论IT环境下会计信息系统的内部控制

一、谈IT环境下会计信息系统的内部控制（论文文献综述）

杜娟^[1]（2021）在《基于IT环境下会计信息系统内部控制研究》文中研究表明随着IT技术的不断发展与进步,在为会计工作带来技术革新的同时,也为会计信息系统内部控制带来了相应的挑战。传统、落后的会计信息内部控制系统很难适应当前的IT环境,因此,在这样的背景下,急需建立起适应网络环境的会计信息系统内部控制体制。本文主要分析了IT环境下,内部控制系统的特点和其中存在的问题,重点提出了一些控制措施,以期为相关企业的发展提供参考。

郑丽云^[2]（2021）在《ERP下中小企业会计信息系统内部控制研究》文中进行了进一步梳理随着现代企业制度的建立和内部管理的现代化,中小企业数量日益增长,内部控制已经成为企业关注的重点内容。相应地,会计控制正在向全面控制发展,中小企业对ERP系统的应用也越来越广泛。在ERP环境下,企业的经营管理水平和运营效率得到提高,但同时ERP系统的核心子系统会计信息系统也面临着新的挑战,在内部控制方面存在很多问题。文章通过对ERP环境对中小企业会计信息系统内部控制影响的阐述,找出会计信息系统内部控制在ERP环境下存在的问题,提出相应完善中小企业在ERP环境下会计信息系统内部控制的具体措施,从而使企业内部控制得到提升。

续慧泓,杨周南,周卫华,刘锋,刘薇^[3]（2021）在《基于管理活动论的智能会计系统研究——从会计信息化到会计智能化》文中认为在智能化逐渐成为新一轮产业变革核心驱动力的背景下,会计管理活动的重心已经从簿记和报告转向价值管理与风险控制,会计信息系统作为会计在IT技术上的映射也面临着从信息化向智能化的转变。本文在回顾IT技术在会计中应用的三次浪潮基础上,以会计管理活动论为理论基础,结合大会计观和IT环境论,提出了智能会计系统的概念。并进一步基于软件工程方法学提出了智能会计系统的概念模型,构建了"决策—控制"价值增值循环、"披露—反馈"价值信息交换循环、"优化—共享"价值协同循环、"监督—调控"微观会计与宏观经济一体化管理循环四个智能会计系统业务循环模型,并从构建方法、物理结构和应用模式三个方面论述了智能会计系统的实现路径。本文的研究旨在构建智能会计系统的概念框架,推动智能会计系统构建理论和方法学上的创新,为智能化环境下会计的发展和实践提供思路。

马淑娥^[4]（2021）在《云技术环境下会计信息系统内部控制研究——基于SWOT分析的视角》文中研究表明随着大数据信息技术的不断发展,基于云技术环境的新型会计信息化方式——云会计被广泛应用于企业的会计核算与管理实践中,会计信息系统所面临的环境也发生了巨大的变化,内部控制内容增多,控制难度加大。本文基于SWOT模型,对云技术环境下会计信息系统内部控制面临的优势、劣势、机会和风险进行分析,设计适合企业自身发展的内部控制,以期对更多企业在云技术环境下进行内部控制有所裨益。

谷玄^[5]（2020）在《电算化会计信息系统的内部控制研究》文中指出随着计算机技术在会计领域的应用和普及,会计信息系统由手工记录会计信息和财务数据发展到电算化会计信息系统,会计信息处理方式的计算机自动化给会计信息系统的内部控制带来了一系列新的问题.本文通过研究电算化会计信息系统的特点,从机制体制、数据信息化、网络环境、数据接口、人员职业道德多个角度分析电算化会计信息系统内部控制现存的问题,并针对这些问题提出相应的完善措施,促进建立更加科学严密的电算化会计信息系统内部控制体系,为管理者提供更加准确真实的会计信息,从而做出优化的决策.

何春艳^[6]（2020）在《ERP环境下财务会计信息系统的内部控制与风险管理》文中研究说明近年来,电子信息技术已成为财务会计信息系统运行的主要科技支撑。ERP作为一种新型电子数据系统,在财务会计信息系统内部控制与风险管理方面已初见成效。

王艳洁^[7]（2020）在《基于ERP环境下财务会计信息系统的内部控制策略研究》文中研究说明在社会经济和科技的发展下,现代财务会计信息系统也逐渐开始引入科学技术,其中,ERP就是依托信息技术和科学技术的一个企业管理系统。文章在阐述ERP内涵的基础上,分析ERP环境对财务会计信息系统影响,并从打造和谐的财会信息系统控制环境、建立完善的财务会计信息系统内控和风险评估机制、打造内外部各层级之间的信息沟通机制、优化ERP系统内部设计等方面具体分析如何借助ERP更好地进行财会信息系统控制。

方小钦^[8]（2020）在《基于网络环境的会计信息内部控制研究》文中研究指明随着网络、信息技术的突破性发展,其逐渐在企业会计领域中得到广泛应用,信息化会计逐渐取代以往的手工会计形式。会计信息系统的构建,在为企业内部管控强化提供基础支撑的同时,也推动企业朝着信息化方向逐步迈进。在网络环境广泛普及的背景下,对会计信息系统运行要求更为严格,但是现阶段尚存的一些问题仍限制着会计信息系统的稳定运行。本文从会计信息系统内部控制内涵的分析入手,深入剖析影响会计信息内部控制的因素,在此基础上提出会计信息内控的优化策略,以期为企业会计内控的强化提供借鉴。

张朋^[9]（2020）在《基于ERP的证券行业财务会计信息系统构建研究 ——以D证券公司为例》文中研究表明2020年注定是不平凡的一年,随着我国资本市场的不断发展和完善,国家决定在今年4月取消外资券商准入限制,引入市场竞争机制促进行业发展,同时加快打造航母级券商战略,证券业进入一个崭新的发展阶段。许多大型券商开始对外进行扩张,并购重组案例增多,但财务成本过高、缺乏管控手段等问题随之出现,中小型券商在市场份额被蚕食情况下如何参与竞争,为应对这些现实问题,券商开始探索财务管理创新。当前正好处在第四次工业革命起步阶段,自动化、智能化产业迅猛发展,为这种创新提供了可能,券商要想在激烈的国内外竞争中占得先机,就需要尽早实现信息化管理,将最先进信息技术运用到企业财务管理中,推进财务会计信息系统建设和完善,为企业生存发展保驾护航。本文以ERP、业务流程再造、系统集成论等相关理论为指导,将财务会计信息系统构建相关问题作为研究对象,采用理论与实际案例结合的研究方式,通过实地调研对证券行业会计信息系统的应用现状及存在问题进行了分析,提出以战略导向性、数据完整性、开放性、成本效益性为原则,基于ERP构建财务会计信息系统的整体框架和集成解决方案,将系统规划为传统会计、管理会计、分析决策、数据仓库四个部分,又对各系统包含的业务子系统构建进行详细深入研究。并最终选取笔者所在的D证券公司作为应用案例,介绍该公司业务流程再造和系统构建的全过程,对系统建设过程中可能遇到的主要风险点进行总结,对系统取得的应用效果量化分析,最后归纳了影响系统建设成败的五大关键因素。本文基于ERP构建的财务会计信息系统可协助企业开展战略规划、资源整合、成本管理、风险管控、绩效考核等各项财务管理活动,有效解决企业经营与战略脱节、缺乏管控抓手、业务与财务失联、管理会计功能缺失、财务数据质量差、利用效率低等问题,丰富了证券乃至整个会计行业在会计信息系统构建的理论研究。希望通过本研究,对证券同行在财务会计信息系统构建方面提供一些有益的借鉴和启示。

程姗姗^[10]（2020）在《基于云计算的中小企业会计信息化建设及效果分析 ——以亿维公司为例》文中进行了进一步梳理近年来随着社会的不断发展,中小企业的数量急剧增多,迸发出越来越多的市场活力,为求职者也提供了大量的就业岗位。要想全面地提高企业会计信息化水平,就必定要提升占我国企业绝大多数比重的中小企业的会计信息化水平。这不仅可以从整体上改善我国企业会计信息化的运作标准,还能为我国的经济发展注入新鲜血液和活力。现如今,云计算会计产品的迅猛发展给中小企业的会计信息化带来了很多新的机遇,云计算服务的出现很大程度上降低了中小企业步入会计信息化的门槛,同时也缩短了我国中小企业会计信息化的建设时间。但现阶段,中小企业进行云计算会计信息化的建设率并不高,究其原因,很多中小企业管理层存在着思维固化、不知如何选择云服务商以及缺乏优秀建设方案借鉴等问题,而且大多数中小企业的会计工作者并不具备云会计相关的知识和工作经验,这就限制了很多期望进行会计转型的中小企业自身发展的道路。本文从这个角度出发选择了亿维公司作为案例进行分析,该公司在一开始处于未建设云计算的会计信息化工作时期,这期间由于公司在会计工作方面出现了一些问题以及管理层有新的需求,期望在未来的发展中能够拓展更多新业务。因此,本文根据亿维公司的具体情况设计了解决方案,助力企业更好地发展。本文的研究重点主要包括三个部分:一、对亿维公司未进行云计算会计信息化建设时的状况以及会计工作过程中遇到的问题进行分析,采用实地走访的方式,对亿维公司财务部、技术部以及管理层进行访谈,并对访谈的内容汇总整理,提炼出亿维公司在传统会计信息化模式中迫切需要解决的问题以及实施云计算会计信息化建设的必要性;二、,通过对亿维公司会计、销售工作整体有所了解后提出了企业上云的具体需求以及实施方案。通过层次分析法选择出合适的云服务商提供的云计算会计服务产品,并跟踪记录亿维公司的整个实施过程;三、对亿维公司实施基于云计算的会计信息化建设效果进行分析。一方面,通过对财务部、销售部人员以及管理层的使用感受进行了解;另一方面,对运行云计算会计产品前后的建设成本进行对比分析。最终得出了亿维公司在实施过程后的建设效果。这些效果的体现,解决了在建设之前亿维公司会计工作方面遇到的问题。而应用后出现的不足也能给广大中小企业以提示,在今后建设云计算会计信息化过程中可以少走弯路。本文的结论:一、我国中小企业上云率普遍较低;二、云计算给中小企业的财务管理工作带来巨大的变化,在使用、成本投入以及数据分析方面均有相关的体现;三、延长了中小企业自身的生命线;四、政府作为市场引导者,应加大扶持力度,提供相关鼓励性政策和资金支持,更好地促进云计算在中小企业会计信息化进程中开展工作。本文的贡献之处:通过对亿维公司会计工作中遇到的问题提出解决方案,跟踪企业上云的建设过程得出后续应用效果,解决了该公司在以往会计工作模式下出现的问题。除此之外,本文的具体建设过程还能为众多未上云的中小企业提供借鉴和参考价值。

二、谈IT环境下会计信息系统的内部控制（论文开题报告）

（1）论文研究背景及目的

此处内容要求：

首先简单简介论文所研究问题的基本概念和背景，再而简单明了地指出论文所要研究解决的具体问题，并提出你的论文准备的观点或解决方法。

写法范例：

本文主要提出一款精简64位RISC处理器存储管理单元结构并详细分析其设计过程。在该MMU结构中,TLB采用叁个分离的TLB,TLB采用基于内容查找的相联存储器并行查找,支持粗粒度为64KB和细粒度为4KB两种页面大小,采用多级分层页表结构映射地址空间,并详细论述了四级页表转换过程,TLB结构组织等。该MMU结构将作为该处理器存储系统实现的一个重要组成部分。

（2）本文研究方法

调查法：该方法是有目的、有系统的搜集有关研究对象的具体信息。

观察法：用自己的感官和辅助工具直接观察研究对象从而得到有关信息。

实验法：通过主支变革、控制研究对象来发现与确认事物间的因果关系。

文献研究法：通过调查文献来获得资料，从而全面的、正确的了解掌握研究方法。

实证研究法：依据现有的科学理论和实践的需要提出设计。

定性分析法：对研究对象进行“质”的方面的研究，这个方法需要计算的数据较少。

定量分析法：通过具体的数字，使人们对研究对象的认识进一步精确化。

跨学科研究法：运用多学科的理论、方法和成果从整体上对某一课题进行研究。

功能分析法：这是社会科学用来分析社会现象的一种方法，从某一功能出发研究多个方面的影响。

模拟法：通过创设一个与原型相似的模型来间接研究原型某种特性的一种形容方法。

三、谈IT环境下会计信息系统的内部控制（论文提纲范文）

（1）基于IT环境下会计信息系统内部控制研究（论文提纲范文）

一、IT环境下会计信息系统内部控制的特点

（一）远程控制

（二）范围更广

（三）针对性更强

二、IT环境下会计信息系统内部控制中存在的问题

（一）风险性增大

（二）传递过程不够完整

（三）档案保存更加困难

（四）应用控制不健全

（五）会计人员素质待提升

三、IT环境下会计信息系统内部控制措施

（一）加强对工作人员的培训工作

（二）增强网络安全控制工作

（三）对电子签名进行有力的加密，强化数据时代的防伪功能

（四）最大限度的利用现代化技术，优化组织结构

四、结束语

（2）ERP下中小企业会计信息系统内部控制研究（论文提纲范文）

引言

一、ERP与会计信息系统内部控制的概述及关系

(一)ERP与会计信息系统的关系

(二)ERP与内部控制的关系

(1)ERP是内部控制的现代化手段。

(2)ERP系统是内部控制的控制对象。

(3)ERP系统在改善企业内部控制的同时，也具有一定的局限性。

二、ERP环境对中小企业会计信息系统内部控制的影响

(一)影响会计内部控制环境

(二)影响会计风险评估

(三)影响内部控制执行

(四)影响内部控制监督职能

三、ERP环境下中小企业会计信息系统内部控制存在的问题

(一)对ERP和会计信息系统内部控制的重要性认识不足

(二)内部会计控制制度不完善以及内部控制监督不到位

(三)风险意识淡薄

四、完善中小企业ERP环境下会计信息系统内部控制的具体措施

(一)企业相关管理人员提高对ERP和会计信息系统的重视程度

(二)完善中小企业内控制度

(三)有效发挥内部审计和监督职能

(四)加强风险管理，增强系统风险防范能力

结语

（3）基于管理活动论的智能会计系统研究——从会计信息化到会计智能化（论文提纲范文）

一、引言

二、IT技术在我国会计中应用的三次浪潮

(一)第一次浪潮：会计电算化

(二)第二次浪潮：会计信息化

(三)第三次浪潮：会计智能化

三、智能会计系统构建的理论基础

(一)智能会计系统构建基于会计本质是一种管理活动的认知

(二)智能会计系统是“大会计观”的实现载体和表现形式

(三)智能会计系统构建的背景是智能化环境

四、智能会计系统概念的提出

(一)智能会计系统的目标

(二)智能会计系统的功能

(三)智能会计系统的边界

(四)智能会计系统的结构特征

五、智能会计系统模型构建

(一)智能会计系统概念模型

(二)智能会计系统的业务循环模型

1.基于“决策—控制”的价值增值循环

2.基于“披露—反馈”的价值信息交换循环

3.基于“协同—共享”的价值协同循环

4.基于“监督—调控”的微观会计与宏观经济管理循环

六、智能会计系统构建的技术路径

(一)智能会计系统的构建方法

1.智能本体：

2.多智能体系统：

3.自适应系统：

4.行为建模：

5.事件驱动：

(二)智能会计系统的物理结构

(三)智能会计系统的应用模式

1.“服务”+“契约”的联接模式

2.“竞合”+“共生”的生态模式

3.“平台”+“应用”的使用模式

七、总结与展望

(一)研究总结

(二)研究展望

（4）云技术环境下会计信息系统内部控制研究——基于SWOT分析的视角（论文提纲范文）

一、问题的提出

二、云技术环境下会计信息系统SW OT分析

（一）A公司会计信息系统内部控制的现状

（二）云技术环境下会计信息系统的优势

1. 节省企业内控成本

2. 提供大量信息，加强企业的会计控制

（三）云技术环境下会计信息系统的劣势

1. 会计组织结构不匹配

2. 综合素质人才缺乏

（四）云技术环境下会计信息系统面临的机会

1. 国家利好政策导向

2. 促进企业财务流程再造

（五）云技术环境下会计信息系统面临的风险

1. 数据安全风险加大

2. 网络安全隐患

三、云技术下A公司会计信息系统内部控制设计

（一）会计信息系统组织结构及岗位设置

（二）内部控制制度设计

1. 不相容岗位分离制度

2. 云服务系统操作和维护制度

3. 系统电子文档安全控制制度

4. 建立完善的人员培训制度

（三）技术控制设计

四、结语

（5）电算化会计信息系统的内部控制研究（论文提纲范文）

1 电算化会计信息系统内部控制存在的问题

1.1 机制缺失问题

1.2 信息化以及不可抗力因素问题

1.3 数据安全以及网络的安全性差

1.4 会计电算化下的统一数据接口问题

1.5 从业人员职业道德问题

2 电算化会计信息系统内部控制的完善措施

2.1 建立健全内部控制制度

2.2 针对信息化以及不可抗力因素的内控完善措施

2.3 针对数据安全以及网络安全性的内控完善措施

2.4 建立通用、统一的财务软件协议

2.5 加强职业道德建设

3 结语

（6）ERP环境下财务会计信息系统的内部控制与风险管理（论文提纲范文）

一、目前，ERP环境下财务会计信息系统内部控制的影响探析

（一）增强了财务会计信息管理的实时管控

（二）强化了财务会计内部信息管理的整合效果

（三）改变了会计信息的核算方式

（四）强化了数据仓等主要技术指标

二、ERP环境下财务会计信息系统的内部控制与风险管理分析

（一）构建科学的会计信息系统内部风险管理体制

（二）强化会计内部组织构建规划及标准

（三）建立积极的会计信息系统激励导向

三、结语

（7）基于ERP环境下财务会计信息系统的内部控制策略研究（论文提纲范文）

一、ERP系统和企业会计信息系统的内部控制概述

二、ERP系统对会计信息系统内部控制提出的要求

三、ERP系统对会计信息系统内部控制产生的影响

1. 实现对财务业务数据信息的实时性监督控制

2. 能够实现对会计信息处理数据的整合和设计

3. 提升数据仓的技术应用水平

4. 优化会计核算

四、ERP环境下财务会计信息系统内部控制存在的问题

五、基于ERP环境下财务会计信息系统的内部控制优化对策

1. 打造适应ERP要求的财务管理系统

2. 打造完善的风险评估系统

3. 强化对内部审计的监督管理

4. 强化会计组织职责，优化财务会计信息系统内部环境

5. 强化会计人员的内部控制能力

6. 提升会计信息档案的管理水平

7.做好ERP环境下企业会计信息系统的维护管理工作

六、结束语

（8）基于网络环境的会计信息内部控制研究（论文提纲范文）

一、会计信息系统内部控制强化的内涵分析

1. 有助于会计信息质量的严控

2. 有助于控制风险

3. 有助于企业发展目标的达成

二、网络环境下会计信息系统内控的影响因素

1. 内控意识与内控环境的匮乏

2. 信息数据安全性问题

3. 内控环境的复杂多变

三、会计信息内控的优化策略

1. 重视对内控制度的完善

2. 重视对系统运行管控的强化

3. 重视对会计信息内部审计的强化

四、结束语

（9）基于ERP的证券行业财务会计信息系统构建研究 ——以D证券公司为例（论文提纲范文）

致谢

摘要

abstract

1 绪论

1.1 研究背景和意义

1.1.1 研究背景

1.1.2 研究意义

1.2 研究对象和方法

1.2.1 研究对象

1.2.2 研究方法

1.3 研究思路与内容

1.3.1 研究思路

1.3.2 研究内容

1.4 可能的创新点

2 文献综述

2.1 会计信息系统构建相关文献

2.2 财务ERP系统应用相关文献

2.3 文献评述

3 证券行业财务会计信息系统的应用现状及问题分析

3.1 财务会计信息系统的应用现状

3.2 财务会计信息系统应用存在的问题分析

3.2.1 缺乏全局战略规划

3.2.2 信息化观念陈旧落后

3.2.3 存在严重信息孤岛现象

3.2.4 会计信息系统架构不完善

3.3 基于ERP构建财务会计信息系统的必要性

4 基于ERP的证券行业财务会计信息系统构建方案设计

4.1 ERP会计信息系统的原理与框架设计

4.1.1 ERP会计系统的基本原理

4.1.2 业务流程再造理论视角下的证券业务分析

4.1.3 ERP会计系统构建框架设计

4.2 ERP会计系统构建目标和原则

4.2.1 构建总体目标

4.2.2 构建基本原则

4.3 面向业务层方案

4.3.1 会计核算管理

4.3.2 费用控制管理

4.3.3 资金管理

4.3.4 税务管理

4.4 面向管理层方案

4.4.1 全成本管理

4.4.2 全面预算管理

4.4.3 绩效考核管理

4.4.4 流动性风险管理

4.5 面向决策层方案

4.5.1 财务分析

4.5.2 战略决策

5 D证券公司财务ERP系统构建案例分析

5.1 D证券公司背景

5.1.1 公司简介

5.1.2 财务信息化概况

5.2 财务ERP系统构建过程

5.2.1 流程再造分析

5.2.2 ERP系统构建

5.2.3 系统实施中的风险及对策

5.3 财务ERP系统构建应用效果

5.3.1 实现传统财务向现代化财务转变

5.3.2 建成以全面预算、绩效考核为核心的管理体系

5.3.3 实现由财务报表、财务分析到商业智能转变

5.3.4 建立以资金、税务、流动性为基础的风险管控体系

5.3.5 系统应用价值量化

5.4 财务ERP系统建设成功的关键因素

5.4.1 争取公司高层领导重视

5.4.2 完善的财务和内部控制制度

5.4.3 业务流程重组再造

5.4.4 复合型人才培养

5.4.5 整体规划分步实施

6 结论与展望

6.1 全文总结

6.2 研究展望

参考文献

（10）基于云计算的中小企业会计信息化建设及效果分析 ——以亿维公司为例（论文提纲范文）

摘要

ABSTRACT

第1章绪论

1.1 研究背景和意义

1.1.1 研究背景

1.1.2 研究意义

1.2 文献综述

1.2.1 云计算相关研究

1.2.2 会计信息化相关研究

1.2.3 基于云计算的中小企业会计信息化研究

1.2.4 文献述评

1.3 研究内容和方法

1.3.1 研究内容

1.3.2 研究方法

1.4 本文贡献

第2章云计算和中小企业会计信息化概述

2.1 云计算

2.2 中小企业会计信息化

2.2.1 中小企业相关概念

2.2.2 会计信息化相关概念

2.2.3 基于云计算的中小企业会计信息化构建模式

2.3 理论基础

2.3.1 会计信息化理论

2.3.2 系统论

2.3.3 控制论

第3章亿维公司会计信息化现状及问题分析

3.1 亿维公司简介及会计信息化现状

3.1.1 亿维公司简介

3.1.2 亿维公司会计信息化现状

3.2 亿维公司实施云计算会计信息化前存在的问题

3.2.1 财务信息孤岛

3.2.2 资金管控情况较为薄弱

3.2.3 缺乏有效的财务分析

3.2.4 财务数据安全性存在风险且缺乏监控

3.3 亿维公司实施云计算的必要性分析

第4章亿维公司基于云计算的会计信息化需求分析及建设过程

4.1 基于云计算的中小企业会计信息化建设需求分析

4.1.1 总体需求分析

4.1.2 具体需求分析

4.2 亿维公司会计信息化具体建设过程

4.2.1 选择合适的云服务商

4.2.2 确定产品试用方案

4.2.3 确定并签署服务协议

4.2.4 选择产品切换方式

第5章亿维公司基于云计算的会计信息化建设效果分析

5.1 使用方面

5.1.1 优化了费用申请及报销管理流程

5.1.2 提升了财务分析和决策支持水平

5.1.3 实现了移动+财务工作模式

5.2 数据方面

5.2.1 打破了信息孤岛实现数据联动

5.2.2 确保了财务数据安全性

5.3 成本方面

5.3.1 减少了设备投资及维护等显性成本

5.3.2 降低了后续运营及人力等隐性成本

5.4 不足

5.4.1 网络传输存在瓶颈

5.4.2 新业务需求较难描述

第6章结束语

6.1 结论

6.2 建议

6.2.1 保障网络性能高速稳定

6.2.2 加快培养云会计人才

6.3 未来研究展望