一、如何规避内部审计风险（论文文献综述）
李鹏[1]（2021）在《新形势下行政事业单位内部审计风险与审计质量探析》文中研究说明我国行政事业单位在新形势下的社会发展中,发挥着重要的行政管理职能,能够助力构建全新的社会格局。为履行好社会管理与执法监督职责,相关单位需要重视防范内部审计风险并提高审计质量。基于新形势下的行政事业单位内部审计,文章简要介绍了相关风险与质量,列举了行政事业单位内部审计风险的三种特点,分析内部审计风险成因的同时,细致研究新形势下行政事业单位提高内部审计质量的策略,旨在为相关单位的未来持续发展提供一系列可靠建议。
杨小红[2]（2021）在《论企业内部审计风险成因及防控对策》文中研究说明市场经济高速发展,为企业提供了诸多发展机遇,企业规模在逐渐拓展。但由于市场准入条件不断放宽,经营方式更加复杂,企业数量增多,导致市场竞争激烈,企业面临发展困境。企业在发展与运营过程中,内部审计是一项重要工作,通过开展内部审计工作,能够对企业内部各项工作进行监督与管控,确保各项工作开展的规范性与有效性。在开展内部审计工作时,企业还应重点关注内部审计存在的风险问题,采取防控措施,降低风险对企业的影响。企业可从主观因素以及客观因素两方面出发,分析内部审计风险成因,及时采取针对性措施,提升内部审计质量,确保审计工作规范开展,逐步实现现代化内部审计,规避风险的同时,促进企业全面发展。
王倩[3]（2021）在《事业单位内部审计风险及防控措施探讨》文中研究表明当前,经济环境呈现出了多元化的发展趋势,事业单位作为管理体系的重要组成部分,应随着经济社会的发展而及时更新组织架构和公共服务模式,提高服务水平,增加人民群众的满意度。在事业单位提供服务模式不断更新变化的背景下,及时防范化解单位内部的风险,对保证单位更好的运行具有重要的意义。近年来,随着事业单位改革的不断深入,事业单位的组织架构和权责范围在不断地发生变化,涉及资产划转、人员转隶、扩大服务事项范围、改变经费来源等,使得事业单位的内部审计环境愈发复杂,面临多个层面的内部审计风险。内部审计在防范化解单位内部风险,为单位管理层提供决策依据等方面发挥着不可替代的作用。在内部审计所面临的环境较为复杂的条件下,事业单位应事先研究提出相应的措施,规避审计阶段存在的风险。本文从事业单位内部审计风险基本概述入手,分析了事业单位内部审计风险成因,并以此为基础,提出了明确内部审计的目标与定位、完善内部审计制度、强化审计监督力度、构建科学合理的审计风险评估机制、提升内部审计人员综合素养、利用大数据创新审计方法等多个方面的策略,旨在为相关人士提供借鉴。
张健,叶陈刚,史慕妍[4]（2021）在《内部审计风险防范机制探讨——以康得新公司为例》文中认为随着我国经济飞速发展,企业规模逐步扩大,面临的生存环境及业务活动越来越繁杂,企业的内部审计在我国的监督体系中发挥着愈发重要的作用。文章依托审计风险模型,论述企业内部审计风险成因,并选取了康得新公司财务造假事件作为案例分析的对象,探究其内部审计风险发生,及防范机制失效的原因,以此为鉴,最终提出构建内部审计风险防范机制的建议。以促进我国内部审计在企业经营管理过程中更好发挥评价、监督功能,提高企业化解内部审计风险的能力。
姚琳科[5]（2021）在《上市公司内部控制审计否定意见问题研究 ——以*ST瀚叶为例》文中进行了进一步梳理我国2010年颁布《企业内部控制配套指引》,提出达到条件的上市公司要对外披露内部控制自我评价报告以及内部控制审计报告。次年,我国在境内外同时上市的公司首批按照指引规定进行相关披露;而后,沪深主板上市公司施行;深交所2015年发布指引要求深市中小板上市公司施行披露;2019年沪市科创板开始实施。我国上市公司内控审计及其披露逐步规范化,内控审计报告数量逐步增加,内部控制存在的问题也逐步在否定意见报告中显现。以此为背景,整体分析被出具否定意见的上市公司存在的内控缺陷,并以*ST瀚叶为案例进行进一步的分析。本文探讨历年上市公司否定意见出具的情况,通过归纳总结法分析2019年的66家上市公司内部控制审计否定意见的整体,对其否定意见中提及的缺陷进行整理汇总,其缺陷主要集中在关联方交易及关联方资金占用,违规担保以及对子公司管控不足等情况,并按照内控五要素进行归类。对否定意见公司对应的内控自评报告披露情况进行对比,进一步分析内控存在的问题,最后提出相关建议,有助于上市公司规避以后年度被出具内控审计否定意见。继采用案例研究法以2019年度中存在缺陷较多,具代表性的瀚叶股份为案例,分析其导致否定意见的具体原因。整理瀚叶股份相关资料,从内部控制五要素角度对其公司存在问题及否定意见提出的重大缺陷方面进行研究。最后相对应的提出改进内控建议,以使瀚叶完善内控,避免内控审计否定意见。通过对上市公司整体的分析以及对*ST瀚叶案例的研究,有助于深入了解上市公司内控审计否定意见的出具和内部控制存在问题,通过广度与深度的分析,提出相应的建议,对提高企业内部控制管理提供有益参考。促使上市公司进一步完善内部控制制度,防范在以后年度内部控制审计中被出具否定意见。
王慧敏[6]（2021）在《QLS公司内部控制评价研究》文中提出随着经济全球化的发展,企业在生产经营管理活动中所面对的风险也在逐渐增多。我国作为一个集生产与消费于一体的农业大国,农业企业的运行对我国经济的发展产生着深远影响。充足的粮食储备是国家有效保障民生的基础,相应地粮食安全问题也是国家安全的重要保障。随着全球气候变暖,农业用水减少、耕地面积下降,导致我国北方地区水资源的短缺情况变得更加严峻,此外气候的变化也使得粮食安全问题演变成了国际问题。为了缓解气候变化对粮食造成的影响,自党的十八大以来,我国就已经把粮食安全问题归化为治国理政中急需解决的首要任务,在此基础上提出了新粮食品观。新冠疫情导致我国乃至全球经济都遭受了不同程度的重创,我国虽率先取得抗疫与经济发展的双胜利,但是由于疫情影响广泛,外部环境依然复杂多变,国内及国际市场综合实力较弱,导致了农业企业整体发展缓慢。近年来农业企业虽然也根据国家制定的相关法律法规的标准,制定并实施了符合各自企业实际经营状况的内部控制管理制度,但是由于国内及国际市场综合实力较弱,导致了农业企业整体发展缓慢。在我国农业企业的内部控制管理中或多或少的存在着内部控制缺陷。本文以QLS公司为例,以内部控制五要素为QLS公司内部控制评价指标选取标准,实地调研了解公司内部控制履行现状,在文献基础上以发放问卷的形式,确定内控评价指标:五个一级指标、二十二个二级指标,并构建相关评价指标体系。利用层次分析法计算各个评价指标权重,模糊综合评价法确定评价指标的评分等级,得出QLS公司内部控制评分等级为中等。研究表明,QLS公司内部存在企业文化薄弱、员工整体素养偏低、风险识别与规避能力不足、信息沟通缺乏保障等问题,企业可以通过加强内部控制环境建设,营造良好风险文化氛围、改善人力资源管理制度、定期组织培训,提升员工风险管控能力、构建信息系统,加强信息交流等措施提升内控实施的效率和效果,从而促进企业实现可持续发展、增强谷物自给及储备能力,以此更好地积极维护国家粮食安全。
马雨[7]（2021）在《T公司工程项目内部审计优化研究》文中研究说明中国燃气管道工程的快速发展需要以工程建设项目为基础。燃气管道工程建设项目的投资活动涉及到的资金巨大、建设过程复杂。要通过内部审计的手段监测项目资金动态,提高资金利用效率,确保投资效果。长期以来,T公司工程建设项目内部审计采用的是竣工结算审计模式,属于事后审计范畴。它仅仅能履行审计资金的监控职责,难以满足工程项目全面、综合性审计的要求。本文在广泛阅读国内外全过程跟踪审计相关文献的基础上,首先,梳理内部审计相关委托代理理论、“免疫系统”理论和内部审计理论,阐述了工程项目管理理论和全过程内部跟踪审计理论。其次,以T公司具体的工程项目案例,对T公司工程项目内部审计的现状进行分析后,发现T公司工程项目内部审计存在内部审计人员队伍薄弱;内部审计方式方法有待改进;内部审计模式不够科学;缺乏内部审计监督和评价。最后,提出工程项目全过程内部跟踪审计模式是一种较为合理有效的审计优化模式,明确T公司实施全过程内部跟踪审计的必要性以及开展全过程内部跟踪审计的实施原则、组织结构和职能定位,对T公司工程项目内部审计程序的四个阶段进行优化,分别是审计的立项阶段、准备阶段、实施阶段和完成阶段。制定工程项目审计实施过程中决策、设计、招投标、施工、竣工结算以及竣工决算等各阶段的具体审计内容和实施程序,同时提出T公司工程项目内部审计有效运行的保障措施。工程项目内部审计已成为当前内部审计领域的重要组成部分,但是,T公司燃气管道工程项目内部审计方法和体系相对老旧。T公司工程项目内部审计需要优化其内部审计模式,运用全过程内部跟踪审计模式直接联系企业的具体项目,并嵌入项目的具体各个环节,才能够直接监督企业经济活动的运行,因此,采用全过程内部跟踪审计模式对T公司项目实施内部审计将更具优势。
贾玉娜[8]（2021）在《基于内部控制的瑞幸咖啡会计违规研究》文中研究表明随着全球经济一体化,不论在国内或国际资本市场,上市公司会计信息将企业的经营状况通过数字语言传递给每一位利益相关者,会计信息的真实性尤为重要。资本市场的快速发展,会计信息虚假披露等违规行为频发,不仅造成了投资者的经济损失,也从一定程度上阻碍了资本市场的健康发展。在美上市的中国企业自2010年以来频频因为信息披露问题遭到诉讼乃至退市。2020年1月31日,知名做空机构“浑水”发布瑞幸咖啡做空报告,瑞幸咖啡会计违规事件曝光,引发了国内外的高度关注。从此次事件来看,瑞幸公司在会计信息披露与内部控制体系方面有很大缺陷。瑞幸咖啡会计违规不仅损害了投资者的利益,而且使中概股在国际社会信誉受损,面临更加严苛的监管。因此,提升我国上市公司信息披露质量、加强内部控制体系的建设尤为重要。本文运用文献综述法和案例分析法围绕瑞幸咖啡会计违规案例展开研究。首先通过研究大量国内外文献,总结了上市公司会计违规的动因、手段和应对会计违规的对策以及同内部控制的关系;第二章阐述了会计违规、会计监督、企业内部控制等相关概念和理论基础;第三章案例简介从瑞幸咖啡公司概况、违规事实和引发的后果三个方面对瑞幸咖啡会计违规事件进行论述;第四章从内部控制角度分析瑞幸咖啡会计违规的原因,主要包括:治理结构混乱、战略目标偏离、控制活动缺陷、内部信息传递不畅、内部监督不力,揭示瑞幸咖啡内部控制方面存在的问题,另外,外部监督环境也对瑞幸咖啡会计违规事件发生的产生一定影响;第五章结合瑞幸咖啡内部控制存在的缺陷有针对性地提出了具体建议,并通过加强外部监督的相关举措,规避上市公司会计违规行为。通过瑞幸咖啡会计违规案例研究,揭示上市公司违规机理,从企业自身、外部监督的角度提出合理化建议,为上市公司健康、可持续发展,提升企业价值,从而保证广大股东及投资人的利益提供有价值的可参考建议。
管淑慧[9]（2021）在《国有企业内部审计职能定位与升级路径》文中研究说明当前,许多国有企业都建立了包含内部审计的现代企业管理制度。但是国有企业的内部审计工作还存在一些问题。在国家相关政策下,国有企业的内部审计面临着升级的挑战。文章分析了当前国有企业内部审计职能定位与升级中存在的问题,并提出了国有企业应当改善内部审计形象、细化职能定位、注重内外部风险的管控、建立新型增值型内部审计体系,以切实提高国有企业的整体效益。
黄丽华[10]（2019）在《关于XG农商行同业理财业务内部审计问题的探讨》文中研究说明银行在整个国家经济发展过程中起到了不可替代的作用,从改革开放以来,各式各样的银行如雨后春笋般欣欣向荣。农商银行在近几年也在这国家大好形势下得到蓬勃发展。许多农商银行都是从简单的代理储蓄业务发展起来,绝大部分还是从农村中发展起来,为我们的广大农民解决了资金问题。现在的农商银行也紧跟时代步伐,在不忘初心,服务广大农民群众的同时也在不断创新业务,向其他商业银行学习,为自身的利润创造提供条件。在市场经济不断发展调整的今天,存贷款利差已经不能满足农商银行生存发展的需要,农商银行也在不断尝试产品创新,找到利润的提升点。而积累了大量农民资金的农商银行如何将资金利用起来创造更多的财富,在贷款规模增速放缓的情况下,找到新的投资出路是迫在眉睫的。同业理财业务是在近几年兴起的银行热捧业务,农商银行也不甘示弱参与到这项业务中来。渐渐的,农商银行也逐步成为同业理财业务的主要参与者和受益者,由于因为历史原因,在开展同业理财业务的过程中,农商银行不断暴露出其经营管理的不足,如人员的专业水平不足,经营经验欠缺,风险防控能力差,信息获取不及时,整个的流程制度跟不上业务的发展进度等。在享受收益的同时,农商银行也应当对其风险的把控引起重视。内部审计部门作为农商银行风险控制主体,审计作用是否充分发挥将影响同业理财业务风险控制的好坏。农商银行需要在借鉴先进投资管理经验的基础上找到适合自己发展的道路,找出农商银行内部审计的发展方向和规律,促进农商银行同业理财业务内部审计工作的健康发展。本文通过案例分析,从五个方面对当下XG农商银行同业理财业务内部审计问题进行了系统研究。第一,交代选题背景与研究意义、相关问题的研究现状以及研究思路、研究内容与研究方法等基本问题。第二,介绍农商银行同业理财业务内部审计理论概述。先介绍了农商银行同业理财业务内部审计的内涵,主要涵盖农商银行同业理财业务内部审计的概念、农商银行同业理财业务内部审计的目标等两个方面的内容。接着介绍农商银行同业理财业务内部审计的必要性和可行性、特点与风险、开展过程中需要的审计内容、审计方法、审计程序,并着重阐述了实施农商银行同业理财业务内部审计的保障机制。进一步介绍了相关理论基础,如委托代理理论、风险控制理论、信息不对称理论等。第三,案例介绍。具体引入XG农商银行同业理财业务内部审计为例子,具体介绍XG农商银行及其同业理财业务情况、农商银行内部审计基本情况包含组织架构、人员素质情况和审计人员绩效考核机制、农商银行同业理财业务内部审计的开展情况,具体包含使用的技术方法和审计的内容等,通过本部分的介绍来引出后面的内容,本部分也是核心内容。第四,XG农商银行同业理财业务内部审计存在的问题及原因分析。首先介绍存在问题,诸如内审组织架构不合理、内审工作开展人员安排不合理、内部审计内容不全面、审计技术方法落后、内审人员绩效考核机制不合理等。其次开展原因分析,存在诸如农商银行对同业理财业务内部审计不够重视、同业理财业务内部审计制度不完善、亲属回避制度执行不严、同业理财业务内部审计技术方法落后等因素。第五,对策建议与结论。提出了相关对策建议,并归纳总结。根据本文的研究,当前农商银行同业理财业务内部审计存在内审组织架构不合理、内审工作开展人员安排不合理、内部审计内容不全面、审计技术方法落后、内审人员绩效考核机制不合理等不足,农商银行同业理财业务内部审计工作体系有待健全和完善。在此基础上,本文从加强人事管理、提高内部审计独立性、完善农商银行同业理财业务内部审计制度、改进农商银行同业理财业务内审技术与方法等四个方面,对农商银行同业理财业务内部审计提出一套合理化建议。农商银行可以选择性的结合实际业务发展和审计开展情况,对自身的内部审计工作进行自查,从同业理财业务审计制度完善、人员管理、业务培训、风险把控等角度总结出合适的运营方式,让有效的内部审计风险控制为同业理财业务高速发展保驾护航。
二、如何规避内部审计风险（论文开题报告）
（1）论文研究背景及目的
此处内容要求：
首先简单简介论文所研究问题的基本概念和背景，再而简单明了地指出论文所要研究解决的具体问题，并提出你的论文准备的观点或解决方法。
写法范例：
本文主要提出一款精简64位RISC处理器存储管理单元结构并详细分析其设计过程。在该MMU结构中,TLB采用叁个分离的TLB,TLB采用基于内容查找的相联存储器并行查找,支持粗粒度为64KB和细粒度为4KB两种页面大小,采用多级分层页表结构映射地址空间,并详细论述了四级页表转换过程,TLB结构组织等。该MMU结构将作为该处理器存储系统实现的一个重要组成部分。
（2）本文研究方法
调查法：该方法是有目的、有系统的搜集有关研究对象的具体信息。
观察法：用自己的感官和辅助工具直接观察研究对象从而得到有关信息。
实验法：通过主支变革、控制研究对象来发现与确认事物间的因果关系。
文献研究法：通过调查文献来获得资料，从而全面的、正确的了解掌握研究方法。
实证研究法：依据现有的科学理论和实践的需要提出设计。
定性分析法：对研究对象进行“质”的方面的研究，这个方法需要计算的数据较少。
定量分析法：通过具体的数字，使人们对研究对象的认识进一步精确化。
跨学科研究法：运用多学科的理论、方法和成果从整体上对某一课题进行研究。
功能分析法：这是社会科学用来分析社会现象的一种方法，从某一功能出发研究多个方面的影响。
模拟法：通过创设一个与原型相似的模型来间接研究原型某种特性的一种形容方法。
三、如何规避内部审计风险（论文提纲范文）
（1）新形势下行政事业单位内部审计风险与审计质量探析（论文提纲范文）
| 一、内部审计风险与审计质量 |
| （一）基本概述 |
| （二）辩证关系 |
| 二、行政事业单位内部审计风险特点 |
| （一）隐蔽性 |
| （二）持久性 |
| （三）不可控 |
| 三、行政事业单位存在的内部审计风险 |
| （一）制度法规不健全 |
| （二）审计模式较落后 |
| （三）机构缺乏权威性 |
| （四）专业能力待提升 |
| 四、新形势下行政事业单位提高内部审计质量的策略 |
| （一）加快制度建设，管控内审质量 |
| （二）转变陈旧观念，建立评价指标 |
| （三）合理设置机构，保障独立地位 |
| （四）完善培训制度，提升专业水平 |
| 五、结语 |
（2）论企业内部审计风险成因及防控对策（论文提纲范文）
| 一、企业内部审计风险概述 |
| 1.企业内部审计风险概念 |
| 2.企业内部审计风险特征 |
| (1) 客观性 |
| (2) 普遍性 |
| (3) 可控性 |
| (4) 持久性 |
| 3.企业强化内部审计的重要性 |
| 二、企业内部审计风险成因 |
| 1.客观原因 |
| (1) 审计环境与审计对象存在复杂性与多变性 |
| (2) 审计范围与审计责任增加 |
| (3) 内部审计制度不完善 |
| (4) 审计方法存在局限性 |
| (5) 内部审计机构缺乏独立性 |
| 2.主观原因 |
| (1) 内部审计员工的专业能力以及道德因素风险 |
| (2) 对内部审计工作缺乏重视 |
| (3) 审计措施不合理 |
| 三、企业内部审计风险防范措施 |
| 1.增加内部审计的独立性 |
| (1) 内部审计部门由最高领导层管理 |
| (2) 董事会与内部审计部门领导可直接沟通 |
| (3) 由董事会确定内部审计部门领导者的任免 |
| 2.改善企业内部审计工作环境 |
| 3.提高内部审计人员的综合素质 |
| 4.采用恰当的现代化审计方法 |
| 四、总结 |
（3）事业单位内部审计风险及防控措施探讨（论文提纲范文）
| 引言 |
| 一、事业单位内部审计风险基本概述 |
| 二、事业单位内部审计风险成因 |
| (一)内部审计认知度较低 |
| (二)缺乏完善的内部审计制度 |
| (三)内部审计缺乏明确的目标与定位 |
| (四)审计方法技术滞后 |
| 三、事业单位内部审计风险防控措施 |
| (一)明确内部审计的目标与定位 |
| 1.优化内部审计工作 |
| 2.提高对内部审计的认知度 |
| 3.创设良好的审计氛围 |
| (二)完善内部审计制度 |
| (三)强化审计监督力度 |
| (四)构建科学合理的内部审计风险评估机制 |
| (五)更新内部审计工作模式 |
| (六)借助外部环境，强化内部审计效果 |
| (七)提升内部审计人员综合素养 |
| (八)利用大数据创新审计方法 |
| (九)建设审计法律法规制度 |
| 结语 |
（5）上市公司内部控制审计否定意见问题研究 ——以*ST瀚叶为例（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 1 绪论 |
| 1.1 研究背景、目的及意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究目的 |
| 1.1.3 研究意义 |
| 1.2 国内外研究评述 |
| 1.2.1 国外研究现状 |
| 1.2.2 国内研究现状 |
| 1.2.3 文献评述 |
| 1.3 研究内容、方法及框架 |
| 1.3.1 研究内容 |
| 1.3.2 研究方法 |
| 1.3.3 本文框架图 |
| 1.4 创新点 |
| 2 内部控制审计否定意见相关理论 |
| 2.1 内部控制与内控五要素 |
| 2.2 内部控制审计否定意见的出具、内涵及影响 |
| 2.2.1 内部控制审计否定意见的出具 |
| 2.2.2 内部控制审计否定意见内涵 |
| 2.2.3 内部控制审计否定意见影响 |
| 2.3 理论基础 |
| 2.3.1 信息不对称理论 |
| 2.3.2 委托代理理论 |
| 2.3.3 信号传递理论 |
| 3 上市公司内部控制审计否定意见总体分析 |
| 3.1 上市公司内部控制审计否定意见整体情况 |
| 3.2 上市公司被出具内控审计否定意见原因 |
| 3.2.1 否定意见提及的内控缺陷整体情况 |
| 3.2.2 否定意见提及的内控缺陷具体表现 |
| 3.2.3 从内控五要素角度对缺陷进行分析 |
| 3.3 上市公司内部控制自我评价报告披露分析 |
| 3.3.1 上市公司内部控制自我评价报告披露情况 |
| 3.3.2 上市公司内控自评缺陷披露与否定意见不一致分析 |
| 3.3.3 上市公司披露内控自我评价报告存在的问题 |
| 4 上市公司内部控制审计否定意见规避对策 |
| 4.1 健全上市公司关联方内部控制 |
| 4.2 完善上市公司业务审批流程 |
| 4.3 建设上市公司内部控制信息化平台 |
| 5 案例介绍 |
| 5.1 *ST瀚叶背景介绍 |
| 5.1.1 公司简介 |
| 5.1.2 主营业务 |
| 5.2 *ST瀚叶内部控制审计否定意见情况分析 |
| 5.2.1 *ST瀚叶历年内控审计意见与自我评价 |
| 5.2.2 *ST瀚叶内控否定意见提及的缺陷概述 |
| 5.2.3 *ST瀚叶内控自我评价缺陷披露及整改 |
| 5.3 从内控五要素分析导致*ST瀚叶否定意见原因 |
| 5.3.1 内部控制环境 |
| 5.3.2 风险评估 |
| 5.3.3 控制活动 |
| 5.3.4 信息与沟通 |
| 5.3.5 内部监督 |
| 5.4 *ST瀚叶防范再次被出具否定意见的相关建议 |
| 5.4.1 改善组织架构加强内部控制环境建设 |
| 5.4.2 落实瀚叶风险评估体系做好事前防控 |
| 5.4.3 细化各环节管理贯彻控制活动实施 |
| 5.4.4 采取激惩措施提高瀚叶信息与沟通效率 |
| 5.4.5 结合瀚叶发展完善内部监督制度 |
| 6 结论 |
| 6.1 结论 |
| 6.2 不足 |
| 参考文献 |
| 附录 |
| 硕士研究生学习阶段发表论文 |
| 致谢 |
（6）QLS公司内部控制评价研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 1 绪论 |
| 1.1 研究背景 |
| 1.2 研究目的及意义 |
| 1.2.1 研究目的 |
| 1.2.2 研究意义 |
| 1.3 国内外研究现状 |
| 1.3.1 国外研究现状 |
| 1.3.2 国内研究现状 |
| 1.3.3 国内外研究评述 |
| 1.4 研究内容及方法 |
| 1.4.1 研究内容 |
| 1.4.2 研究方法 |
| 1.5 技术路线 |
| 2 概念界定及理论基础 |
| 2.1 概念界定 |
| 2.1.1 内部控制内涵 |
| 2.1.2 内部控制评价内涵 |
| 2.2 理论基础 |
| 2.2.1 委托代理理论 |
| 2.2.2 信息控制论 |
| 2.2.3 信息传递不对称理论 |
| 2.2.4 系统理论 |
| 3 QLS公司内部控制现状分析 |
| 3.1 QLS公司简介 |
| 3.2 公司内部控制现状 |
| 3.2.1 内部环境层面 |
| 3.2.2 风险评估层面 |
| 3.2.3 控制活动层面 |
| 3.2.4 信息与沟通层面 |
| 3.2.5 内部监督层面 |
| 3.2.6 内控评价层面 |
| 4 QLS公司内部控制评价 |
| 4.1 构建企业内部控制评价指标体系 |
| 4.1.1 企业内控评价指标构建的原则 |
| 4.1.2 企业内部控制评价指标选取依据 |
| 4.2 企业内部控制评价指标权重的确定 |
| 4.2.1 构建递阶层次结构 |
| 4.2.2 构建两两比较判断矩阵 |
| 4.2.3 评价指标权重计算及一致性检验 |
| 4.3 模糊综合评价法下计算指标评价值 |
| 4.3.1 构建风险等级评价指标体系 |
| 4.3.2 建立评语集及指标值域 |
| 4.3.3 构造隶属函数,确定单因素评价矩阵 |
| 4.3.4 初级评价 |
| 4.3.5 二级评价 |
| 4.4 QLS公司内部控制评价结果分析 |
| 4.4.1 内部控制五要素的评分 |
| 4.4.2 公司内部控制的评分 |
| 5 QLS公司内部控制中存在的问题及优化建议 |
| 5.1 QLS公司内部控制存在的问题 |
| 5.1.1 企业文化薄弱 |
| 5.1.2 员工整体素质偏低 |
| 5.1.3 风险识别与规避能力不足 |
| 5.1.4 信息传递与沟通缺乏保障 |
| 5.2 QLS公司内部控制优化建议 |
| 5.2.1 加强内部环境建设,营造风险文化氛围 |
| 5.2.2 改善人力资源管理制度 |
| 5.2.3 定期组织培训,提升员工风险管控能力 |
| 5.2.4 构建信息系统,加强信息交流 |
| 6 结论与不足 |
| 6.1 结论 |
| 6.2 不足与展望 |
| 附录 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
| 个人简历 |
（7）T公司工程项目内部审计优化研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 第一章 绪论 |
| 1.1 研究背景及意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.1.3 研究目的 |
| 1.2 国内外研究综述 |
| 1.2.1 国外研究现状 |
| 1.2.2 国内研究现状 |
| 1.2.3 研究评述 |
| 1.3 研究内容和方法 |
| 1.3.1 研究内容 |
| 1.3.2 研究方法 |
| 1.3.3 技术路线 |
| 1.4 创新点 |
| 第二章 相关理论基础 |
| 2.1 内部审计相关理论 |
| 2.1.1 委托代理理论 |
| 2.1.2 “免疫系统”理论 |
| 2.1.3 内部审计理论 |
| 2.2 工程项目管理相关理论 |
| 2.2.1 工程项目概念 |
| 2.2.2 工程项目生命周期 |
| 2.2.3 工程项目建设程序 |
| 2.3 工程项目内部审计相关理论 |
| 2.3.1 工程项目内部审计定义 |
| 2.3.2 工程项目内部审计作用 |
| 2.3.3 工程项目内部审计模式 |
| 2.4 跟踪审计相关理论 |
| 2.4.1 跟踪审计定义 |
| 2.4.2 跟踪审计特点 |
| 2.4.3 跟踪审计目标 |
| 第三章 T公司工程项目内部审计现状及问题分析 |
| 3.1 T公司基本情况介绍 |
| 3.1.1 T公司简介 |
| 3.1.2 T公司内部审计人员结构 |
| 3.1.3 T公司工程项目的基本情况 |
| 3.1.4 T公司工程项目内部审计审减情况 |
| 3.2 T公司工程项目内部审计现状分析 |
| 3.2.1 内部审计人员配置 |
| 3.2.2 内部审计工作安排及具体模式 |
| 3.2.3 工程项目各阶段审计情况 |
| 3.2.4 内部审计工作效率状况 |
| 3.3 T公司工程项目内部审计存在的问题分析 |
| 3.3.1 内部审计人员队伍薄弱 |
| 3.3.2 审计方式方法有待改进 |
| 3.3.3 内部审计模式不够科学 |
| 3.3.4 缺乏内部审计监督与评价 |
| 第四章 T公司工程项目内部审计优化方案设计 |
| 4.1 T公司工程项目实施全过程内部跟踪审计必要性 |
| 4.1.1 传统事后审计的缺陷 |
| 4.1.2 全过程内部跟踪审计的优势 |
| 4.1.3 全过程内部跟踪审计的作用 |
| 4.2 T公司工程项目实施全过程内部跟踪审计可行性及实施原则 |
| 4.2.1 T公司工程项目实施全过程内部跟踪审计可行性 |
| 4.2.2 T公司工程项目实施全过程内部跟踪审计实施原则 |
| 4.3 T公司工程项目全过程内部跟踪审计组织结构及职能定位 |
| 4.3.1 全过程内部跟踪审计的组织结构 |
| 4.3.2 内部审计组成员的专业素质要求 |
| 4.3.3 全过程内部跟踪审计相关部门职责 |
| 4.4 T公司工程项目全过程内部跟踪审计程序 |
| 4.4.1 审计立项阶段 |
| 4.4.2 审计准备阶段 |
| 4.4.3 审计实施阶段 |
| 4.4.4 审计完成阶段 |
| 4.5 T公司工程项目全过程内部跟踪审计预期效果 |
| 第五章 T公司工程项目内部审计的保障措施 |
| 5.1 强化内部审计人员队伍建设 |
| 5.1.1 广泛吸纳优秀内部审计人才 |
| 5.1.2 综合考虑内部审计人员的经验能力 |
| 5.1.3 引入社会审计人员 |
| 5.1.4 加强对内部审计人员的培训 |
| 5.2 着力提升T公司内部审计能力 |
| 5.2.1 开发适用于燃气工程的内部审计软件 |
| 5.2.2 健全T公司数据资源共享平台 |
| 5.2.3 引入第三方机构进行审计复核 |
| 5.3 改进内部审计模式 |
| 5.3.1 转变内部审计观念 |
| 5.3.2 改变内部审计模式 |
| 5.3.3 加强审计工作全过程监督 |
| 5.4 构建内部审计监督与评价机制 |
| 5.4.1 加强T公司内部审计部门的内部监督 |
| 5.4.2 建立内部审计绩效评价体系 |
| 5.4.3 建立内部审计绩效奖惩机制 |
| 第六章 结论与展望 |
| 6.1 结论 |
| 6.2 展望 |
| 致谢 |
| 参考文献 |
| 攻读学位期间参加科研情况及获得的学术成果 |
（8）基于内部控制的瑞幸咖啡会计违规研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 第1章 绪论 |
| 1.1 研究背景 |
| 1.2 研究目的 |
| 1.3 研究意义 |
| 1.3.1 理论意义 |
| 1.3.2 现实意义 |
| 1.4 国内外研究现状 |
| 1.4.1 国外文献 |
| 1.4.2 国内文献 |
| 1.4.3 文献评述 |
| 1.5 研究思路与方法 |
| 1.5.1 研究思路 |
| 1.5.2 研究方法 |
| 1.6 研究内容 |
| 1.7 创新点 |
| 第2章 概念界定与理论基础 |
| 2.1 概念界定 |
| 2.1.1 会计违规 |
| 2.1.2 会计监督 |
| 2.1.3 内部控制 |
| 2.2 理论基础 |
| 2.2.1 利益相关者理论 |
| 2.2.2 信息不对称理论 |
| 2.2.3 成本效益原则 |
| 2.3 小结 |
| 第3章 瑞幸咖啡会计违规曝光及相关后果 |
| 3.1 公司概况 |
| 3.1.1 组织架构 |
| 3.1.2 战略目标 |
| 3.1.3 业务活动 |
| 3.1.4 信息沟通 |
| 3.1.5 内部监督 |
| 3.2 会计违规曝光 |
| 3.2.1 浑水曝光瑞幸 |
| 3.2.2 会计违规事实 |
| 3.3 会计违规后果 |
| 3.3.1 股价下挫 |
| 3.3.2 信用受损 |
| 3.3.3 投资者蒙受损失 |
| 3.3.4 招致更严苛的监管 |
| 3.4 小结 |
| 第4章 瑞幸咖啡内部控制失控造成会计违规的分析 |
| 4.1 内部环境混乱 |
| 4.1.1 股权过度集中导致内部管理一言堂 |
| 4.1.2 管理层诚信缺失引发曲线套现 |
| 4.2 战略目标偏离 |
| 4.2.1 产品定位错位引发文化风险 |
| 4.2.2 对标公司偏差引发竞争风险 |
| 4.2.3 扩张的商业模式引发经营风险 |
| 4.3 控制活动失控 |
| 4.3.1 投资活动失控盲目扩张 |
| 4.3.2 销售活动失控过度营销 |
| 4.3.3 采购交易存在暗箱操作 |
| 4.4 内部信息传递不畅 |
| 4.4.1 沟通渠道不畅通 |
| 4.4.2 管理者主观控制 |
| 4.4.3 会计信息披露失真 |
| 4.5 内部监督不力 |
| 4.5.1 财务部门失职 |
| 4.5.2 内部审计形同虚设 |
| 4.6 外部监管缺位 |
| 4.6.1 国内对跨境监管力度弱 |
| 4.6.2 跨境联合监管难度较大 |
| 4.7 小结 |
| 第5章 规避上市公司会计违规对策 |
| 5.1 完善公司治理结构 |
| 5.1.1 优化股权结构 |
| 5.1.2 明确董事会职权 |
| 5.1.3 强化监事会职能 |
| 5.2 强化内部风险管理 |
| 5.2.1 关注风险导向 |
| 5.2.2 加强风险防范 |
| 5.2.3 借助三方机构 |
| 5.3 加强控制活动执行 |
| 5.3.1 注重成本效益 |
| 5.3.2 严控业务流程 |
| 5.3.3 建立采购机制 |
| 5.4 搭建信息沟通体系 |
| 5.4.1 提升信息沟通效率 |
| 5.4.2 拓宽信息沟通渠道 |
| 5.4.3 重视信息披露质量 |
| 5.5 发挥内部监督作用 |
| 5.5.1 发挥内部审计作用 |
| 5.5.2 明确内部监督责任 |
| 5.6 强化外部监督体系 |
| 5.6.1 加强政府监督引导 |
| 5.6.2 建立社会监督体系 |
| 5.7 小结 |
| 第6章 研究结论及展望 |
| 6.1 研究结论 |
| 6.2 研究展望 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
（9）国有企业内部审计职能定位与升级路径（论文提纲范文）
| 0 引言 |
| 1 国有企业内部审计职能定位与升级面临的挑战和难题 |
| 1.1 职能定位模糊，业务层级较低 |
| 1.2 内部审计的权威性不够，没有形成一致的认同度 |
| 1.3 内部审计的职能定位和升级将面临文化与认知的挑战 |
| 2 国有企业内部审计职能定位与升级路径分析 |
| 2.1 细化审计职能定位，构建增值型审计业务体系 |
| 2.2 塑造内部审计形象，使增值型审计身份得到认同 |
| 2.3 扩大风险控制范围，提高增值型审计的风险管控能力 |
| 3 结束语 |
（10）关于XG农商行同业理财业务内部审计问题的探讨（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 1 引言 |
| 1.1 研究背景和意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 文献综述 |
| 1.2.1 农商银行同业业务的研究 |
| 1.2.2 农商银行同业理财业务的研究 |
| 1.2.3 农商银行内部审计的研究 |
| 1.2.4 文献述评 |
| 1.3 研究思路与研究方法 |
| 1.3.1 研究思路 |
| 1.3.2 研究方法 |
| 1.4 文本的基本框架 |
| 2 农商银行同业理财业务内部审计理论概述 |
| 2.1 农商银行同业理财业务内部审计的内涵 |
| 2.1.1 农商银行同业理财业务内部审计的概念 |
| 2.1.2 农商银行同业理财业务内部审计的目标 |
| 2.2 农商银行同业理财业务内部审计的特点与风险 |
| 2.2.1 农商银行同业理财业务内部审计的特点 |
| 2.2.2 农商银行同业理财业务内部审计风险 |
| 2.3 农商银行同业理财业务内部审计的开展 |
| 2.3.1 农商银行同业理财业务内部审计内容 |
| 2.3.2 农商银行同业理财业务内部审计的方法 |
| 2.3.3 农商银行同业理财业务内部审计的程序 |
| 2.4 实施农商银行同业理财业务内部审计的保障机制 |
| 2.4.1 完善的农商银行同业理财业务内部审计制度规定 |
| 2.4.2 与农商银行同业理财业务相匹配的内部审计组织力量 |
| 2.4.3 选择合适的农商银行同业理财业务内部审计技术方法 |
| 2.4.4 全面的农商银行同业理财业务内部审计内容 |
| 2.4.5 确保农商银行同业理财业务内部审计独立性 |
| 2.4.6 严格遵守回避制度 |
| 2.5 农商银行同业理财业务内部审计理论基础 |
| 2.5.1 委托代理理论 |
| 2.5.2 风险控制理论 |
| 2.5.3 信息不对称理论 |
| 3 案例介绍-以XG农商银行同业理财业务内部审计为例 |
| 3.1 XG农商银行及其同业理财业务情况简介 |
| 3.1.1 XG农商银行简介 |
| 3.1.2 XG农商银行同业理财业务的开展情况 |
| 3.2 XG农商银行内部审计基本情况 |
| 3.2.1 XG农商银行内部审计组织架构 |
| 3.2.2 XG农商银行内部审计人员素质情况 |
| 3.2.3 XG农商银行内部审计人员绩效考核机制 |
| 3.3 XG农商银行同业理财业务内部审计的开展 |
| 3.3.1 XG农商银行同业理财业务内部审计过程 |
| 3.3.2 XG农商银行同业理财业务内部审计结果 |
| 4 XG农商银行同业理财业务内部审计存在的问题及原因分析 |
| 4.1 XG农商银行同业理财业务内部审计存在问题 |
| 4.1.1 同业理财业务内审组织架构不合理 |
| 4.1.2 同业理财业务内审工作开展人员安排不合理 |
| 4.1.3 同业理财业务内部审计内容不全面 |
| 4.1.4 同业理财业务内部审计技术方法落后 |
| 4.1.5 同业理财业务内审人员考核机制不合理 |
| 4.2 XG农商银行同业理财业务内部审计原因分析 |
| 4.2.1 XG农商银行对同业理财业务内部审计不够重视 |
| 4.2.2 XG农商银行同业理财业务内审人事管理水平低 |
| 4.2.3 XG农商银行同业理财业务内部审计独立性不强 |
| 4.2.4 XG农商银行同业理财业务内部审计制度不完善 |
| 4.2.5 XG农商银行同业理财业务内部审计工作规范化体系建设薄弱 |
| 5 提高农商银行同业理财业务内部审计的建议 |
| 5.1 创造良好的内部审计氛围 |
| 5.1.1 处理好内部审计部门与管理层和其他部门的关系 |
| 5.1.2 提高农商银行内部员工同业理财业务风险意识 |
| 5.2 加强同业理财业务内部审计的人事管理 |
| 5.2.1 吸收培养专业型人才 |
| 5.2.2 完善内部培训机制 |
| 5.3 提高同业理财业务内部审计独立性 |
| 5.3.1 改革内部审计组织结构,提高内部审计的权利地位 |
| 5.3.2 健全内部审计激励机制,保证内部审计经济地位的独立 |
| 5.3.3 保证内部审计部门审计工作具体过程的独立 |
| 5.3.4 严格执行回避制度 |
| 5.4 完善农商银行同业理财业务内部审计风险控制体系建设 |
| 5.4.1 对农商银行同业理财业务内部审计风险进行有效评估 |
| 5.4.2 优化同业理财业务内部审计风险控制程序 |
| 5.5 改进农商银行同业理财业务内审技术与方法 |
| 5.5.1 加快农商银行内部审计运用系统的整合 |
| 5.5.2 改进同业理财业务内部审计方法 |
| 结束语 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
四、如何规避内部审计风险（论文参考文献）
- [1]新形势下行政事业单位内部审计风险与审计质量探析[J]. 李鹏. 商讯, 2021(35)
- [2]论企业内部审计风险成因及防控对策[J]. 杨小红. 商场现代化, 2021(23)
- [3]事业单位内部审计风险及防控措施探讨[J]. 王倩. 财会学习, 2021(33)
- [4]内部审计风险防范机制探讨——以康得新公司为例[J]. 张健,叶陈刚,史慕妍. 国际商务财会, 2021(11)
- [5]上市公司内部控制审计否定意见问题研究 ——以*ST瀚叶为例[D]. 姚琳科. 中原工学院, 2021(09)
- [6]QLS公司内部控制评价研究[D]. 王慧敏. 黑龙江八一农垦大学, 2021(12)
- [7]T公司工程项目内部审计优化研究[D]. 马雨. 西安石油大学, 2021(12)
- [8]基于内部控制的瑞幸咖啡会计违规研究[D]. 贾玉娜. 山东财经大学, 2021(12)
- [9]国有企业内部审计职能定位与升级路径[J]. 管淑慧. 当代会计, 2021(09)
- [10]关于XG农商行同业理财业务内部审计问题的探讨[D]. 黄丽华. 江西财经大学, 2019(04)
标签：内部审计论文; 内部控制论文; 企业内部控制评价指引论文; 内控体系建设论文; 审计质量论文;