一、内部审计是完善企业内部控制制度的重要保障（论文文献综述）
唐亮,修毅[1]（2021）在《内部审计在企业内部控制中的作用分析》文中进行了进一步梳理内部审计是企业内部控制结构体系中非常重要的部分,主要发挥着监督审查作用。在社会主义市场经济的快速发展下,各行各业的企业纷纷进行了自身管理制度结构的转型升级,而内部审计制度的完善就是企业推动内部控制制度体系升级优化的重要环节。因此,本文在当前经济环境和企业内部控制结构体系的转型升级背景下,对内部审计的作用、价值、问题以及发挥更大效益的方法措施都进行了探讨,以期能够推动企业内部控制结构体系的进一步完善升级。
陈心雨[2]（2021）在《基于风险导向的A公司内部审计改进研究》文中提出目前我国市场经济的发展正处于稳中向好的局面,为了保持这一局面,企业需要承担内部结构升级、加大风险管理等责任,而企业所面临的竞争压力与风险也在随之加大。因此内部审计部门在明确自身职责,做好本职工作的前提下,应对企业日常的经营管理存在的风险和问题进行识别并提出相应的意见和建议,运用风险管理方法构建相对完善的风险识别、应对体系。但传统审计模式已经无法让内部审计的发展顺应当今企业发展的要求,因此基于风险导向对企业内部审计进行改进具有重要意义。本文在理论综述的基础上,分析了A公司的基本情况、内部审计现状,发现A公司内部审计存在内部审计前缺乏相关调查、风险识别不充分、审计实施阶段对于内部控制没有进行评价、审计结果记录与利用不足、审计效率低且数据分析不准确等主要问题。基于上述问题发现了风险意识淡薄、内部审计工作未与风险相契合、内部审计风险控制体系不健全、A公司风险保障制度不完善等方面的成因,进而以风险为导向从审计计划、实施、报告和后续四个阶段为A公司内部审计工作的改进提出相关方案,同时评估公司运用改进方案所达到的预期效果。为了确保A公司内部审计改进方案的顺利实施,从组织、制度、技术、人才、文化五大维度提出了相应的保障措施:包括完善公司组织结构、建立风险管理部门、提高组织协同效用等组织保障措施;完善内部审计制度体系、健全内部审计监督管理制度等制度保障措施;引进先进的审计软件、加强内部审计信息化建设等技术保障措施;强化审计队伍建设、建立审计人员绩效考核制度等人才保障措施;加强内部审计文化建设、提升风险管理主导意识等文化保障措施。研究结论对A公司改进内部审计具有参考价值,同时为其他同类企业提供借鉴。
张弛[3]（2021）在《财务集约化下的QY供电公司货币资金内部控制优化研究》文中认为货币资金是企业流动性最强、控制风险最高的资产,被视为企业生产经营的血液。电力公司作为关系国民经济命脉的资金密集型企业,负担着地区电网运行投资的投入与产出,每年都面临着巨大的现金流动,充足稳定的货币资金是经营活动顺利进行、企业健康发展的重要保障。2014年,在电力行业实行财务集约化管理以后,供电公司系统内实现资金统一结算、统一调度、统一运作,因公司资金管理范围扩大、管理权限更为集中,供电公司必须建立健全有效的货币资金内部控制体系,来保证资金的安全运转,提高供电公司的财务管理能力。本文从财务集约化理论和货币资金内部控制理论入手,以QY供电公司为研究目标,通过梳理国内外学者的研究成果,利用笔者在该公司实习的机会进行实地调研,采用问卷调查法获取所需要的内部控制关键点数据,对QY供电公司的基本情况、货币资金内部控制现状进行了描述。同时,运用模糊综合评价法,建立三级框架分析模型对公司货币资金内部控制情况作出评价,发现货币资金内部控制系统存在的问题,提出相应的优化措施。本文的研究价值主要是将财务集约化理论和货币资金内部控制理论相结合,采用实地调研法,在QY供电公司财务集约化背景下设计内控评价要素,对企业货币资金内部控制进行系统分析,对存在的问题提出优化措施。这样不仅提高了企业货币资金的利用效率,为企业发展注入鲜活血液,同时也为同行业的电力企业内部控制提供了借鉴和参考。
辛昞汝[4]（2021）在《JF矿业有限公司财务内部控制研究》文中研究说明内部控制的发展已经成为现代企业的必由之路,并且需要与时俱进地完善。而财务内部控制作为内部控制的核心环节,是公司长远发展和战略规划顺利实施的关键保障。通过对公司实施财务内部控制,不仅提高企业会计信息质量,同时也可以完善企业基础管理、降低企业财务风险,最终帮助企业实现财务管理的最终目标。加之近年来,我国矿业行业经历起起伏伏,市场环境不断变化,且矿业企业普遍存在投资高、回报周期长、管理分散、不确定因素多等特点,迫使企业从过去仅对经营效益的追求转变为通过建设及完善企业的财务内部控制机制去追求企业更加稳健的发展。本文结合财务内部控制的相关理论,运用文献研究法、实地调查法、定量定性结合分析以及案例分析等方法,选取JF矿业有限公司进行案例研究。首先,通过实地调查法分析公司内部组织结构、预算管理、资金管理、信息与沟通和内部监督等关键控制项的现状以及用定量和定性结合的方法对JF公司财务内部控制的有效性进行简单量化评价,分析得出JF矿业有限公司目前存在决策权过于集中、预算执行效果不理想、资金管理水平较低、企业财务信息化进程缓慢以及内审较为缺乏独立性等问题。其次,对发现的问题,进行深层次原因分析、最后提出相应的优化方案,包括有优化组织结构、完善全面预算管理、建立健全资金管理体系加强资金控制、加快ERP项目全面信息化建设的进程以及强化内部监督的要求。最后针对优化方案的实施提出相应的保障措施,主要包括加强员工素质教育以及提高企业财务管理水平两个方面。通过深入企业研究发现,JF公司的财务内部控制在应对起伏不定的市场环境中存在不足,因此,在企业现有的财务内部控制建设上加以改善,研究出更加匹配企业发展目标及战略的财务内部控制系统十分有必要,否则企业会阻碍企业的良性发展,并且本文将优化重点放在组织结构、预算管理、资金管理、信息沟通以及内部监督五个方面。使企业在财务内部控制的各个控制点的衔接更加紧密,互相作用、互相配合,保障企业日常经济活动,继而达到提高企业的整体效益的目的。文章通过对JF公司的财务内部控制的建设提供优化方案,不仅可以为公司解决财务内控现存问题,又可以探索提升我国矿业企业财务内部控制的途径,为我国其他矿业行业财务内部控制提供借鉴意义。
朱江[5]（2021）在《ZY油田环境绩效审计指标体系构建研究》文中认为随着环境保护问题愈加被全社会所关注,环境绩效审计这样一种环境管理工具在企业提升环境管理水平中发挥着日益重要的作用。有效的环境绩效审计可以通过对被审计单位的环境管理活动的监督和检查,对被审计单位环境管理活动的经济性、效率性及效果性进行客观公正地评价,为企业提升环境管理水平提供重要保障。但目前,企业在具体开展环境绩效审计的过程中仍然存在一些问题。因此,为了使环境绩效审计工作更好地发挥在企业环境管理中的作用,还需要对现有的环境绩效审计工作进行优化。本文对当前环境绩效审计的国内外研究成果进行了研究,并在此基础上开展对ZY油田环境绩效审计的分析研究。通过对ZY油田进行调查,深入了解ZY油田生态环境管理的情况及环境绩效审计实施现状,分析了现阶段ZY油田环境绩效审计工作中存在的问题,其中影响当前ZY油田环境绩效审计实施效果的最大问题就是没有构建一套科学合理的环境绩效审计指标体系。针对ZY油田环境绩效审计工作中存在的这一缺陷,一方面在选取ZY油田环境绩效审计指标时,本文引入了战略目标管理工具—平衡计分卡,从平衡计分卡的财务维度、客户维度、内部流程维度、学习与成长维度四个维度进行指标的选取,通过调查问卷的方式,最终确定出21个指标,对ZY油田环境管理工作的绩效做出综合评判;另一方面,在确定指标的权重时,本文采用层次分析法,将ZY油田环境绩效审计分为三个层次,合理确定指标的权重,从而构建出一套适用于ZY油田的科学合理的环境绩效审计指标体系。在对指标体系的构建效果进行分析后,本文采用模糊评价法,对构建的ZY油田环境绩效审计指标体系进行实际运用,从内部审计角度,对ZY油田开展环境绩效评价,得出ZY油田整体环境绩效水平处于优秀水平,但部分指标还有待进一步提高。最后,有针对性地提出ZY油田开展环境绩效审计的保障措施。
郭盛[6]（2021）在《CF铜业集团公司内部审计问题分析》文中进行了进一步梳理近年来随着经济的发展,市场给企业提出了更多的挑战,也带来更高的要求,在此情形下,内部审计越来越重要,传统的内部审计远远不能满足企业发展的需求,在一定程度上给内部审计功能的发挥带来了许多新问题。内部审计虽然不能直接给企业带来利润,但是却可以在防范风险,提升公司治理水平方面做出自己的贡献,从而实现企业增值的目标。本文深入研究了CF铜业集团公司现状,就如何优化其内部审计展开了全面地研究。本文在梳理国内外企业内部审计相关文献资料的基础上,运用文献研究法、案例研究法,对CF铜业集团内部审计存在的问题进行分析,并尝试提出加强CF铜业集团公司内部审计的相关建议。研究结论如下:CF铜业集团公司经过二十多年的发展,公司成立了审计机构,已经形成一套固定的审计流程,但还存在一些问题,集团内部审计信息化程度不高、审计工作范围狭窄、对审计成果的应用较弱、内部审计人员构成不合理及内部审计未运用到完善内控的作用等。针对这些问题,本文提出了加强CF铜业集团公司内部审计的相关建议,一是要加强内部审计的信息化建设;二是注重事前审计和事中审计;三是要充分利用内部审计结果;四是加强内部审计团队人才培养;五是加强对内部控制与风险管理的评价。本文研究对于优化CF铜业集团公司内部审计制度具有较大的实践指导意义,也可为其他企业完善内部审计制度提供重要的参考。
王琦[7]（2021）在《Y集团内部审计存在的问题及对策探讨》文中研究说明当前,中国制造业发展迅猛,已连续多年荣获世界第一制造业大国的称号。中国制造业在迎来良好发展商机的同时,也迎来了防范风险的挑战。复杂多变的经济发展环境,给公司发展带来了外部风险的同时,公司内部也出现了治理成本增加,生产、销售、财务等方面高风险区域增多,公司内部风险明显加大。国家在采取必要的推动措施的同时,也加大了对企业监管的力度。对于内部风险的控制,众多公司纷纷采用内部审计来增强企业风险防控能力。因此,内部审计在公司治理中发挥着巨大作用,对公司发展意义重大。Y集团是国内一家发展速度较快并在汽车制造业中具有公司规模和产品质量均有代表性的新型汽车制造业企业。该公司在内部审计应用上已取得了很大的成效,但存在的问题也不少。为了更充分地发挥内部审计在公司治理中的作用,Y集团公司必须认真研究内部审计,尽快适应新形势。然而,我国应用内部审计的历史仅仅数十年,内部审计的理论尚不完善,集团公司对内部审计的应用很难达到理想的效果。因此对此课题的研究具有一定的研究空间和理论价值。本文选取了同行业中具有代表性的Y集团作为研究对象,其目的是通过梳理该集团公司在应用内部审计过程中存在的突出问题,挖掘存在问题的原因,并提出针对性的改进对策。因此本文的研究具有一定的现实意义。本文研究的另一个目的是,通过对Y集团公司典型案例的研究,其研究结果能对同类行业其它公司内部审计的应用起到借鉴作用,这使得本文的研究具有了一定的实践意义。本文是以统计学、内部审计、会计学、经济学等相关理论作为基础理论支撑研究,运用理论分析、案例分析、文献分析、图表分析等规范性研究方法,借助相关理论,认真分析Y集团内部审计现状,以发现问题、挖掘原因、提出建议的逻辑顺序进行研究。希望本文的研究结果能促进Y集团对内部审计的应用,为集团发展发挥作用。本文整体内容共分为六个部分。第一部分为绪论。这一部分介绍了研究背景、意义、文献综述、研究方向、分析方法等。第二部分是理论分析。本部分对集团公司内部审计的有关理论进行概述,阐述了内部审计的涵义、职能和作用及相关理论。第三部分是问题分析。首先介绍了Y集团的基本情况,然后分析了Y集团的内部审计现状以及存在的问题。第四部分为问题产生原因的分析与探讨。本文试图从几个角度分析Y集团内部审计问题的成因。第五部分是对策建议。针对内部审计现状、存在的问题及其原因,提出相应的改进对策。这是本文重要的组成部分。第六部分为结论。对本文的内容进行了总结。通过对Y集团内部审计的研究,总结出同类企业可以借鉴的观点。
王慧敏[8]（2021）在《QLS公司内部控制评价研究》文中研究表明随着经济全球化的发展,企业在生产经营管理活动中所面对的风险也在逐渐增多。我国作为一个集生产与消费于一体的农业大国,农业企业的运行对我国经济的发展产生着深远影响。充足的粮食储备是国家有效保障民生的基础,相应地粮食安全问题也是国家安全的重要保障。随着全球气候变暖,农业用水减少、耕地面积下降,导致我国北方地区水资源的短缺情况变得更加严峻,此外气候的变化也使得粮食安全问题演变成了国际问题。为了缓解气候变化对粮食造成的影响,自党的十八大以来,我国就已经把粮食安全问题归化为治国理政中急需解决的首要任务,在此基础上提出了新粮食品观。新冠疫情导致我国乃至全球经济都遭受了不同程度的重创,我国虽率先取得抗疫与经济发展的双胜利,但是由于疫情影响广泛,外部环境依然复杂多变,国内及国际市场综合实力较弱,导致了农业企业整体发展缓慢。近年来农业企业虽然也根据国家制定的相关法律法规的标准,制定并实施了符合各自企业实际经营状况的内部控制管理制度,但是由于国内及国际市场综合实力较弱,导致了农业企业整体发展缓慢。在我国农业企业的内部控制管理中或多或少的存在着内部控制缺陷。本文以QLS公司为例,以内部控制五要素为QLS公司内部控制评价指标选取标准,实地调研了解公司内部控制履行现状,在文献基础上以发放问卷的形式,确定内控评价指标:五个一级指标、二十二个二级指标,并构建相关评价指标体系。利用层次分析法计算各个评价指标权重,模糊综合评价法确定评价指标的评分等级,得出QLS公司内部控制评分等级为中等。研究表明,QLS公司内部存在企业文化薄弱、员工整体素养偏低、风险识别与规避能力不足、信息沟通缺乏保障等问题,企业可以通过加强内部控制环境建设,营造良好风险文化氛围、改善人力资源管理制度、定期组织培训,提升员工风险管控能力、构建信息系统,加强信息交流等措施提升内控实施的效率和效果,从而促进企业实现可持续发展、增强谷物自给及储备能力,以此更好地积极维护国家粮食安全。
杨诗琪[9]（2021）在《HJ租赁公司增值型内部审计应用探讨》文中指出近几年来,国内出现了经济下行压力增大等情况,从2020年爆发的上市公司批量暴雷,疫情期间中小企业倒闭,再到2021年出现规模化的债务违约等情况,新兴风险不断出现,迫使企业不得不在日益严峻的经济大环境下求得生存。作为一家企业,要时刻明确企业经营的根本目标就是将企业的价值增值做到最大化,一家企业若要在市场经济瞬息万变的社会中屹立不倒,就必须要通过对公司治理的完善、内部控制的优化以及风险管理的加强等途径对企业的损失做到最大程度的减免,从而实现企业价值增值。现如今,我国企业增值型内部审计体系的构建尚不成熟,与国外的发展程度,我国仍处于初步探索的阶段。增值型内部审计既是公司治理机制的一项核心工作内容,也是公司防控各种类风险的有效手段。如何有效运用增值型内部审计的增值服务,并实现企业价值提升的目的,是当今社会中众多企业发展过程中必须解决的课题。在此背景下,本人结合HJ租赁公司的实际情况,对HJ租赁公司的增值型内部审计工作展开了较为全面的思考。本人以理论研究为基础,对本文案例进行了较为深入的分析,不仅针对内部审计机构在公司实际经营发展中发挥的作用进行了探讨,也对内部审计工作所取得的实际效果进行了分析与总结。HJ租赁公司成立于1985年,一直致力于为企业提供融资租赁服务,为中小企业定制个性化融资租赁解决方案等,本文通过对HJ租赁公司增值型内部审计的实际情况进行了分析,对当代企业如何有效利用内部审计工作并实现为企业价值增值的问题进行了探讨。本文的研究对象为HJ租赁公司,采用了案例分析与理论分析相结合的研究方法,按照"引言一理论概述一分析案例公司存在的问题及原因一提出相应对策及建议"的基本研究思路。全文以受托责任理论、价值链理论和成本收益理论作为本文的理论基础,对HJ租赁公司现有的内部审计体系情况及后续改建措施进行了系统的描述与论证。以探讨HJ租赁公司增值型内部审计问题为主题,分析增值型内部审计中存在的问题及其产生的原因,然后针对现存问题提出相应的解决方法。本文通过以下六个部分对HJ租赁公司增值型内部审计情况进行了详细的分析并提出相应的优化建议,以案例分析的形式将增值型内部审计相关理论与实践相结合。第一部分是引言,介绍了研究背景和研究意义,并对国内外的研究现状做了描述和总结,梳理了本文的研究思路、研究方法和框架结构。第二部分为增值型内部审计的相关理论,详细介绍了增值型内部审计的涵义、特征和应用,阐述了受托责任理论、价值链理论和成本收益理论三大理论,并将其作为全文的理论基础。第三部分结合HJ租赁公司增值型内部审计的实际现状,介绍了该公司内部审计机构的设置和工作流程,并指出了HJ租赁公司存在的一些问题。第四部分结合了HJ租赁公司增值型内部审计的实际情况,分别从制度层面、业务层面、人员层面三个方向对公司现存问题进行了深入分析。第五部分是全文的核心部分,针对HJ租赁公司存在的问题提出了相关建议,主要包括:健全增值型内部审计制度、规范增值型内部审计业务、加强内部审计人才队伍建设。第六部分为研究结论与启示,为全文画上句号。论文的研究贡献主要体现在以下两个方面:一是将增值型内部审计理论与HJ租赁公司内部审计应用的实际情况相结合,为HJ租赁公司找出内部审计工作过程中存在的问题,并提出了切实可行的解决办法,有助于其增值型内部审计的改进完善,同时也有助于增值型内部审计的积极作用在HJ租赁公司内部得到进一步的发挥。二是本文结合企业实例进行论证分析,在理论层面为我国学术界增加了对增值型内部审计的案例分析研究,丰富了增值型内部审计理论体系,为我国租赁企业实施增值型内部审计提供有价值的参考,鼓励了更多的公司或者其他组织机构树立内部审计的增值理念。
朱睿然[10]（2021）在《江苏省农村商业银行行业审计研究》文中认为近年来,面对金融脱媒、利率市场化、监管趋严、资本管制等外部环境的变化,银行业正面临由高速增长向高质量增长的转变。农村商业银行（下文简称为“农商行”）也面临着严峻的考验。在农商行实际经营管理过程中存在诸多影响内部审计效用的问题,特别是针对整个行业来说,内部审计往往由于独立性不强、权威性不足、审计成果运用单一等问题,仅仅停留在各法人银行内部去讨论内审的效用已显得力不从心。农商行系统内的行业审计作为内部审计的重要组成部分,其在保证农商行健康发展和有效服务乡村经济过程中扮演着极其重要的角色。在复杂且严峻的经济形势下,农商行的经营发展策略逐渐完善并与金融市场接轨,行业审计质量直接与整个农商行行业的经营质量相挂钩。农商行行业审计在提升企业治理、规范经营活动、加强内部控制、强化风险管理等方面均发挥着积极的作用。行业审计立足农商行全行业,以风险防控为主导,对行业的各类业务开展风险测评,并构建风险导向内部审计模式,从而进一步完善银行内部审计的监督体系。行业审计能够有助于拓宽内部审计监督覆盖面,有利于保证内部审计的独立性和权威性。因此,作为一种特殊的内部审计形式——行业审计也逐渐成为理论和实务界讨论的热点话题。首先,本文在梳理国内外相关学者在行业审计等相关研究的文献和资料的基础上,将行业审计与政府审计、注册会计师审计、内部审计等三种审计方式的特点进行比较与分析,得出行业审计在农商行高质量发展中有着不可替代的特殊性与重要性,可以对农商行行业内的经营风险起到预警的效用,防止银行风险事件的发生,提高银行业整体的经济效益的结论。其次,以江苏省农商行为研究对象,论述了农商行的管理及行业审计的现状,进—步分析其存在的不足,并对其原因展开分析。最后,从风险防控、审计独立性、审计整改、审计质量管控、审计结果运用、监审联动等六个方面提出改进建议,为完善农商行行业审计工作增添实用性的价值,同时也希望能对金融行业的行业审计研究提供借鉴意义。
二、内部审计是完善企业内部控制制度的重要保障（论文开题报告）
（1）论文研究背景及目的
此处内容要求：
首先简单简介论文所研究问题的基本概念和背景，再而简单明了地指出论文所要研究解决的具体问题，并提出你的论文准备的观点或解决方法。
写法范例：
本文主要提出一款精简64位RISC处理器存储管理单元结构并详细分析其设计过程。在该MMU结构中,TLB采用叁个分离的TLB,TLB采用基于内容查找的相联存储器并行查找,支持粗粒度为64KB和细粒度为4KB两种页面大小,采用多级分层页表结构映射地址空间,并详细论述了四级页表转换过程,TLB结构组织等。该MMU结构将作为该处理器存储系统实现的一个重要组成部分。
（2）本文研究方法
调查法：该方法是有目的、有系统的搜集有关研究对象的具体信息。
观察法：用自己的感官和辅助工具直接观察研究对象从而得到有关信息。
实验法：通过主支变革、控制研究对象来发现与确认事物间的因果关系。
文献研究法：通过调查文献来获得资料，从而全面的、正确的了解掌握研究方法。
实证研究法：依据现有的科学理论和实践的需要提出设计。
定性分析法：对研究对象进行“质”的方面的研究，这个方法需要计算的数据较少。
定量分析法：通过具体的数字，使人们对研究对象的认识进一步精确化。
跨学科研究法：运用多学科的理论、方法和成果从整体上对某一课题进行研究。
功能分析法：这是社会科学用来分析社会现象的一种方法，从某一功能出发研究多个方面的影响。
模拟法：通过创设一个与原型相似的模型来间接研究原型某种特性的一种形容方法。
三、内部审计是完善企业内部控制制度的重要保障（论文提纲范文）
（1）内部审计在企业内部控制中的作用分析（论文提纲范文）
| 一、企业内部审计工作的内涵 |
| 二、企业内部控制的结构体系和内容 |
| 三、内部审计在企业内部控制结构体系中的地位和作用 |
| (一)内部审计是企业内部控制的重要组成部分 |
| (二)内部审计是保证内部控制顺利进行的保障 |
| (三)反映企业内部控制的情况，促进其及时做出调整 |
| (四)有利于完善内部控制过程中的风险评估和防范体系 |
| 四、内部审计工作中有待完善的内容和存在着的问题 |
| (一)对内部审计的认识不够全面，重视程度不高 |
| (二)企业内部审计的方法效率较低 |
| (三)缺乏综合素质强，专业技能过硬的内部审计人才 |
| 五、提高内部审计在企业内部控制中效力的有效措施 |
| (一)完善企业经营绩效内部审计工作内容 |
| (二)充分推动审计电算化和信息化，降低人为失误率 |
| (三)加强内部审计人才团队的培养力度 |
| (四)严格进行内部审计回访跟踪，提高审计力度 |
| (五)完善预算审计职能，促进全面预算管理体系的建成 |
| 六、结语 |
（2）基于风险导向的A公司内部审计改进研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 1 绪论 |
| 1.1 研究背景与意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 国内外文献综述 |
| 1.2.1 国内文献综述 |
| 1.2.2 国外文献综述 |
| 1.3 研究内容与研究方法 |
| 1.3.1 研究内容 |
| 1.3.2 研究方法 |
| 1.4 研究框架 |
| 2 相关概念与理论基础 |
| 2.1 相关概念 |
| 2.1.1 内部审计的概念 |
| 2.1.2 内部审计的特征 |
| 2.2 内部审计的演变过程 |
| 2.3 理论基础 |
| 2.3.1 受托责任理论 |
| 2.3.2 风险管理理论 |
| 3 A公司内部审计现状及存在问题分析 |
| 3.1 A公司基本情况 |
| 3.1.1 公司简介 |
| 3.1.2 组织结构 |
| 3.1.3 经营情况 |
| 3.2 A公司内部审计现状 |
| 3.2.1 审计部门人员构成 |
| 3.2.2 内部审计业务范围 |
| 3.2.3 现行内部审计流程 |
| 3.3 A公司内部审计存在的问题 |
| 3.3.1 内部审计前缺乏相关调查 |
| 3.3.2 风险识别不充分 |
| 3.3.3 审计实施阶段没有对内部控制进行评价 |
| 3.3.4 审计结果记录与利用不足 |
| 3.3.5 审计效率低且数据分析不准确 |
| 3.4 A公司内部审计存在问题的原因分析 |
| 3.4.1 风险意识淡薄 |
| 3.4.2 内部审计工作未与风险相契合 |
| 3.4.3 内部审计风险控制体系不健全 |
| 3.4.4 风险保障制度不完善 |
| 4 基于风险导向的A公司内部审计改进方案 |
| 4.1 方案设计思路 |
| 4.2 方案设计原则 |
| 4.3 审计准备阶段改进内容 |
| 4.3.1 风险识别的改进 |
| 4.3.2 风险评估的改进 |
| 4.4 审计实施阶段改进内容 |
| 4.4.1 实施控制测试 |
| 4.4.2 评估剩余风险 |
| 4.4.3 应对剩余风险 |
| 4.5 审计报告阶段改进内容 |
| 4.6 审计后续阶段改进内容 |
| 4.7 方案实施的预期效果 |
| 4.7.1 可提高内部审计工作的质量与效率 |
| 4.7.2 可更好落实内部审计成果 |
| 4.7.3 可完善内部审计风险管控工作 |
| 5 A公司内部审计改进方案实施的保障措施 |
| 5.1 组织保障措施 |
| 5.1.1 完善公司组织结构 |
| 5.1.2 建立风险管理部门 |
| 5.1.3 提高组织协同作用 |
| 5.2 制度保障措施 |
| 5.2.1 完善内部审计制度体系 |
| 5.2.2 健全内部审计监督管理制度 |
| 5.3 技术保障措施 |
| 5.3.1 引进先进的审计软件 |
| 5.3.2 加强内部审计信息化建设 |
| 5.4 人才保障措施 |
| 5.4.1 强化审计队伍建设 |
| 5.4.2 建立审计人员绩效考核制度 |
| 5.5 文化保障措施 |
| 5.5.1 加强内部审计文化建设 |
| 5.5.2 提升风险管理主导意识 |
| 6 研究结论与展望 |
| 6.1 研究结论 |
| 6.2 展望 |
| 致谢 |
| 参考文献 |
| 附录一 A公司内部审计情况调查问卷 |
| 附录二 A公司风险评估表 |
| 附录三 内外审专家风险评估结果统计表 |
| 附录四 剩余风险评估结果统计表 |
（3）财务集约化下的QY供电公司货币资金内部控制优化研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| ABSTRACT |
| 第一章 绪论 |
| 1.1 研究背景与意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 国内外研究综述 |
| 1.2.1 国外研究现状 |
| 1.2.2 国内研究现状 |
| 1.2.3 国内外研究现状评述 |
| 1.3 研究内容与方法 |
| 1.3.1 研究内容 |
| 1.3.2 研究方法 |
| 1.3.3 技术路线图 |
| 第二章 相关概念及理论基础 |
| 2.1 财务集约化概念 |
| 2.1.1 财务集约化的内涵 |
| 2.1.2 财务集约化的特征 |
| 2.1.3 财务集约化的目标 |
| 2.2 货币资金内部控制理论基础及相关内容 |
| 2.2.1 货币资金内部控制概念 |
| 2.2.2 货币资金内部控制相关理论 |
| 2.2.3 货币资金内部控制目标 |
| 2.2.4 货币资金内部控制原则 |
| 2.2.5 货币资金内部控制方法 |
| 2.3 内部控制评价相关理论 |
| 2.3.1 内部控制评价的基本原则 |
| 2.3.2 传统内部控制评价方法及其局限性 |
| 2.3.3 模糊综合评价法及其适用性 |
| 第三章 QY供电公司概况及货币资金内部控制现状分析 |
| 3.1 QY供电公司基本情况 |
| 3.1.1 QY供电公司简介 |
| 3.1.2 QY供电公司组织架构及权责分配 |
| 3.1.3 QY供电公司经营特征及资金管理特点 |
| 3.1.4 QY供电公司财务集约化管理的背景 |
| 3.2 QY供电公司货币资金内部控制现状 |
| 3.2.1 QY供电公司财务集约化下的资金管理模式 |
| 3.2.2 QY供电公司货币资金内部控制实施情况 |
| 3.2.3 QY供电公司货币资金内部控制关键业务风险点 |
| 3.3 QY供电公司货币资金及相关会计要素变动分析 |
| 第四章 QY供电公司货币资金内部控制评价及存在问题分析 |
| 4.1 构建QY供电公司货币资金内部控制评价指标体系 |
| 4.1.1 评价指标选取的原则 |
| 4.1.2 构建评价指标 |
| 4.2 构建评价矩阵并计算指标权重 |
| 4.2.1 权重确定过程 |
| 4.2.2 专家打分确定评价指标隶属度矩阵 |
| 4.3 计算货币资金内部控制指标分值 |
| 4.4 QY供电公司货币资金内部控制有效性评价 |
| 4.5 货币资金内部控制存在的问题及其原因分析 |
| 4.5.1 控制环境方面 |
| 4.5.2 风险评估方面 |
| 4.5.3 控制活动方面 |
| 4.5.4 信息与沟通方面 |
| 4.5.5 内部监督方面 |
| 第五章 QY供电公司货币资金内部控制优化建议 |
| 5.1 优化企业内部控制环境 |
| 5.1.1 提升货币资金内部控制文化氛围 |
| 5.1.2 优化资金集中管理的组织架构 |
| 5.1.3 完善薪酬分配和绩效考核机制 |
| 5.2 提升资金风险管理水平 |
| 5.2.1 完善资金风险监控 |
| 5.2.2 建立资金相关的四级风险分类框架 |
| 5.2.3 完善风险应对措施 |
| 5.3 加强企业内部控制活动 |
| 5.3.1 优化资金预算管理 |
| 5.3.2 实现资金收支集中管控 |
| 5.3.3 建立规范科学的资金分级授权体系 |
| 5.3.4 严格执行轮岗制度 |
| 5.4 强化企业信息沟通管理 |
| 5.4.1 提升信息的传递效率 |
| 5.4.2 业财融合加快推进多维精益化管理 |
| 5.5 提升内部控制监督水平 |
| 5.5.1 强化内部审计的监督职能 |
| 5.5.2 加强内部审计力度 |
| 第六章 结论与不足 |
| 6.1 研究结论 |
| 6.2 研究不足 |
| 致谢 |
| 参考文献 |
| 附录 |
| 攻读硕士学位期间参加科研情况及获得的学术成果 |
（4）JF矿业有限公司财务内部控制研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 第一章 绪论 |
| 1.1 研究背景、目的及意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究目的 |
| 1.1.3 研究意义 |
| 1.2 国内外研究现状 |
| 1.2.1 国外研究现状 |
| 1.2.2 国内研究现状 |
| 1.2.3 研究评述 |
| 1.3 研究内容及方法 |
| 1.3.1 研究内容 |
| 1.3.2 研究方法 |
| 1.4 研究创新点 |
| 第二章 相关概念及其理论基础 |
| 2.1 相关概念 |
| 2.1.1 财务内部控制的概念 |
| 2.1.2 财务内部控制的原则 |
| 2.1.3 财务内部控制的内容 |
| 2.1.4 财务内部控制的方法 |
| 2.2 相关理论基础 |
| 2.2.1 委托代理理论 |
| 2.2.2 管理控制论 |
| 2.2.3 系统理论 |
| 第三章 JF矿业有限公司现状分析 |
| 3.1 矿业行业概况 |
| 3.1.1 行业简介 |
| 3.1.2 行业特征 |
| 3.2 JF矿业有限公司概况 |
| 3.2.1 公司情况简介 |
| 3.2.2 公司组织结构 |
| 3.2.3 公司财务状况 |
| 3.3 JF矿业有限公司财务内部控制现状 |
| 3.3.1 财务组织结构的控制现状 |
| 3.3.2 预算管理的控制现状 |
| 3.3.3 资金管理的控制现状 |
| 3.3.4 信息与沟通控制现状 |
| 3.3.5 内部监督的控制现状 |
| 3.4 JF矿业有限公司财务内部控制现状总体评价 |
| 3.4.1 财务内部控制评价模型构建思路 |
| 3.4.2 财务内部控制评价模型指标选取 |
| 3.4.3 AHP法确定财务内部控制指标权重 |
| 3.4.4 模糊综合评价法对财务内部控制的评价 |
| 第四章 JF矿业有限公司财务内部控制存在问题及成因分析 |
| 4.1 财务内部控制存在的问题 |
| 4.1.1 决策权过于集中 |
| 4.1.2 预算执行效果不理想 |
| 4.1.3 资金管理水平较低 |
| 4.1.4 企业财务信息化进程缓慢 |
| 4.1.5 内部审计较为缺乏独立性 |
| 4.2 财务内部控制存在问题的成因分析 |
| 4.2.1 组织结构不完善 |
| 4.2.2 全面预算体系不合理 |
| 4.2.3 资金管理制度不健全 |
| 4.2.4 信息化建设意识淡薄 |
| 4.2.5 内部审计受公司发展制约 |
| 第五章 JF矿业有限公司财务内部控制优化方案设计 |
| 5.1 JF公司财务内部控制优化目标及思路 |
| 5.1.1 公司财务内部控制优化目标 |
| 5.1.2 公司财务内部控制优化思路 |
| 5.2 JF公司财务内部控制优化方案设计 |
| 5.2.1 优化组织结构 |
| 5.2.2 完善全面预算管理 |
| 5.2.3 建立健全资金管理体系 |
| 5.2.4 加快ERP项目建设 |
| 5.2.5 强化对内部监督的要求 |
| 第六章 JF矿业有限公司财务内部控制优化方案实施的保障措施 |
| 6.1 加强员工素质教育 |
| 6.1.1 提高财务人员职业技能 |
| 6.1.2 培养员工风险意识 |
| 6.2 提高企业财务管理水平 |
| 6.2.1 完善员工考评机制 |
| 6.2.2 加快企业财务转型升级 |
| 第七章 结论与展望 |
| 7.1 结论 |
| 7.2 展望 |
| 致谢 |
| 参考文献 |
| 附录 |
| 攻读学位期间参加科研情况及获得的学术成果 |
（5）ZY油田环境绩效审计指标体系构建研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 第一章 绪论 |
| 1.1 研究背景 |
| 1.2 研究目的及意义 |
| 1.2.1 研究目的 |
| 1.2.2 研究意义 |
| 1.3 国内外研究现状 |
| 1.3.1 国外研究现状 |
| 1.3.2 国内研究现状 |
| 1.3.3 国内外研究现状评述 |
| 1.4 研究思路与研究方法 |
| 1.4.1 研究思路 |
| 1.4.2 研究方法 |
| 1.5 创新点 |
| 第二章 企业环境绩效审计相关理论基础 |
| 2.1 企业环境绩效审计相关概念 |
| 2.1.1 内部审计的概念 |
| 2.1.2 企业环境绩效审计的概念 |
| 2.1.3 企业环境绩效评价的概念 |
| 2.1.4 企业环境绩效审计指标体系的概念 |
| 2.2 企业环境绩效审计相关理论 |
| 2.2.1 受托责任理论 |
| 2.2.2 经济外部性理论 |
| 2.2.3 可持续发展理论 |
| 第三章 ZY油田环境绩效审计现状 |
| 3.1 ZY油田基本情况 |
| 3.2 ZY油田生态环境管理情况 |
| 3.2.1 优化调整推进绿色发展 |
| 3.2.2 攻坚克难推行绿色生产 |
| 3.2.3 创新引领发展绿色科技 |
| 3.2.4 多措并举打造绿色文化 |
| 3.2.5 完善机制保障绿企常绿 |
| 3.3 ZY油田环境绩效审计实施现状 |
| 3.3.1 ZY油田环境绩效审计流程 |
| 3.3.2 ZY油田环境绩效审计目标 |
| 3.3.3 ZY油田环境绩效审计内容 |
| 3.3.4 ZY油田环境绩效审计方法 |
| 3.3.5 ZY油田环境绩效审计指标 |
| 3.4 ZY油田环境绩效审计存在的问题 |
| 3.4.1 环境绩效审计不够规范 |
| 3.4.2 设立环境绩效审计指标的视角单一 |
| 3.4.3 环境绩效审计指标体系的科学性不强 |
| 3.5 构建ZY油田环境绩效审计指标体系的意义 |
| 3.5.1 基于内部审计视角的重要性分析 |
| 3.5.2 基于内部审计视角的必要性分析 |
| 第四章 ZY油田环境绩效审计指标体系的构建和应用 |
| 4.1 ZY油田环境绩效审计指标体系的构建思路 |
| 4.1.1 指标设计的依据 |
| 4.1.2 指标选取的原则 |
| 4.2 基于平衡计分卡设计的ZY油田环境绩效审计指标体系 |
| 4.2.1 平衡计分卡原理 |
| 4.2.2 ZY油田环境绩效审计指标的设计 |
| 4.2.3 ZY油田环境绩效审计指标的筛选 |
| 4.2.4 计算确定环境绩效审计指标的权重 |
| 4.3 ZY油田环境绩效审计指标体系构建效果分析 |
| 4.3.1 环境绩效审计工作更加规范 |
| 4.3.2 设立环境绩效审计指标的视角全面 |
| 4.3.3 环境绩效审计指标体系具有科学性 |
| 4.4 ZY油田绩效审计指标体系的应用 |
| 4.4.1 ZY油田环境绩效审计指标分级评判标准 |
| 4.4.2 进行模糊综合评价做出决策 |
| 第五章 ZY油田环境绩效审计的保障措施 |
| 5.1 加强相关部门间的协作配合 |
| 5.2 对指标进行动态监测 |
| 5.3 动态调整环境绩效审计指标体系 |
| 5.4 优化和完善企业的信息披露制度 |
| 5.5 完善环境绩效审计的奖励与惩罚机制 |
| 第六章 结论 |
| 致谢 |
| 参考文献 |
| 附录 |
| 攻读学位期间参加科研情况及获得的学术成果 |
（6）CF铜业集团公司内部审计问题分析（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 第一章 绪论 |
| 第一节 研究背景及研究意义 |
| 一、研究背景 |
| 二、研究意义 |
| 第二节 文献综述 |
| 一、内部审计与内部审计质量的概念界定 |
| 三、内部审计与内部控制的关系 |
| 四、内部审计与风险管理的关系 |
| 五、内部审计与公司治理的关系 |
| 六、文献评述 |
| 第三节 研究内容与研究方法 |
| 一、研究内容 |
| 二、研究方法 |
| 第四节 技术路线 |
| 第二章 理论基础 |
| 第一节 内部审计理论 |
| 第二节 内部控制与风险管理理论 |
| 第三节 受托责任理论 |
| 第四节 公司治理理论 |
| 第三章 案例情况 |
| 第一节 案例背景 |
| 第二节 选择本案例的原因 |
| 第三节 CF铜业的基本情况 |
| 一、组织架构 |
| 二、内审机构现状 |
| 三、内部审计流程 |
| 第四章 CF铜业集团公司内部审计存在的问题 |
| 第一节 内部审计信息化 |
| 第二节 内部审计内容 |
| 第三节 审计成果的应用 |
| 第四节 内部审计人员专业胜任能力 |
| 第五节 关于内部控制审计 |
| 第六节 内部审计独立性 |
| 第五章 相关建议与研究结论 |
| 第一节 相关建议 |
| 一、加强内部审计的信息化建设 |
| 二、注重效益审计 |
| 三、充分利用内部审计结果 |
| 四、加强内部审计团队人才培养 |
| 五、加强对内部控制与风险管理的评价 |
| 六、完善内部审计机构设置,增强内部审计组织独立性 |
| 第二节 结论与展望 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
（7）Y集团内部审计存在的问题及对策探讨（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 1 引言 |
| 1.1 研究背景和意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 文献综述 |
| 1.2.1 关于集团公司内部审计概念的研究 |
| 1.2.2 关于集团公司内部审计职能的研究 |
| 1.2.3 关于集团公司内部审计问题与对策的研究 |
| 1.2.4 文献述评 |
| 1.3 研究思路与方法 |
| 1.3.1 研究思路 |
| 1.3.2 研究方法 |
| 1.4 本文的基本框架 |
| 2 集团公司内部审计的相关理论概述 |
| 2.1 集团公司内部审计的涵义 |
| 2.1.1 集团公司内部审计的定义 |
| 2.1.2 集团公司内部审计的内容和范围 |
| 2.2 集团公司内部审计的职能和作用 |
| 2.2.1 集团公司内部审计的职能 |
| 2.2.2 集团公司内部审计的作用 |
| 2.3 集团公司内部审计的理论基础 |
| 2.3.1 内部控制理论 |
| 2.3.2 委托代理理论 |
| 2.3.3 受托责任理论 |
| 3 Y集团内部审计现状及存在的主要问题 |
| 3.1 Y集团概况 |
| 3.1.1 Y集团背景简介 |
| 3.1.2 Y集团组织结构 |
| 3.2 Y集团内部审计现状 |
| 3.2.1 内部审计组织机构及人员配置 |
| 3.2.2 内部审计职能发挥情况 |
| 3.2.3 内部审计基本工作流程 |
| 3.2.4 内部审计活动开展及工作特色 |
| 3.2.5 内部审计制度系统建设 |
| 3.3 Y集团内部审计中存在的主要问题 |
| 3.3.1 内部审计流程不够完善 |
| 3.3.2 内部审计绩效考核指标设计不科学 |
| 3.3.3 内部审计工作效率偏低 |
| 3.3.4 内部审计结果未能有效利用 |
| 4 Y集团内部审计存在问题的原因分析 |
| 4.1 Y集团特性制约内部审计职能的发挥 |
| 4.1.1 管理层对内部审计职能的认识存在问题 |
| 4.1.2 内部审计的独立性存在问题 |
| 4.2 Y集团内部审计队伍建设滞后 |
| 4.2.1 内部审计人员结构配置不合理 |
| 4.2.2 内部审计人员后续培训力度不到位 |
| 4.2.3 内部审计人员的考核机制不合理 |
| 4.3 Y集团内部审计技术手段相对落后 |
| 4.3.1 内部审计未得到相应的技术支持 |
| 4.3.2 内部审计信息化水平与实际要求差别较大 |
| 4.4 Y集团内部审计软环境对审计发展不利 |
| 4.4.1 对内部审计的认识存在偏差 |
| 4.4.2 内部审计跟踪整改问责机制不到位 |
| 5 完善Y集团内部审计的对策建议 |
| 5.1 发挥审计职能作用,实现价值增值 |
| 5.1.1 明确内部审计职能定位 |
| 5.1.2 提高内部审计独立性 |
| 5.2 加强集团内部审计队伍建设 |
| 5.2.1 优化内部审计队伍结构 |
| 5.2.2 加大内部审计队伍后续培训力度 |
| 5.2.3 完善内部审计人员考核激励机制 |
| 5.3 改进集团内部审计技术手段 |
| 5.3.1 加强技术应用,改进审计方法 |
| 5.3.2 加强内部审计信息化建设 |
| 5.4 建立健全集团内部审计整改制度 |
| 5.4.1 加大审计改进宣传力度 |
| 5.4.2 建立内部审计信息公开机制 |
| 5.4.3 建立审计整改问责机制 |
| 结束语 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
（8）QLS公司内部控制评价研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 1 绪论 |
| 1.1 研究背景 |
| 1.2 研究目的及意义 |
| 1.2.1 研究目的 |
| 1.2.2 研究意义 |
| 1.3 国内外研究现状 |
| 1.3.1 国外研究现状 |
| 1.3.2 国内研究现状 |
| 1.3.3 国内外研究评述 |
| 1.4 研究内容及方法 |
| 1.4.1 研究内容 |
| 1.4.2 研究方法 |
| 1.5 技术路线 |
| 2 概念界定及理论基础 |
| 2.1 概念界定 |
| 2.1.1 内部控制内涵 |
| 2.1.2 内部控制评价内涵 |
| 2.2 理论基础 |
| 2.2.1 委托代理理论 |
| 2.2.2 信息控制论 |
| 2.2.3 信息传递不对称理论 |
| 2.2.4 系统理论 |
| 3 QLS公司内部控制现状分析 |
| 3.1 QLS公司简介 |
| 3.2 公司内部控制现状 |
| 3.2.1 内部环境层面 |
| 3.2.2 风险评估层面 |
| 3.2.3 控制活动层面 |
| 3.2.4 信息与沟通层面 |
| 3.2.5 内部监督层面 |
| 3.2.6 内控评价层面 |
| 4 QLS公司内部控制评价 |
| 4.1 构建企业内部控制评价指标体系 |
| 4.1.1 企业内控评价指标构建的原则 |
| 4.1.2 企业内部控制评价指标选取依据 |
| 4.2 企业内部控制评价指标权重的确定 |
| 4.2.1 构建递阶层次结构 |
| 4.2.2 构建两两比较判断矩阵 |
| 4.2.3 评价指标权重计算及一致性检验 |
| 4.3 模糊综合评价法下计算指标评价值 |
| 4.3.1 构建风险等级评价指标体系 |
| 4.3.2 建立评语集及指标值域 |
| 4.3.3 构造隶属函数,确定单因素评价矩阵 |
| 4.3.4 初级评价 |
| 4.3.5 二级评价 |
| 4.4 QLS公司内部控制评价结果分析 |
| 4.4.1 内部控制五要素的评分 |
| 4.4.2 公司内部控制的评分 |
| 5 QLS公司内部控制中存在的问题及优化建议 |
| 5.1 QLS公司内部控制存在的问题 |
| 5.1.1 企业文化薄弱 |
| 5.1.2 员工整体素质偏低 |
| 5.1.3 风险识别与规避能力不足 |
| 5.1.4 信息传递与沟通缺乏保障 |
| 5.2 QLS公司内部控制优化建议 |
| 5.2.1 加强内部环境建设,营造风险文化氛围 |
| 5.2.2 改善人力资源管理制度 |
| 5.2.3 定期组织培训,提升员工风险管控能力 |
| 5.2.4 构建信息系统,加强信息交流 |
| 6 结论与不足 |
| 6.1 结论 |
| 6.2 不足与展望 |
| 附录 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
| 个人简历 |
（9）HJ租赁公司增值型内部审计应用探讨（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 1 引言 |
| 1.1 研究背景和意义 |
| 1.1.1 研究的背景 |
| 1.1.2 研究的意义 |
| 1.2 国内外研究现状 |
| 1.2.1 关于增值型内部审计作用的研究 |
| 1.2.2 关于增值型内部审计增值途径的研究 |
| 1.2.3 文献述评 |
| 1.3 研究思路和方法 |
| 1.4 本文的框架 |
| 2 增值型内部审计的相关理论 |
| 2.1 增值型内部审计概述 |
| 2.1.1 增值型内部审计的涵义 |
| 2.1.2 增值型内部审计的特征 |
| 2.1.3 增值型内部审计的应用 |
| 2.2 增值型内部审计的理论基础 |
| 2.2.1 受托责任理论 |
| 2.2.2 价值链理论 |
| 2.2.3 成本收益理论 |
| 3 HJ租赁公司增值型内部审计现状 |
| 3.1 HJ租赁公司内部审计概况 |
| 3.1.1 HJ租赁公司简介 |
| 3.1.2 HJ租赁公司内部审计机构的设置 |
| 3.1.3 HJ租赁公司内部审计的工作流程 |
| 3.2 HJ租赁公司增值型内部审计中存在的问题 |
| 3.2.1 内部审计的独立性与权威性缺失 |
| 3.2.2 内部审计工作缺乏规范性 |
| 3.2.3 内部审计成果未被有效利用 |
| 4.HJ租赁公司增值型内部审计存在问题的原因分析 |
| 4.1 制度层面 |
| 4.1.1 内部审计机构职级较低 |
| 4.1.2 现有内审制度与企业实际情况不符 |
| 4.2 业务层面 |
| 4.2.1 未对企业重点项目进行跟踪审计 |
| 4.2.2 内部审计增值服务范围较窄 |
| 4.2.3 内部审计工作未得到充分的技术支持 |
| 4.3 人员层面 |
| 4.3.1 公司员工对内部审计的增值作用认识不足 |
| 4.3.2 复合型内审人员缺失 |
| 4.3.3 内部审计人员的专业化培训较少 |
| 5 完善HJ租赁公司内部审计的相关建议 |
| 5.1 健全增值型内部审计制度 |
| 5.1.1 提高内部审计的组织地位 |
| 5.1.2 制定适用于HJ租赁公司的内部审计制度 |
| 5.2 规范增值型内部审计业务 |
| 5.2.1 加强对HJ租赁重点项目事前、事中及事后审计 |
| 5.2.2 拓展增值服务领域,提升增值效用 |
| 5.2.3 开发适用于HJ租赁公司的专用内部审计软件 |
| 5.3 加强内部审计人才队伍建设 |
| 5.3.1 加强内部审计增值型理念 |
| 5.3.2 加强内部审计队伍建设 |
| 5.3.3 加强对内审人员的专业培训 |
| 6 研究结论与启示 |
| 6.1 研究结论 |
| 6.1.1 审计人员的专业化程度对公司内部审计工作质量有较大影响 |
| 6.1.2 企业专用审计软件能够切实提高内部审计工作的质量和效率 |
| 6.1.3 拓展内部审计增值服务范围能够提升HJ租赁公司的企业价值 |
| 6.2 启示 |
| 6.2.1 培养增值理念是增值型内部审计的实施前提 |
| 6.2.2 提升企业价值是增值型内部审计的实践目标 |
| 6.2.3 完善企业制度是增值型内部审计的重要保证 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
（10）江苏省农村商业银行行业审计研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 第1章 绪论 |
| 1.1 研究背景及研究意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 文献综述 |
| 1.2.1 国内外研究现状 |
| 1.2.2 银行业行业审计相关研究 |
| 1.2.3 文献评述 |
| 1.3 研究方法和研究内容 |
| 1.3.1 研究方法 |
| 1.3.2 研究内容和框架 |
| 1.4 创新与不足 |
| 第2章 农商行行业审计基本概念及理论基础 |
| 2.1 基本概念 |
| 2.1.1 行业审计 |
| 2.1.2 农商行行业审计 |
| 2.1.3 行业审计与其他审计比较 |
| 2.2 理论基础 |
| 2.2.1 审计免疫系统论 |
| 2.2.2 风险导向型审计 |
| 2.2.3 增值型审计 |
| 第3章 江苏省农村商业银行行业审计现状 |
| 3.1 农商行行业审计产生的背景 |
| 3.1.1 农商行与其他大中银行相比存在的不足 |
| 3.1.2 农商行行业审计的产生 |
| 3.2 江苏省农村商业银行行业审计发展历程回顾 |
| 3.2.1 省联社审计部开展行业审计阶段 |
| 3.2.2 区域审计中心与审计部共同开展行业审计阶段 |
| 3.3 江苏省农村商业银行行业审计现阶段发展情况 |
| 3.3.1 江苏省农村商业银行行业审计组织现状 |
| 3.3.2 江苏省农村商业银行行业审计运行现状 |
| 3.4 江苏省农村商业银行行业审计取得的成效 |
| 3.4.1 审计数量方面 |
| 3.4.2 审计质量方面 |
| 第4章 江苏省农村商业银行行业审计存在的问题及原因分析 |
| 4.1 当前行业审计存在的不足 |
| 4.1.1 风险控制不全面 |
| 4.1.2 审计缺乏独立性 |
| 4.1.3 审计成果运用不充分 |
| 4.1.4 审计质量管控能力较差 |
| 4.1.5 审计创新不够 |
| 4.2 当前行业审计存在问题的原因分析 |
| 4.2.1 风险控制不全面的原因分析 |
| 4.2.2 审计缺乏独立性的原因分析 |
| 4.2.3 处理整改不到位的原因分析 |
| 4.2.4 审计质量管控能力较差的原因分析 |
| 4.2.5 审计结果运用不充分的原因分析 |
| 第5章 完善江苏省农村商业银行行业审计的对策建议 |
| 5.1 全面防范行业审计风险 |
| 5.2 维护审计良好独立文化 |
| 5.3 推动审计整改传导落实 |
| 5.4 提升审计质量管控能力 |
| 5.4.1 坚持牵头组织交叉审计 |
| 5.4.2 坚持提升系统运用水平 |
| 5.4.3 坚持搭建交流互动平台 |
| 5.4.4 坚持开展内审项目评价 |
| 5.4.5 坚持定期走访重点机构 |
| 5.5 充分提高审计结果运用效率 |
| 5.6 有效开展监审联动 |
| 第6章 结论和展望 |
| 6.1 研究结论 |
| 6.2 展望 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
四、内部审计是完善企业内部控制制度的重要保障（论文参考文献）
- [1]内部审计在企业内部控制中的作用分析[J]. 唐亮,修毅. 现代商业, 2021(19)
- [2]基于风险导向的A公司内部审计改进研究[D]. 陈心雨. 西安理工大学, 2021
- [3]财务集约化下的QY供电公司货币资金内部控制优化研究[D]. 张弛. 西安石油大学, 2021(09)
- [4]JF矿业有限公司财务内部控制研究[D]. 辛昞汝. 西安石油大学, 2021(12)
- [5]ZY油田环境绩效审计指标体系构建研究[D]. 朱江. 西安石油大学, 2021(09)
- [6]CF铜业集团公司内部审计问题分析[D]. 郭盛. 云南财经大学, 2021(09)
- [7]Y集团内部审计存在的问题及对策探讨[D]. 王琦. 江西财经大学, 2021(10)
- [8]QLS公司内部控制评价研究[D]. 王慧敏. 黑龙江八一农垦大学, 2021(12)
- [9]HJ租赁公司增值型内部审计应用探讨[D]. 杨诗琪. 江西财经大学, 2021(10)
- [10]江苏省农村商业银行行业审计研究[D]. 朱睿然. 扬州大学, 2021(09)