股权激励效应的关键因素 |
| 二、员工股权激励广度存在合理区间 |
| 三、国企的双重属性抑制了员工股权发挥激励效应 |
| 四、偏低的激励强度弱化了管理层股权的激励效应 |
| 五、员工股权激励效应存在显着行业差异性 |
| 第二节 完善国企员工持股制度的对策建议 |
| 一、以激励强度、激励广度为关键要素设计优化员工持股制度 |
| 二、合理控制持股人数范围以避免员工股权变为“保健因素” |
| 三、深化国企市场化改革以充分发挥员工股权应有的激励效应 |
| 四、基于管理层特征需求设计激励强度较高的股权激励方式 |
| 五、依据行业属性科学合理实施员工股权激励 |
| 第三节 不足与展望 |
| 参考文献 |
| 附录 |
| 致谢 |
| 个人简历及在学期间发表的研究成果 |
（9）K市企业国有资产监管研究（论文提纲范文）
| 中文摘要 |
| Abstract |
| 第一章 引言 |
| 一、选题背景和研究意义 |
| (一) 选题的背景 |
| (二) 研究意义 |
| 二、文献综述 |
| 三、研究方法 |
| (一) 文献研究法 |
| (二) 比较研究法 |
| (三) 实地调研法 |
| 四、研究内容 |
| 五、创新之处与研究困难 |
| 第二章 基本概念与理论基础 |
| 一、概念界定 |
| (一) 国有资产 |
| (二) 企业国有资产 |
| (三) 地方企业国有资产监管 |
| 二、理论依据 |
| (一) 委托代理理论 |
| (二) 内部人控制理论 |
| (三) 政府监管理论 |
| 第三章 K市企业国有资产监管现状分析 |
| 一、K市企业国有资产体制和监管改革历程 |
| 二、K市企业国有资产监管现状 |
| (一) K市企业国有资产基本情况 |
| (二) K市企业国有资产监管体系 |
| (三) K市企业国有资产监管方式及主要成效 |
| 第四章 K市企业国有资产监管存在问题 |
| 一、K市企业国有资产监管存在问题 |
| (一) 监管机构职能定位不清晰 |
| (二) 企业国有资产监管待加强 |
| (三) 国有资本投资运营效率不高 |
| 二、K市企业国有资产监管存在问题的成因分析 |
| (一) 企业国资监管机构职能定位的偏差 |
| (二) 委托代理链条过长 |
| 第五章 国内发达地区监管经验启示 |
| 一、深圳国资监管经验 |
| (一) 深圳市国资委职能定位 |
| (二) 深圳国资监管方面 |
| (三) 深圳国资投资运营方面 |
| 二、上海嘉定区国资监管经验 |
| (一) 嘉定区国资委职能定位 |
| (二) 嘉定国资监管方面 |
| (三) 嘉定国资投资运营方面 |
| 三、苏州工业园区国资监管经验 |
| (一) 工业园区国资办职能定位 |
| (二) 工业园区国资监管方面 |
| (三) 工业园区国资投资运营方面 |
| 四、启示 |
| 第六章 优化K市企业国有资产监管的对策建议 |
| 一、明确企业国有资产监管机构职能定位 |
| (一) 明确企业国有资产监管机构职能边界 |
| (二) 有效剥离公共管理职能 |
| (三) 组建国有资本投资运营公司 |
| 二、健全企业国有资产监管体制机制 |
| (一) 加强国资人才队伍建设 |
| (二)推行国资监管全覆盖模式 |
| (三) 加强法人治理结构建设 |
| (四) 构建监督管理闭环 |
| 三、提升国有资本运营效率 |
| (一) 规范企业投资行为,减少委托管理层级 |
| (二) 推进混合所有制改革,加快资产证券化 |
| (三) 坚持市场化改革导向,推动聚焦主业主责 |
| 结论 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
（10）混合所有制企业员工持股论（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 绪论 |
| 第一节 研究背景及研究目的、意义 |
| 一、研究背景 |
| 二、研究目的及意义 |
| 第二节 研究现状述评 |
| 一、关于混合所有制的研究未将解决劳资关系作为重点 |
| 二、员工持股有助于解决混合所有制发展中的劳资关系问题 |
| 三、员工持股与混合所有制企业发展 |
| 四、文献述评 |
| 第三节 研究思路、技术路线与章节安排 |
| 一、研究思路 |
| 二、技术路线 |
| 三、章节安排 |
| 第四节 研究方法、研究创新及研究不足 |
| 一、研究方法 |
| 二、研究创新 |
| 三、研究不足 |
| 第一章 混合所有制企业员工持股的概念界定、理论基础及理论建构 |
| 第一节 相关概念界定 |
| 一、混合所有制企业的内涵 |
| 二、员工持股的内涵及性质 |
| 三、混合所有制企业员工持股的内涵 |
| 第二节 混合所有制企业员工持股的相关理论 |
| 一、马克思劳动力产权理论 |
| 二、人力资本理论 |
| 三、“双因素”理论 |
| 四、分享经济理论 |
| 五、委托代理理论 |
| 第三节 相关理论分析 |
| 一、对马克思劳动力产权理论与人力资本理论的比较与分析 |
| 二、对“双因素”理论和分享经济理论的比较与分析 |
| 三、对委托代理理论的分析 |
| 四、混合所有制企业员工持股应以马克思劳动力产权理论为指导 |
| 第四节 以员工持股为重点发展混合所有制企业的理论建构 |
| 一、混合所有制企业员工持股理论假设 |
| 二、基本推论:员工持股应当成为发展混合所有制企业的重点 |
| 第二章 我国混合所有制企业员工持股发展历程及存在的理论认识问题 |
| 第一节 我国混合所有制企业员工持股的发展历程 |
| 一、我国员工持股的出现 |
| 二、员工持股的初步探索阶段(1978-1994年) |
| 三、员工持股与混合所有制改革初步结合阶段(1994-2002) |
| 四、针对管理层的股权激励阶段(2002-2013) |
| 五、明确与混合所有制改革相结合重启员工持股阶段(2013年至今) |
| 第二节 我国混合所有制企业员工持股实践的曲折性及发展中存在的理论认识问题 |
| 一、我国混合所有制企业员工持股实践的曲折性 |
| 二、我国混合所有制企业员工持股发展中存在的理论认识问题 |
| 第三章 员工持股与建立现代企业治理结构 |
| 第一节 我国混合所有制企业发展中存在的治理问题 |
| 一、解决国企所有者缺位问题是我国混合所有制企业发展的逻辑起点 |
| 二、混合所有制企业发展仍面临委托代理关系问题 |
| 三、混合所有制企业制度定型需要解决委托代理关系问题 |
| 第二节 员工持股是建立混合所有制企业现代治理结构的重要途径 |
| 一、员工持股是混合所有制企业产权多元化的重要实现形式 |
| 二、员工持股可以有效解决混合所有制企业委托代理问题 |
| 三、我国以员工持股发展混合所有制企业的成功案例 |
| 第三节 以员工持股实现企业治理的激励相容 |
| 一、发展混合所有制企业的主要矛盾是解决企业治理的激励相容问题 |
| 二、聚焦建立有效委托代理关系,以员工持股实现企业治理的激励相容 |
| 第四章 员工持股与发展创新型企业 |
| 第一节 创新型企业内涵及我国创新型企业发展现状 |
| 一、创新型企业内涵 |
| 二、新科技革命和产业革命背景下我国创新型企业的缺乏 |
| 第二节 我国创新型企业缺乏的重要原因 |
| 一、企业家精神缺乏 |
| 二、工匠精神缺乏 |
| 三、科技创新能力不足 |
| 第三节 以员工持股促进创新型企业形成 |
| 一、以员工持股激励企业家精神形成 |
| 二、以员工持股激励工匠精神形成 |
| 三、以员工持股激励科技人员提升创新能力 |
| 第五章 员工持股与扩大中等收入群体 |
| 第一节 资本短缺时代劳动者难以分享企业利润与中等收入群体比重过低 |
| 一、资本短缺时代与劳动报酬比重偏低 |
| 二、劳动报酬低转化为劳动者财产性收入比重低 |
| 三、劳动者报酬偏低导致中等收入群体比重过低 |
| 第二节 资本过剩时代劳动者分享利润的客观基础正在形成 |
| 一、我国进入资本相对过剩时代和劳动力短缺时代 |
| 二、人力资本日益成为劳动者财产性收入的重要源泉 |
| 三、员工持股成为增加财产性收入的重要途径 |
| 第三节 以员工持股扩大中等收入群体 |
| 一、以员工持股扩大中等收入群体具有可行性 |
| 二、员工持股优于简单的工资上涨和福利国家模式 |
| 三、员工持股有利于打造我国的人力资本优势 |
| 四、员工持股有利于形成劳资利益共同体 |
| 第六章 员工持股与宏观经济稳定 |
| 第一节 宏观经济稳定需要有活力的微观基础 |
| 一、凯恩斯主义宏观经济政策的失灵 |
| 二、宏观经济稳定需要建立在微观经济主体健康发展的基础上 |
| 第二节 员工持股与形成消费拉动的内生增长模式 |
| 一、我国需要形成消费拉动的内生增长模式 |
| 二、以员工持股促进中等收入群体发挥消费生力军和主力军的作用 |
| 三、以员工持股稳定国内投资 |
| 第三节 以员工持股推动新经济发展 |
| 一、新经济成为经济增长的重要引擎 |
| 二、员工持股有利于促进新经济发展 |
| 三、在新经济领域广泛推动员工持股 |
| 第四节 以员工持股解决经济转型升级中的就业问题 |
| 一、传统工资制与失业问题 |
| 二、以员工持股实现利润分享制 |
| 三、构建员工与企业的命运共同体 |
| 第七章 我国混合所有制企业员工持股发展现状、难点问题及阻碍因素 |
| 第一节 我国混合所有制企业员工持股发展现状 |
| 一、我国混合所有制企业员工持股实践历经反复 |
| 二、混合所有制企业员工持股进一步发展任重道远 |
| 第二节 我国混合所有制企业员工持股实践中的难点问题 |
| 一、持股对象范围的确定 |
| 二、员工持股比例的确定 |
| 三、持股员工的资金来源 |
| 四、员工持股模式的确定 |
| 五、持股平台问题 |
| 第三节 我国发展混合所有制企业员工持股的阻碍因素 |
| 一、对混合所有制改革及员工持股缺乏足够的认识 |
| 二、混合所有制企业员工持股的体制障碍 |
| 三、内部人控制问题 |
| 四、我国员工持股相关立法的限制 |
| 五、我国目前还缺乏相关的财税政策对实施员工持股计划的企业和员工进行激励 |
| 第八章 员工持股的国际经验 |
| 第一节 美国员工持股的兴起与发展 |
| 一、美国员工持股制度的兴起与发展 |
| 二、美国员工持股的特点 |
| 第二节 英国员工持股的兴起与发展 |
| 一、英国员工持股的兴起与发展 |
| 二、英国员工持股的特点 |
| 第三节 法国员工持股制的兴起和发展 |
| 一、法国员工持股的兴起与发展 |
| 二、法国员工持股的特点 |
| 第四节 日本员工持股的兴起与发展 |
| 一、日本员工持股的兴起与发展 |
| 二、日本员工持股制度的特点 |
| 第五节 发达国家员工持股的启示 |
| 一、政府对员工持股计划的重视 |
| 二、制订完善的立法来推行员工持股 |
| 三、利用财税政策支持和引导 |
| 四、支持第三方金融机构介入员工持股 |
| 五、实施普惠式的员工持股 |
| 六、采取多种形式的员工持股计划模式 |
| 第九章 我国发展混合所有制企业员工持股的原则及建议 |
| 第一节 我国发展混合所有制企业员工持股的原则 |
| 一、将混合所有制企业员工持股上升到塑造社会主义微观经济主体的高度 |
| 二、将混合所有制企业员工持股与解决宏观经济问题相联系 |
| 三、加强顶层设计,使混合所有制企业员工持股有序开展 |
| 四、在法律的激励、引导和规范下有序开展 |
| 五、从企业实际出发开展员工持股 |
| 第二节 我国发展混合所有制企业员工持股的建议 |
| 一、充分认识员工持股在混合所有制改革中的重要作用 |
| 二、加强和完善员工持股的相关立法 |
| 三、允许第三方金融机构参与员工持股计划 |
| 四、对员工持股参与方提供财税政策支持 |
| 五、探索多样化的员工持股模式 |
| 六、逐步扩大员工持股对象及企业的范围 |
| 参考文献 |
| 后记 |
四、国企“内部人控制”现象的原因分析及解决对策（论文参考文献）
- [1]股份制商业银行内部人控制问题研究 ——以恒丰银行为例[D]. 朱梦瑶. 江西财经大学, 2021(10)
- [2]竞争性国企混改法治化研究[D]. 殷书建. 南京师范大学, 2021
- [3]内部人控制对会计信息质量的影响研究[D]. 孙佳幸. 西安理工大学, 2020(01)
- [4]非国有股东的董事会权力对混改国企资产保值增值的作用机理 ——基于股东资源与治理结构双视角[D]. 李明敏. 西安理工大学, 2020
- [5]基于公司治理的我国商业银行风险管理研究[D]. 秦强. 山西财经大学, 2020(08)
- [6]基于新技术治理我国国企高管财务腐败的对策研究[D]. 蔡鑫. 杭州电子科技大学, 2020(08)
- [7]党组织嵌入国有企业公司治理:基础理论与实施机制研究[J]. 楼秋然. 华中科技大学学报(社会科学版), 2020(01)
- [8]国企员工股权对组织绩效的激励效应 ——基于A股上市公司的实证分析[D]. 严勇. 上海财经大学, 2020(07)
- [9]K市企业国有资产监管研究[D]. 肖亚峰. 苏州大学, 2019(06)
- [10]混合所有制企业员工持股论[D]. 罗丽娟. 中共中央党校, 2019(01)
标签：内部人控制论文; 员工持股计划论文; 混合所有制经济论文; 国企混合所有制改革论文; 公司治理结构论文;