一、谈谈税务稽查工作中的证据（论文文献综述）
赵月[1]（2021）在《DL市税务局稽查执法风险管理研究》文中指出当前,税务稽查工作面临的执法风险越来越高。一方面由于社会纳税遵从度普遍不高,纳税人的涉税违法行为屡禁不止,而偷逃税款的手段也越发隐蔽和智能,税务稽查执法工作承担着国家税收堵漏增收的最后一道防线的重任,税务稽查执法人员的执法能力面临严峻挑战。另一方面,在全面推进依法治国和依法治税的进程中,全民对税务稽查执法行为的一举一动都倍加关注,税务稽查执法人员近年来遭受的行政复议和刑事诉讼比比皆是,这也给税务稽查执法人员带来无形的压力。本文从DL市税务局稽查执法风险管理现状入手,通过实地访谈调查相关部门、不同岗位的执法人员,获取最新的一手资料,进而提出了目前DL市税务局稽查执法风险管理工作中存在的管理体系不够系统、管理人员配置不够科学、管理制度之间不够协调、管理措施不够全面以及追责问责力度不够等问题。结合访谈和问卷调查的内容,深入挖掘出造成当前DL市税务局稽查执法风险的主客观因素,包括现行法制、管理体制、新生风险、执法环境、风险意识不足、业务能力欠缺、道德和法制观念淡漠、国地税合并的不适、绩效考核指标的繁重以及企业内控机制不健全等诸多原因,都是当前DL市税务局稽查执法风险形成的原因。通过查阅文献资料,结合访谈中DL市税务局稽查部门执法人员的意见和建议,针对风险的现状和成因分析,提出了与之相对应的完善DL市税务局稽查执法风险管理的对策,包括建立健全税务稽查法律和制度保障体系,加强税务稽查执法队伍建设,优化外部执法环境,加强税务稽查执法外部监督和加大执法过错责任追究力度等具体的措施。希望能通过理论研究和实践工作的不断发展,逐步加强DL市乃至全国税务局稽查执法风险管理工作,尽可能降低一线税务稽查执法人员的执法风险,维护好税务机关作为公共职能部门的权威形象,不断促进和谐征纳关系的构成。
冯子奚[2]（2021）在《昆明市税务稽查管理体系优化研究》文中进行了进一步梳理税收是满足社会公共需要、实现国家职能的物质和财政基础,它是国家财政收入中不可或缺的重要形式。作为税收工作中的一种较为特殊的管理和监督执法行为,税务稽查承担着税收征管的最后防线重任,起着至关重要的作用。国外先进地区市场经济较为发达,法制相对健全,关于税务稽查管理体系的研究为本文提供了坚实的理论基础和方法论意义。相较于国内外发达地区较为成熟的实践和发展经验而言,我国的现代化税务稽查体系建设仍处于探索阶段,经济的快速发展带来了税收征税管理体制的深化变革,与现有的税务稽查体系之间的矛盾逐步突显。本文通过对昆明市税务稽查管理体系的研究,从实际出发,针对昆明市税务稽查管理体系四个要素,即税务稽查机构和人员、税务稽查法规制度和规程、税务稽查方法和手段、税务稽查监控存在的问题,采用税收风险管理理论、税收遵从理论等公共税务工作管理理论。以实地研究、文献研究以及比较研究等研究方法进行分析和讨论。找出目前昆明市税务稽查体系建设中的问题及其成因,并做出优化这些问题的思考。税务稽查管理体系的优化一方面可以提升昆明市税收征收管理和税务稽查工作的质量和效率,另一方面有助于营造良好的税收法制环境。本文从强化昆明市税务稽查法制建设、优化税务稽查人事管理机制、依托互联网大数据支撑税务稽查管理、执行科学的税务稽查内部管理机制、构建和谐的税务稽查外部管理环境五个方面,对存在的问题进行深入分析,提出统一税务行政处罚标准、建立公开的稽查制度、以数据为核心加强信息化管理、明确稽查职责定位、征管查协调配合、实行分级分类的专业化稽查等对策,对昆明市税务稽查管理体系的优化具有一定的实用价值。
丁浩[3]（2021）在《扬州市税务稽查管理优化研究》文中研究指明税务稽查是我国税收体系的重要环节,担负打击虚开骗税、提高公民纳税遵从度等职能,其构筑了税收工作一道坚固防线。随着税务部门“放管服”改革的深化,税务稽查管理的重要性日益凸显。本文将扬州市税务局稽查部门为研究对象,在相关理论分析基础上,通过调研分析,考察了税务稽查管理工作的现状,分析了存在的问题,提出了进一步改进的举措。论文分为五个部分。第一部分,绪论。阐述了研究背景、意义,在文献综述基础上,提出了论文研究的核心问题,介绍了论文的研究主要内容和研究方法,说明了论文的创新与不足。第二部分,税务稽查管理相关理论。介绍了税务稽查及其管理的相关概念,对涉及的扁平化管理理论、税收行政效率理论、绩效管理理论等相关理论进行了阐述。第三部分,扬州市税务稽查管理现状研究。运用文献分析法、实地调研法、访谈等研究方法,研究了扬州市税务稽查管理存在的问题及成因。第四部分,苏州市税务稽查管理经验借鉴。介绍苏州稽查管理的经验和做法,并得出对扬州市的相关启示。第五部分,进一步推进扬州市税务稽查管理优化的对策。针对现有问题,借鉴先进经验,提出了相关政策对策建议。论文研究认为,扬州市税务稽查管理存在问题的原因主要是稽查管理体制不健全、稽查队伍能力不足、与外部门之间协调困难、税务稽查法制化建设进程缓慢、稽查管理信息化建设滞后、绩效考核机制不科学六个方面,为此,需要健全稽查管理体制、加强稽查队伍建设、建立常态化部门协作机制、加强稽查法制化建设、推进税务稽查信息化建设、改进绩效考核机制,进而优化扬州市税务稽查管理工作,促进管理水平的不断提高。
蒋玉瑞[4]（2021）在《石嘴山市税务局税务稽查管理研究》文中认为
林孝钦[5]（2020）在《N市税务稽查改革研究》文中指出税收是国家的血脉,税务稽查是税收征管的最后一道防线,是税法执行的重要保障。随着我国纳税人数量快速增长,行业类别不断扩大,组织形式和经营方式日益复杂多样,以按区域划分管户,并由当地税务局进行属地稽查的传统方式已无法适应当前经济发展的形势,积极推动税务稽查改革,成为近年来深化财税体制改革的重要共识。本文以N市税务稽查改革为研究对象,运用文献研究法对国内外有关税收征管和稽查的研究进行综述。在实地调研基础上,对N市税务税稽查改革的进程和成效进行概括。运用问卷调查法和访谈法,对改革中存在的问题和成因进行分析。在此基础上发现N市税务稽查改革存在四个方面的问题,分别是惩戒打击职能发挥不足、组织体系和人力资源管理有待优化、风险管控职能欠缺、信息化建设滞后。在原因分析的基础上,本文对N市税务局进一步深化稽查改革提出以下具体建议:健全税务稽查法规体系、建立独立扁平的垂直管理模式、推进大数据稽查与信息化建设、打造高素质税务稽查人才队伍、构建严格的风险内控体系。
朱慧[6]（2020）在《新征管体制下税务稽查执法风险防范研究 ——以M市税务稽查局为例》文中进行了进一步梳理2018年税收征管体制改革后,税务稽查的组织体系也发生了相应变革,税务稽查迎来了全新的工作形势。新征管体制下,税务稽查的机构设置与管理层级得到优化,执法的标准、理念趋于一致,执法的对象更加全面且立体。虽然税收体制改革后税务稽查执法手段的方式方法也在不断创新与优化,但随着税收非法行为越发复杂化、隐蔽化,税务稽查执法风险应运而生。且随着服务型政府的转变、优化税收营商环境的不断深入,新形势下对税务稽查执法难度越来越大,转变稽查执法理念、优化稽查执法方式势在必行。本文以M市税务稽查局为例,基于税务稽查重点环节整理了执法风险的防范目标及风险点。同时对M市税务稽查局现有的风险防范措施进行总结分析,主要包括强化廉政教育建设及岗位业务培训、实施稽查规范化建设、稽查执法风险防范的监督及绩效考核、内部控制信息化等。目前,M市稽查局在强化廉政教育、实施稽查规范化建设、监督及绩效考核、内部控制信息化等方面已经取得了一定成效,但同时也存在着风险防控意识不足、风险防范措施形式化、风险控制处理机制不健全、风险监控不全面等问题。针对以上问题,本文提出建立完善的稽查执法制度体系、优化稽查执法队伍、强化稽查运行监控体系等对策,以期进一步规范M市税务稽查执法工作,提高稽查执法质量与效率,构建全方位、多层次的执法风险防控体系,有效提高税收管理水平,保障税收基本职能发挥与税收收入持续增长。
王玫[7]（2020）在《哈尔滨市D税务稽查局稽查执法风险控制研究》文中认为
晏喆[8]（2020）在《曲靖市税务局税务稽查风险管理研究》文中进行了进一步梳理时代在进步,税务系统也需要符合时代的发展,特别是税务局合并后,对税务稽查执法人员提出了新要求。为了进一步规范税务稽查行为,减小税务稽查风险,曲靖市税务局稽查局立足于自身角度,积极寻求减小稽查风险的方式,同时,要求稽查人员适应不断发展进步的时代,找出自身存在的不足,不断的更新进步强化业务素质。本文站在稽查人员的角度,运用税收风险的定义、内部控制理论结合着作者在稽查工作中的实际案例,采取案例分析法、经验总结法、文献资料法展开全文论述。通过运用在工作中的稽查经验具体剖析现实案例,总结曲靖市税务局稽查局在稽查工作中所面临的外部风险和内部风险,再进一步分析这些风险所包含的内容,最后根据前面分析,得出在在具体工作中要深入优化完善曲靖市税务局稽查风险管控措施,其中包括完善外部风险管控措施、健全内部风险管控体系、优化组织机构体系、明确岗位职责体系、建立技术支撑平台、强化部门协作机制六个方面提出优化措施建议。文章结合工作实际,针对在税务稽查风险方面,对现有的制度以及稽查风险进行分析,并提出在具体的工作中,要严格按照程序法以及相关法律法规进行工作,不断完善税收工作中的相关程序,旨在一定程度上为稽查工作提供理论指导的同时提出未来防范稽查风险的进一步思考。
张亚琳[9]（2020）在《兰州市西固区税务局税收执法风险内部控制研究》文中研究指明党的十八届四中全会提出要强化内部流程控制,防止权力滥用。深入推进内部控制机制建设,是税务系统认真贯彻落实党的十八届四中全会精神,推进依法治税的重要体现。税务部门作为行政执法和经济管理部门,履行管理国家税收的职责,权力事项多,权力监管难,执法不规范甚至以税谋私等现象时有发生,而且随着税收改革的不断推进,税收新政频出、执法环境更加复杂、执法风险日益突出,税务机关迫切需要以法治为根本遵循,构建起科学有效、系统规范、监督有力的内部控制机制,最大限度降低和减少执法风险,更好地发挥税收职能作用。本文旨在政府内部控制和税收执法风险现有研究成果的基础上,从税收执法风险内部控制的理论入手,根据兰州市西固区税务局的基本情况和业务范围,阐述税收执法风险内部控制在基层税务部门的实践探索和有效成果,通过实地查阅、案例分析、访谈、问卷调查等方式深入剖析兰州市西固区税务局税收执法风险内部控制工作的现状以及其中存在的问题和原因。最后,通过分析借鉴国内外税收执法风险内部控制的优秀经验,运用比较分析的方法,总结出有利于改进兰州市西固区税务局税收执法风险内部控制的对策建议。本文通过研究得出:兰州市西固区税务局在税收执法风险内部控制的实践中夯实了依法治税和规范执法的意识,优化了税收执法流程和效率,增强了风险认知和防控能力,但仍然存在着问题与不足。因此,本文探索如何在现有的实践基础上帮助基层税务部门进一步完善税收执法风险内部控制,提出了加强税法学习与宣传、增强内控意识和内控理论学习、完善人员配置和激励机制、提高人员整体素质和业务水平、强化风险意识和风险评估能力、完善监督机制、加强内外部信息沟通和共享、建立综合治税体系等方面的对策,期望为我国税收执法风险内部控制的实证研究提供案例资源,为西固区税务局及其他基层税务部门规范税收执法行为和减少执法风险,提高税收征管效率和税收治理能力,促进税收法治化提供参考性建议。
闵涵佳[10]（2020）在《我国虚开增值税专用发票行政认定问题研究》文中指出我国1994年在全国范围内实行凭增值税专用发票抵扣进项税制度。此后税务机关与企业就一直围绕着增值税专用发票的虚开展开了博弈。1995年全国人大常委会发布了《关于惩治虚开、伪造和非法出售增值税专用发票犯罪的决定》,该文件首次提出了虚开增值税专用发票的概念。之后国家也陆续出台了一些关于虚开增值税专用发票的行政法规与司法解释,但由于法规文件中对于虚开的界定较为模糊,导致认定标准不明确。在实践中税务机关对于类似案件处理结果往往不尽相同,而不同法院也很可能对同类行政诉讼案件作出截然相反的裁判。本文第一章先对增值税专用发票的相关概念进行界定,然后理论部分对我国目前常见的几种虚开增值税专用发票的形式进行分析,并从税制设计与税收征管的角度、纳税人税法遵从的角度以及纳税人与行政司法机关进行博弈的角度层层深入解剖虚开增值税专用发票的原因。接着在第二章现状分析中介绍相应的行政管控手段,再通过对相关的行政与司法法规的梳理,从而加深对虚开增值税专用发票认定的认识,找出法律文件在协调性和实践合理性方面存在的不足,然后进一步从实体和程序两方面来分析行政认定与司法认定的衔接问题,以达到对行政认定的范围理解更加准确的目的。本文第三章在理论与现状的基础上,通过对近年来中国裁判文书网上真实案例的研究,归纳总结在行政认定中存在的难题,从三流一致的判定方法、不以骗取税款为目的的虚开的认定、善意取得虚开增值税专用发票以及举证不足四个方面展开讨论。之后以“聚善堂药业公司虚开增值税专用发票”一案为例,从税企分歧的入手,结合法院的裁判文书,具体分析了该案件中如何证明虚开、证据是否充分合理、取得虚开增值税专用发票如何处理以及税务机关程序违法、行政处罚数额等问题,讨论了税务机关败诉的原因和处理不当之处,总结了该案例对税务实践的借鉴意义。最后,本文以由大到小、事前事中事后的顺序,从加强增值税专用发票的管理、完善法律文件、改进认定与处罚标准、注重行政执法的合法与合规性这四个角度为完善增值税专用发票的认定提出建议。
二、谈谈税务稽查工作中的证据（论文开题报告）
（1）论文研究背景及目的
此处内容要求：
首先简单简介论文所研究问题的基本概念和背景，再而简单明了地指出论文所要研究解决的具体问题，并提出你的论文准备的观点或解决方法。
写法范例：
本文主要提出一款精简64位RISC处理器存储管理单元结构并详细分析其设计过程。在该MMU结构中,TLB采用叁个分离的TLB,TLB采用基于内容查找的相联存储器并行查找,支持粗粒度为64KB和细粒度为4KB两种页面大小,采用多级分层页表结构映射地址空间,并详细论述了四级页表转换过程,TLB结构组织等。该MMU结构将作为该处理器存储系统实现的一个重要组成部分。
（2）本文研究方法
调查法：该方法是有目的、有系统的搜集有关研究对象的具体信息。
观察法：用自己的感官和辅助工具直接观察研究对象从而得到有关信息。
实验法：通过主支变革、控制研究对象来发现与确认事物间的因果关系。
文献研究法：通过调查文献来获得资料，从而全面的、正确的了解掌握研究方法。
实证研究法：依据现有的科学理论和实践的需要提出设计。
定性分析法：对研究对象进行“质”的方面的研究，这个方法需要计算的数据较少。
定量分析法：通过具体的数字，使人们对研究对象的认识进一步精确化。
跨学科研究法：运用多学科的理论、方法和成果从整体上对某一课题进行研究。
功能分析法：这是社会科学用来分析社会现象的一种方法，从某一功能出发研究多个方面的影响。
模拟法：通过创设一个与原型相似的模型来间接研究原型某种特性的一种形容方法。
三、谈谈税务稽查工作中的证据（论文提纲范文）
（1）DL市税务局稽查执法风险管理研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 一、绪论 |
| (一)研究背景 |
| (二)研究意义 |
| 1.理论意义 |
| 2.现实意义 |
| (三)研究内容及研究方法 |
| 1.研究内容 |
| 2.研究方法 |
| (四)文献综述 |
| 1.国外研究综述 |
| 2.国内研究综述 |
| 二、相关概念和理论基础 |
| (一)税务稽查执法风险管理的理论阐述 |
| (二)理论基础 |
| 1.公共权力制约理论 |
| 2.纳税遵从理论 |
| 3.ERM全面风险管理理论 |
| 三、DL市税务局稽查执法风险管理现状调查 |
| (一)DL市税务局稽查执法工作基本情况 |
| 1.DL市税务局稽查部门的机构设置及人员配置 |
| 2.DL市税务局稽查执法风险识别 |
| (二)DL市税务局稽查执法风险管理现状访谈调查 |
| 1.访谈的目的和具体调查方法 |
| 2.访谈设计和访谈对象 |
| (三)DL市税务局稽查执法风险管理现状问卷调查 |
| 1.问卷调查的目的和调查方法 |
| 2.问卷设计和调查对象 |
| 四、DL市税务局稽查执法风险管理现状调查结果分析 |
| (一)DL市税务局稽查执法风险管理取得的成效 |
| (二)DL市税务局稽查执法风险管理存在的问题 |
| 1.税务稽查执法风险管理体系缺乏系统性和整体性 |
| 2.税务稽查执法风险管理人员配置不能完全满足岗位需求 |
| 3.各项税务稽查执法风险管理措施之间缺乏协调性 |
| 4.落实税务稽查执法风险管理的措施不足 |
| 5.税务稽查执法风险管理追责力度不够 |
| (三)DL市税务局稽查执法风险管理问题成因分析 |
| 1.客观层面原因分析 |
| 2.主观层面原因分析 |
| 3.其他层面原因分析 |
| 五、完善DL市税务局稽查执法风险管理的对策 |
| (一)建立健全税务稽查法律和制度保障体系 |
| 1.完善税收法律体系建设 |
| 2.完善税务稽查管理体制建设 |
| (二)加强税务稽查执法队伍建设 |
| 1.提高税务稽查执法人员的风险管理意识 |
| 2.加强税务稽查执法人员综合业务能力 |
| 3.提高税务稽查执法人员拒腐防变能力 |
| 4.调整一线稽查执法人员比例 |
| (三)优化外部执法环境 |
| 1.加大税宣力度 |
| 2.加强沟通协调工作 |
| 3.加大涉税违法案件打击力度 |
| (四)加强税务稽查执法外部监督 |
| 1.持续深化政务公开机制 |
| 2.完善税务稽查廉政监督制度 |
| 3.建立多重社会监督渠道 |
| (五)加大执法过错责任追究力度 |
| 1.务求实效 |
| 2.加强组织领导 |
| 六、研究结论、局限与展望 |
| (一)研究结论 |
| (二)研究局限与展望 |
| 参考文献 |
| 附录A DL市税务局稽查执法风险管理情况访谈提纲 |
| 附录B DL市税务局稽查执法风险管理情况调查问卷 |
| 致谢 |
（2）昆明市税务稽查管理体系优化研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| ABSTRACT |
| 绪论 |
| 一、选题背景及研究意义 |
| (一)选题背景 |
| (二)研究意义 |
| 二、国内外研究综述 |
| (一)国外研究综述 |
| (二)国内研究综述 |
| (三)文献述评 |
| 三、研究内容和研究方法 |
| (一)研究内容 |
| (二)研究方法 |
| (三)创新和不足 |
| 第一章 税务稽查管理体系的理论分析 |
| 第一节 税务稽查管理体系的界定 |
| 一、税务稽查 |
| 二、税务稽查管理 |
| 三、税务稽查管理体系 |
| 第二节 税务稽查管理体系优化的理论基础 |
| 一、税收遵从理论 |
| 二、税收风险管理理论 |
| 第三节 税务稽查管理体系的运行 |
| 一、确定税务稽查工作目标 |
| 二、规范税务稽查管理流程 |
| 三、税务稽查管理成效反馈 |
| 第二章 昆明市税务稽查管理的现状 |
| 第一节 昆明市税务稽查管理对象 |
| 一、稽查管理对象构成情况 |
| 二、稽查管理对象纳税情况 |
| 第二节 昆明市税务稽查组织架构及职责分工 |
| 一、组织架构 |
| 二、职责分工 |
| 第三节 昆明市税务稽查人员配置 |
| 一、年龄结构 |
| 二、人才结构 |
| 第四节 昆明市税务稽查管理制度与流程 |
| 一、稽查制度 |
| 二、稽查流程 |
| 第三章 昆明市税务稽查管理体系存在的问题及其成因 |
| 第一节 昆明市税务稽查管理体系中存在的问题 |
| 一、税务稽查机构和人员 |
| 二、税务稽查法规、制度和规程 |
| 三、税务稽查方法和手段 |
| 四、税务稽查监控 |
| 第二节 存在问题的成因分析 |
| 一、税务稽查队伍建设不专业 |
| 二、税务稽查法律体系不健全 |
| 三、税务稽查方法手段不先进 |
| 四、税务稽查监控体系不完善 |
| 第四章 国内外税务稽查管理体系优化工作经验借鉴 |
| 第一节 国内外税务稽查管理体系建设的先进经验 |
| 一、税务稽查机构人员专业化 |
| 二、税务稽查执法权限扩大化 |
| 三、税务稽查方式手段现代化 |
| 四、税务稽查法治环境规范化 |
| 第二节 国内外税务稽查管理体系建设对我们的启示 |
| 一、稽查资源更多地集中于对重点税源的监控 |
| 二、稽查组织机构扁平化设置 |
| 三、统一刑事调查权以及行政执法权 |
| 四、稽查工作建立在丰富的信息来源基础上 |
| 五、依托风险评估机制实施分级分类稽查 |
| 第五章 优化昆明市税务稽查管理体系的对策 |
| 第一节 强化税务稽查法制建设 |
| 一、统一税务行政处罚标准 |
| 二、完善税务稽查法律法规 |
| 三、建立公开的稽查制度 |
| 第二节 优化税务稽查人事管理机制 |
| 一、提升稽查人员综合素质 |
| 二、完善税务稽查绩效考核体系 |
| 三、重视稽查人员思想教育工作 |
| 第三节 依托互联网大数据支撑税务稽查管理 |
| 一、利用大数据分析科学选案 |
| 二、完善金税系统优化检查工作 |
| 三、以数据为核心加强信息化稽查 |
| 四、多管齐下保障执行质效 |
| 第四节 执行科学的税务稽查内部管理机制 |
| 一、明确稽查职责定位 |
| 二、加强征管查协调配合 |
| 三、实行分级分类的专业化稽查模式 |
| 第五节 构建和谐的税务稽查外部管理环境 |
| 一、提高公民的依法纳税意识 |
| 二、加强不同部门间的协作 |
| 三、争取地方政府的支持 |
| 结语 |
| 参考文献 |
| 附录:昆明市税务稽查管理体系优化研究访谈提纲 |
| 致谢 |
（3）扬州市税务稽查管理优化研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| ABSTRACT |
| 第1章 绪论 |
| 1.1 研究背景和意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 国内外研究综述 |
| 1.2.1 国外研究综述 |
| 1.2.2 国内研究综述 |
| 1.2.3 国内外研究成果述评 |
| 1.3 研究目标与内容 |
| 1.3.1 研究目标 |
| 1.3.2 研究内容 |
| 1.4 研究方法和技术路线 |
| 1.4.1 研究方法 |
| 1.4.2 技术路线 |
| 1.5 论文的创新与不足 |
| 1.5.1 论文的创新 |
| 1.5.2 论文的不足 |
| 第2章 税务稽查管理相关概念与理论基础 |
| 2.1 税务稽查管理相关概念 |
| 2.1.1 税务稽查的概念 |
| 2.1.2 税务稽查的基本内涵 |
| 2.1.3 税务稽查的四个职能 |
| 2.1.4 税务稽查管理的概念 |
| 2.1.5 税务稽查管理的四个环节 |
| 2.2 理论基础 |
| 2.2.1 扁平化管理理论 |
| 2.2.2 行政效率理论 |
| 2.2.3 绩效管理理论 |
| 第3章 扬州市税务稽查管理现状与成效研究 |
| 3.1 扬州市税务局稽查管理总体概况 |
| 3.1.1 部门设置 |
| 3.1.2 部门职责 |
| 3.1.3 人员结构 |
| 3.2 扬州市税务局稽查管理工作流程 |
| 3.2.1 案源管理 |
| 3.2.2 检查管理 |
| 3.2.3 审理管理 |
| 3.2.4 执行管理 |
| 3.3 扬州市税务局稽查管理举措与成效 |
| 3.3.1 案源管理环节举措与成效 |
| 3.3.2 检查管理环节举措与成效 |
| 3.3.3 审理管理环节举措与成效 |
| 3.3.4 执行管理环节举措与成效 |
| 第4章 扬州市税务稽查管理中存在的问题与成因分析 |
| 4.1 扬州市税务稽查管理存在的问题 |
| 4.1.1 案源管理环节存在的问题 |
| 4.1.2 检查管理环节存在的问题 |
| 4.1.3 审理管理环节存在的问题 |
| 4.1.4 执行管理环节存在的问题 |
| 4.2 成因分析 |
| 4.2.1 稽查管理体制不健全 |
| 4.2.2 稽查队伍能力不足 |
| 4.2.3 与外部门之间协调困难 |
| 4.2.4 税务稽查法制化建设进程缓慢 |
| 4.2.5 稽查管理信息化建设滞后 |
| 4.2.6 绩效考核机制不科学 |
| 第5章 苏州市税务稽查管理经验借鉴 |
| 5.1 苏州市税务稽查管理改革概况 |
| 5.1.1 稽查管理体制、工作机制创新 |
| 5.1.2 部门合成,开拓联查联动的创新模式 |
| 5.1.3 信息化稽查建设 |
| 5.1.4 标本兼治,实现堵漏增收的科学管理 |
| 5.2 苏州经验对扬州市税务稽查管理优化的启示 |
| 5.2.1 创新稽查工作机制 |
| 5.2.2 提升队伍建设水平 |
| 5.2.3 加强部门协作 |
| 5.2.4 加强稽查信息化建设 |
| 第6章 进一步促进扬州市税务稽查管理优化的对策 |
| 6.1 健全稽查管理体制 |
| 6.1.1 突出市局稽查局管理地位 |
| 6.1.2 创新稽查工作机制 |
| 6.1.3 建立稽查与征管的查管互动机制 |
| 6.2 加强稽查队伍建设 |
| 6.2.1 完善稽查人员结构,补充稽查力量 |
| 6.2.2 建立检查人员的职称体系 |
| 6.2.3 完善奖惩制度 |
| 6.2.4 创新培训方式 |
| 6.3 建立常态化部门协作机制 |
| 6.3.1 深化与公安、海关、人民银行等部门的沟通协作 |
| 6.3.2 创新税警协作机制 |
| 6.3.3 建立发布会机制 |
| 6.4 加强稽查法制化建设 |
| 6.4.1 制定税收基本法 |
| 6.4.2 完善规范化的执法模式 |
| 6.5 推进税务稽查信息化建设 |
| 6.5.1 完善税收大数据情报平台 |
| 6.5.2 加强部门协作信息整合利用 |
| 6.5.3 探索网络爬虫功能在税务稽查信息化建设中的运用 |
| 6.6 改进绩效考核机制 |
| 6.6.1 培养绩效文化,凝聚思想共识 |
| 6.6.2 严格考评管理,发挥引领作用 |
| 6.6.3 落实稽查绩效考核的奖励制度 |
| 结论 |
| 参考文献 |
| 附录: 访谈内容及访谈情况列表 |
| 攻读硕士学位期间取得的研究成果 |
| 致谢 |
（5）N市税务稽查改革研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| ABSTRACT |
| 1 绪论 |
| 1.1 研究背景及意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 国内外研究现状综述 |
| 1.2.1 国内研究现状 |
| 1.2.2 国外研究现状 |
| 1.2.3 文献评述 |
| 1.3 研究方法和研究思路 |
| 1.3.1 研究方法 |
| 1.3.2 研究思路 |
| 1.4 本文的创新与不足 |
| 2 相关概念及理论基础 |
| 2.1 基本概念及内涵 |
| 2.1.1 税务稽查管理概述 |
| 2.1.2 税务稽查的三种形式 |
| 2.1.3 税务稽查的基本工作内容和流程 |
| 2.2 理论基础 |
| 2.2.1 新公共管理理论 |
| 2.2.2 信息不对称理论 |
| 3 N市税务局稽查改革的实践情况 |
| 3.1 N市税务局税务稽查概况 |
| 3.1.1 机构人员情况 |
| 3.1.2 征管和稽查户数情况 |
| 3.1.3 税收和稽查收入情况 |
| 3.2 N市税务局稽查改革的进程 |
| 3.2.1 试点阶段(2013-2017年) |
| 3.2.2 深入推进阶段(2018年至今) |
| 4 N市税务局稽查改革问题分析 |
| 4.1 问卷调查的基本情况 |
| 4.1.1 调查问卷的设计和发放 |
| 4.1.2 调查问卷信度和效度检验 |
| 4.1.3 调查问卷基本情况的描述性分析 |
| 4.2 访谈的基本情况 |
| 4.2.1 访谈方案设计 |
| 4.2.2 访谈对象的选取 |
| 4.3 N市税务局稽查改革的成效 |
| 4.4 N市税务局稽查改革存在的问题 |
| 4.4.1 惩戒打击职能发挥不足 |
| 4.4.2 组织体系有待优化 |
| 4.4.3 风险管控职能欠缺 |
| 4.4.4 信息化建设滞后 |
| 5 N市税务局稽查改革存在问题的成因分析 |
| 5.1 税务稽查法规体系建设滞后 |
| 5.2 税收政策频繁调整 |
| 5.3 地方营商环境压力 |
| 5.4 税务部门稽查自身改革推进迟缓 |
| 6 完善N市税务局稽查改革的建议 |
| 6.1 健全税务稽查法规体系 |
| 6.2 建立独立扁平的垂直管理模式 |
| 6.3 推进大数据稽查与信息化建设 |
| 6.4 打造高素质税务稽查人才队伍 |
| 6.5 构建严格的风险内控体系 |
| 7 结论与展望 |
| 参考文献 |
| 附录 A N市税务局稽查改革调查问卷 |
| 附录 B N市税务局稽查改革访谈记录 |
| 致谢 |
（6）新征管体制下税务稽查执法风险防范研究 ——以M市税务稽查局为例（论文提纲范文）
| 摘要 |
| ABSTRACT |
| 第一章 导论 |
| 1.1 研究背景、目的和意义 |
| 1.1.1 研究的背景 |
| 1.1.2 研究的目的 |
| 1.1.3 研究的意义 |
| 1.2 国内外研究现状 |
| 1.2.1 国外研究现状 |
| 1.2.2 国内研究现状 |
| 1.2.3 国内外研究现状评述 |
| 1.3 研究思路及研究方法 |
| 1.3.1 研究思路 |
| 1.3.2 研究方法 |
| 1.4 创新点 |
| 第二章 概念界定与理论基础 |
| 2.1 概念界定 |
| 2.1.1 税务稽查执法 |
| 2.1.2 税务稽查执法风险 |
| 2.1.3 税务稽查执法风险防范 |
| 2.2 理论基础 |
| 2.2.1 风险管理理论 |
| 2.2.2 系统论 |
| 2.2.3 权力制约理论 |
| 第三章 M市税务稽查执法风险防范现状分析 |
| 3.1 M市税务稽查局现状 |
| 3.1.1 M市税务稽查局基本情况 |
| 3.1.2 M市税务稽查局面临的执法风险 |
| 3.2 M市税务稽查局现有的执法风险防范措施 |
| 3.2.1 强化廉政教育建设及岗位业务培训 |
| 3.2.2 实施稽查规范化建设 |
| 3.2.3 M市税务稽查执法风险防范的监督及绩效考核 |
| 3.2.4 内部控制信息化 |
| 第四章 M市税务稽査执法风险防范存在的问题及成因分析 |
| 4.1 存在的问题 |
| 4.1.1 风险防控意识不足 |
| 4.1.2 风险防范措施形式化 |
| 4.1.3 风险控制处理机制不健全 |
| 4.1.4 风险监控不全面 |
| 4.2 成因分析 |
| 4.2.1 制度建设因素 |
| 4.2.2 干部队伍因素 |
| 4.2.3 监督考核因素 |
| 第五章 加强M市税务稽查执法风险防范的对策研究 |
| 5.1 建立完善的稽查执法制度体系 |
| 5.1.1 要梳理完善稽查执法相关制度 |
| 5.1.2 从稽查“四环节”完善稽查管理制度 |
| 5.1.3 健全执法法律体系 |
| 5.2 优化稽查执法队伍建设 |
| 5.2.1 加强稽查力量配置 |
| 5.2.2 加强对稽查队伍的素质教育 |
| 5.2.3 完善稽査综合考核机制 |
| 5.3 加强风险防控管理 |
| 5.3.1 落实稽查执法风险防控主体责任 |
| 5.3.2 建立稽查执法风险管理机制 |
| 5.3.3 健全执法风险补救机制 |
| 5.4 强化稽查执法监督与责任追究 |
| 5.4.1 强化日常执法风险监控 |
| 5.4.2 强化专项检查监督制约 |
| 5.4.3 强化外部监督考察作用 |
| 结论 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
| 作者简历 |
（8）曲靖市税务局税务稽查风险管理研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 第一章 绪论 |
| 第一节 研究背景和意义 |
| 一、研究背景 |
| 二、研究意义 |
| 第二节 文献综述 |
| 一、国外研究现状及述评 |
| 二、国内研究现状及述评 |
| 第三节 研究方法及可能创新点 |
| 一、研究对象 |
| 二、研究方法 |
| 三、可能创新点 |
| 第二章 核心概念及理论基础 |
| 第一节 核心概念 |
| 一、税收风险 |
| 二、税务稽查 |
| 三、税务稽查风险 |
| 第二节 理论基础 |
| 一、内部控制理论与税务稽查风险 |
| 二、新公共服务理论与税务稽查风险 |
| 三、税收遵从理论与税务稽查风险 |
| 四、税收最优理论与税务稽查风险 |
| 第三章 曲靖市税务局稽查风险管理现状分析 |
| 第一节 曲靖市税务局税务稽查风险管理体系 |
| 一、曲靖市税务局稽查局组织架构 |
| 二、曲靖市税务局稽查局风险控制的实践流程 |
| 第二节 曲靖市税务局稽查局风险管控现状分析 |
| 一、曲靖市税务局税务稽查外部风险现状分析 |
| 二、曲靖市税务局税务稽查内部风险现状分析 |
| 第四章 对A企业稽查案例风险控制分析 |
| 第一节 A企业的基本概况及基本信息 |
| 一、A企业简介 |
| 二、案件基本信息 |
| 第二节 对A企业稽查风险控制分析 |
| 一、A企业税务稽查外部风险来源管控分析 |
| 二、案件里的税务稽查内部风险来源管控分析 |
| 第五章 深入优化完善曲靖市税务局稽查风险管控措施 |
| 第一节 完善外部风险管控措施 |
| 一、整合完善税务部门税收政策及部门法规 |
| 二、灵活运用稽查方式,增加纳税遵从度 |
| 第二节 健全内部风险管控体系 |
| 一、增强税务局部门间沟通交流 |
| 二、完善税务稽查风险管理流程 |
| 第三节 优化组织机构体系 |
| 一、明确税务稽查的重要性 |
| 二、采取措施应对司法与税务对定性标准的不同 |
| 三、明确合作的重要性 |
| 第四节 明确岗位职责体系 |
| 一、规范曲靖市税务局稽查局稽查业务 |
| 二、对曲靖市税务局稽查稽查人员进行合理分工 |
| 三、健全人才保障机制 |
| 第五节 建立技术支撑平台 |
| 一、运用税务大数据平台,构建信息化战法 |
| 二、加强内网保护,保障信息和数据安全 |
| 第六节 强化部门协作机制 |
| 一、推进银税互动,助力和谐成长 |
| 二、加强与国家市场监督管理局合作,共建良性合作机制 |
| 三、请求公安协助,创建税收环境 |
| 结论 |
| 一、研究的结论 |
| 二、本文的创新点与不足 |
| 三、未来研究方向 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
（9）兰州市西固区税务局税收执法风险内部控制研究（论文提纲范文）
| 中文摘要 |
| Abstract |
| 第一章 绪论 |
| 1.1 研究背景与意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究问题 |
| 1.1.3 研究意义 |
| 1.2 国内外研究现状 |
| 1.2.1 内部控制 |
| 1.2.2 政府内部控制 |
| 1.2.3 税收执法风险内部控制 |
| 1.2.4 文献述评 |
| 1.3 研究思路、内容与方法 |
| 1.3.1 研究思路 |
| 1.3.2 研究内容 |
| 1.3.3 研究方法 |
| 第二章 相关概念与理论基础 |
| 2.1 税收执法风险 |
| 2.1.1 税收执法与税收执法风险的内涵 |
| 2.1.2 税收执法风险的分类 |
| 2.1.3 税收执法风险的特征 |
| 2.1.4 引发税收执法风险需要承担的行政与法律后果 |
| 2.2 内部控制相关理论 |
| 2.2.1 内部控制的内涵 |
| 2.2.2 内部控制的目标 |
| 2.2.3 内部控制的原则 |
| 2.2.4 内部控制的要素 |
| 2.3 政府内部控制 |
| 2.3.1 政府内部控制的内涵 |
| 2.3.2 政府内部控制的目标原则 |
| 2.3.3 政府内部控制的要素体系 |
| 2.4 税收执法风险内部控制基本理论 |
| 2.4.1 税收执法风险内部控制的内涵 |
| 2.4.2 税收执法风险内部控制的目标原则 |
| 2.4.3 税收执法风险内部控制要素基本框架 |
| 第三章 西固区税务局税收执法风险内部控制现状 |
| 3.1 西固区税务局基本情况 |
| 3.1.1 西固区税务局组织架构 |
| 3.1.2 西固区税务局主要业务职责 |
| 3.2 西固区税务局税收执法风险内部控制的基本情况 |
| 3.2.1 控制环境方面 |
| 3.2.2 风险评估方面 |
| 3.2.3 控制活动方面 |
| 3.2.4 信息与沟通方面 |
| 3.2.5 监督方面 |
| 3.3 西固区税务局税收执法风险内部控制的典型案例分析 |
| 3.4 西固区税务局税收执法风险内部控制的效果调查 |
| 3.4.1 依法治税和规范执法的意识得到提升 |
| 3.4.2 税收执法流程得到优化 |
| 3.4.3 风险认知和防控能力得到增强 |
| 第四章 西固区税务局税收执法风险内部控制存在问题及原因分析 |
| 4.1 税收执法风险内部控制实施状况评价的访谈的设计与实施 |
| 4.2 西固区税务局税收执法风险内部控制存在的问题 |
| 4.2.1 控制环境方面存在的问题 |
| 4.2.2 风险评估方面存在的问题 |
| 4.2.3 控制活动方面存在的问题 |
| 4.2.4 信息与沟通方面存在的问题 |
| 4.2.5 监督方面存在的问题 |
| 4.3 西固区税务局税收执法风险内部控制存在问题的原因分析 |
| 4.3.1 税收法律制度不完备 |
| 4.3.2 内部控制意识不强 |
| 4.3.3 税务人员整体素质不高 |
| 4.3.4 人员配置与内控要求不符 |
| 4.3.5 执法风险意识不足 |
| 4.3.6 内部信息沟通不畅 |
| 4.3.7 缺乏外部支持和信息共享 |
| 4.3.8 监督机制不完善 |
| 第五章 国内外税收执法风险内部控制经验借鉴与启示 |
| 5.1 美国税收执法风险内部控制的经验 |
| 5.2 澳大利亚税收执法风险内部控制的经验 |
| 5.3 重庆市税收执法风险内部控制的经验 |
| 5.4 厦门市税收执法风险内部控制的经验 |
| 5.5 国内外税收执法风险内部控制的启示 |
| 第六章 完善西固区税务局税收执法风险内部控制的对策建议 |
| 6.1 坚持依法治税,加强税法学习宣传 |
| 6.2 增强内控意识和内控理论学习 |
| 6.3 完善人员配置和激励机制 |
| 6.4 提高人员整体素质和业务水平 |
| 6.5 强化风险意识和风险评估能力 |
| 6.6 完善内部控制监督机制 |
| 6.7 加强内部信息沟通和共享 |
| 6.8 建立外部信息共享和综合治税体系 |
| 第七章 结论与展望 |
| 7.1 结论 |
| 7.2 展望 |
| 参考文献 |
| 附录 A 西固区税务局税收执法风险内部控制效果调查 |
| 附录 B “西固区税务局税收执法风险内部控制实施状况评价”调查访谈提纲(领导班子、部门领导适用) |
| 附录 C “西固区税务局税收执法风险内部控制实施状况评价”调查访谈提纲(非领导人员适用) |
| 致谢 |
| 作者简历 |
（10）我国虚开增值税专用发票行政认定问题研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 导论 |
| 一、研究背景及意义 |
| 二、文献综述 |
| 三、研究内容与方法 |
| 四、创新和不足 |
| 第一章 虚开增值税专用发票的概念与成因分析 |
| 第一节 虚开增值税专用发票概念界定 |
| 一、增值税专用发票的定义 |
| 二、“虚开”的界定 |
| 第二节 虚开增值税专用发票的相关理论分析 |
| 一、虚开的常见手段分析 |
| 二、虚开增值税专用发票的成因分析 |
| 第二章 我国虚开增值税专用发票行政现状分析 |
| 第一节 虚开增值税专用发票的行政管控分析 |
| 一、实名制办税 |
| 二、金税三期工程 |
| 三、税务专项稽查 |
| 第二节 虚开增值税专用发票相关的行政与司法法规 |
| 一、虚开增值税专用发票相关的行政法规梳理 |
| 二、虚开增值税专用发票相关的司法法规梳理 |
| 第三节 虚开的行政与司法认定的衔接性分析 |
| 一、实体衔接分析 |
| 二、程序衔接分析 |
| 第三章 虚开增值税专用发票行政认定争议分析 |
| 第一节 “三流一致”的判定方法存在瑕疵 |
| 一、“三流一致”的内涵 |
| 二、“三流”不一致的情形 |
| 三、“三流一致”的局限性 |
| 第二节 不以骗取税款为目的虚开的认定存在争议 |
| 一、不以骗取税款为目的的虚开情形 |
| 二、虚开造成的不同结果分析 |
| 三、行为犯与结果犯的争议分析 |
| 第三节 取得虚开增值税专用发票的认定及处理存在争议 |
| 一、受票方的行为如何认定 |
| 二、受票方的成本列支问题 |
| 第四节 虚开增值税专用发票的认定举证不足 |
| 一、证据链完整性不足 |
| 二、证明材料不合理的情形 |
| 第四章 聚善堂药业公司虚开增值税专用发票案例分析 |
| 第一节 案件基本情况 |
| 第二节 案件争议焦点 |
| 一、能否依据资金回流证明虚假交易的问题 |
| 二、《已证实虚开通知单》能否证明虚假交易的问题 |
| 三、税务局是否存在程序违法的问题 |
| 第三节 案件问题分析 |
| 一、资金回流能否认定企业虚开的问题 |
| 二、税务局证据是否达到标准的问题 |
| 三、取得虚开的专用发票如何认定的问题 |
| 四、税务机关程序违法的问题 |
| 五、税务机关罚款数额的问题 |
| 第五章 完善我国虚开增值税专用发票行政认定机制的建议 |
| 第一节 加强增值税专用发票的管理 |
| 一、源头上压缩虚开空间 |
| 二、打通信息壁垒 |
| 第二节 完善虚开增值税专用发票相关的行政文件 |
| 一、注重相关行政法规文件的协调性 |
| 二、加强行政认定与司法认定的衔接 |
| 第三节 改进虚开的认定与处理标准 |
| 一、注重交易实质而非形式 |
| 二、行政处罚遵循税收法定原则 |
| 第四节 注重行政执法的合法与合规性 |
| 一、规范证据认定的规则 |
| 二、注重程序的合法性 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
四、谈谈税务稽查工作中的证据（论文参考文献）
- [1]DL市税务局稽查执法风险管理研究[D]. 赵月. 辽宁师范大学, 2021(09)
- [2]昆明市税务稽查管理体系优化研究[D]. 冯子奚. 云南财经大学, 2021(09)
- [3]扬州市税务稽查管理优化研究[D]. 丁浩. 扬州大学, 2021(09)
- [4]石嘴山市税务局税务稽查管理研究[D]. 蒋玉瑞. 宁夏大学, 2021
- [5]N市税务稽查改革研究[D]. 林孝钦. 福建农林大学, 2020(06)
- [6]新征管体制下税务稽查执法风险防范研究 ——以M市税务稽查局为例[D]. 朱慧. 西北农林科技大学, 2020(04)
- [7]哈尔滨市D税务稽查局稽查执法风险控制研究[D]. 王玫. 哈尔滨工程大学, 2020
- [8]曲靖市税务局税务稽查风险管理研究[D]. 晏喆. 云南财经大学, 2020(07)
- [9]兰州市西固区税务局税收执法风险内部控制研究[D]. 张亚琳. 兰州大学, 2020(01)
- [10]我国虚开增值税专用发票行政认定问题研究[D]. 闵涵佳. 中南财经政法大学, 2020(07)