一、完善内控制度 加强财会监控（论文文献综述）
马轩[1]（2021）在《W市财政局预算支出内部控制有效性研究》文中指出21世纪以来我国经济发展迅速,2019年我国GDP达到99.1万亿,稳居世界第二位。随着经济的不断发展我国政府的职能也在不断转变,政府在社会主义市场经济的建设过程中,角色从“管理型”逐渐变成了“服务型”,随着政府职能转变、财政资金使用更加透明,大众主人翁意识的增强,对于国家财政预算收支、决算收支以及“三公经费”等资金的使用情况越发关注。这就使得收入来源主要靠上级财政拨款的行政事业单位在收入和支出上要合理合规,重视收支活动中的控制,防范和化解可能的资金风险,杜绝贪污腐败问题。行政事业单位内部控制既是经济社会发展的要求,也是行政事业单位不断约束、不断发展的需求。维持行政事业单位行政运行的资金主要来源于年初的预算拨付资金,而预算的编制是行政事业单位获得资金的最重要环节,不但关系着其他业务的开展,更是单位内部控制活动的核心。对预算进行分类,可以分为预算收入和预算支出。预算收入在行政事业单位中显得比较单一,大多源自于预算拨款;而预算支出分类就较多,种类复杂,容易出现资金使用的问题,所以通过对预算支出内部控制有效性的研究,可以加强对资金的使用管理,合理有效的分配资金,并对行政事业单位的预算支出提出意见建议,并有效提升内部控制水平,从而在一定程度上改善行政事业单位内部贪污腐败、资金滥用等问题。本文基于内部控制理论,首先,从W市财政局预算支出编制、执行、调整、决算和预算支出评价四方面为切入点,分析了W市财政局预算支出内部控制整体情况;其次,运用文献研究法、问卷调查法、层次分析法、模糊综合评价法对得出对W市财政局内部控制的设计有效性进行评价,依据预算支出的数据运用熵值法对W市财政局预算支出内部控制的运行有效性进行评价分析,并得出预算支出内部控制有效性总体处于较高的水平上,设计有效性水平略低于运行有效性的结论;最后,深入剖析了W市财政局预算支出内部控制存在的问题,并从内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、监督五方面对W市财政局的预算支出内部控制提出改进措施和建议,从而提高单位的整体内部控制水平。
郭欣[2]（2021）在《RS行政单位内部控制改进研究》文中研究表明近年来,随着我国机构和行政体制改革的不断深化与政府职能的不断转变,行政单位的内部管理水平日益提高。国家陆续印发了一系列具有规范性和指导性的文件,明显加快了我国行政单位的内部控制建设。新时代对国家提高行政事业单位管理能力提出了更高要求,党的十九大以来,我国更加重视廉政建设和反腐斗争这两项工作。因此,对行政单位内部控制的实施现状、存在问题及改进方案展开更深入地研究与分析,是新形势下加强我国行政单位内部控制管理的迫切需要。RS行政单位作为县政府服务与保障民生的窗口单位,比省、市级行政单位联系民生更紧密,服务群众更直接。客观来讲,其内部控制在单位层面和业务层面上还存在诸多需要解决的问题,直接影响了其管理和服务的质量与效率。本文立足于RS行政单位实际,综合运用文献研究法、案例分析法和实地调查法等多种研究方法,主要开展了如下工作:（1）采集、整理和分析了国内外行政单位内部控制的相关文献资料,为分析并解决问题打下良好基础;（2）基于行政单位内控相关理论和现行规定,分别从单位层面和业务层面分析了该单位的内控现状;（3）组织单位内部及邀请同类型其他单位利用基础性评价指标评分表对该单位的内控实施情况进行赋分,通过对比扣分指标以及梳理流程图漏洞,发现其内部控制在单位层面和业务层面两方面分别存在的问题;（4）将行政单位内部控制理论及内控五要素与该单位实际进行联系,分析问题产生的原因;（5）针对在单位层面和业务层面发现的具体问题,提出了相应的改进方案。由于本人在专业知识及实务经验方面的欠缺,对内控体系的认知水平还较低,还有许多问题值得求教和探讨。由于条件的限制,本人仅针对RS行政单位进行了调查,调查对象单一,未与同类型其他单位进行横向对比,故了解到的情况存在局限性,所查找的问题及提出的措施不够全面具体。今后,我将进一步增加对行政单位内控问题调研的深度与广度,加强对国内外相关理论及指导意见的研究,不断提升行政单位内部控制理论素养,继续探索内控的评价模式、开展以风险为导向的内部控制分析,进而提出更多合理可行的改进对策和建议。
徐蓉[3]（2021）在《工商银行Y分行内控评价及优化研究》文中研究指明内部控制是商业银行防范风险的重要手段。不论从监管规定,或是商业银行自身防范风险出发,内部控制工作的重要性都不容质疑。我国现代内部控制研究起步晚,虽发展较快,但仍有诸多有待完善之处。新冠病毒疫情在全球传播以来,国际环境更加复杂;我国国民经济进入新常态,实体经济低迷、银行风险叠加形势下,国有商业银行内部控制面临新的严峻挑战。由于内部控制评价具有检验内部控制有效性作用。银行在完善内部控制过程中,普遍将基于内控评价的内部控制优化研究作为重要课题。工商银行历来重视内部控制。Y分行,是工商银行J省分行下辖的11家基层分行之一。该行在2013-2018年六年间,发生了多起案件和风险事件,对经营发展和员工切身利益造成了严重的负面影响。内部控制执行存在失效现象,内部控制评价质效不高,改善缓慢,工商银行Y分行内部控制管理薄弱的问题亟待优化。本文首先对国内外研究现状进行了梳理,列举了内部控制相关理论。其次,工商银行Y分行内部控制现状进行了描述,列举了内部控制评价方法,运用失效模式与影响分析法（FEMA）重点分析了工商银行Y分行2起案件和1起重大风险事件中的内部控制失效环节。之后,介绍了Y分行内部控制评价结果,归纳存在的内部控制问题,并从五方面剖析问题产生原因。最后,提出完善内控机制建设、提升内控管理水平、抓实问题整改和追责、强化内控制度执行、强化案防“三道防线”建设、加强内控队伍建设六点优化内部控制建议。本文具体是以优化工商银行Y分行内部控制为目标,基于对工商银行Y分行内控失效模式与影响、内部控制评价结果的综合分析,归纳存在的内部控制问题,提出优化建议。希望通过本文的研究,找到解决Y分行内部控制问题的有效方法,完善银行基层单位内部控制研究,丰富案例参考。银行基层经营单位中,可能也存在共性的问题。本文能为存在共性问题的商业银行基层单位提供借鉴。
彭琴[4]（2020）在《XG股份有限公司进口矿采购业务内部控制问题探讨》文中研究说明当前全球经济环境日益复杂,中美贸易摩擦不断。进口矿采购直接参与国际竞争,矿业巨头利用资源优势操纵价格,业务风险不断加大。近年来,我国钢铁行业规模持续扩张。国家积极推进供给侧改革,淘汰落后产能,钢铁行业同质化竞争激烈。企业进口矿采购数量多、耗费巨额资金,对进口铁矿石依存度极高。内部控制管理上稍有不慎,极易出现采购矿石质次价高和大额资金占用等问题,直接影响钢铁企业效益。作为钢铁企业特有的采购品种,完善进口矿采购业务的内控制度无法照搬现有成功企业的经验。因此,研究钢铁企业进口矿采购业务内部控制问题具有重要的理论和实践意义。本文中作者遵循“理论概述—案例介绍—问题分析—提出对策”的基本研究思路,运用案例研究法和文献研究法对该问题展开研究。管理活动是企业经营活动的核心,控制职能是企业管理活动中不可或缺的要素。进口矿采购业务内部控制流程细分为:请购与审批、编制计划;选择供应商、管理合同;物流运输与验收;付款与会计控制四个环节。进口矿采购业务内部控制有重视请购审批、编制计划应对国际贸易风险;加强供应商和定价管理应对卖方市场;加强过程控制应对合同执行长周期;强化货币资金内部控制管理应对大额资金需求等特点。钢铁企业应建成高度集成的进口矿采购业务内部控制体系,规范监督进口矿采购业务,从而有效提高企业效益。本文研究的案例XG股份有限公司是省属国有钢铁公司。2017年以来,国家强力推进供给侧改革,公司销售收入持续增长,在中国企业500强排名不断前移。XG公司设置专职进口矿采购机构并配备相关人员已有近20年历史。2011–2019年平均采购进口矿:909.25万吨,金额高达:77.56亿元,对进口矿依存度较高。公司在进口矿采购业务流程的各环节分别设立了内部控制流程及关键控制点,构建了相对完善的内部控制体系,取得了一定的成效。笔者仔细梳理了XG公司进口矿采购业务的内部控制流程,发现存在以下问题:第一,进口矿采购计划控制不合理;第二,采购业务机构设置复杂,人员配置不合理;第三,物资进厂验收形式不规范;第四,外币资金退汇监督管理力度不强。经过细致分析后笔者发现,造成上述问题的原因是多方面的。第一,管理层对公司整体业务的内部控制意识逐步加强,但未能充分了解进口矿采购业务的具体流程。同时公司缺少非钢专业（如国际贸易、内部控制等方面）人才,难以准确评估采购业务风险并采取措施积极应对;第二,进口矿采购业务人员内部控制意识薄弱;第三,内部管理信息系统起步较晚,缺少顶层整体设计思路,系统自成“信息孤岛”,矿石运输与验收流程信息共享不足,内部监督缺少信息支撑,偏重于形式;第四,资金集中管控存在外币资金“盲区”。本文通过查阅文献,一方面系统地梳理内部控制理论及其发展;另一方面针对XG公司进口矿采购业务内部控制流程中存在的具体问题,提出系列改进措施。第一,不断完善各项管理制度,让员工在具体业务中有章可循,有章必循。积极引进专业人才,构建完善的风险评估体系;第二,加强内控制度培训,提高员工内部控制意识;第三,重视管理信息系统顶层设计,实现信息共享,将内部监督职能落到实处;第四公司应加强外币资金管控,完善绩效考核体系,充分发挥其作用。本文以XG股份有限公司为例,深入分析其进口矿采购业务的经营特征、内部控制现状、存在的问题及和原因,探寻切实可行的优化措施,既对XG公司有一定现实价值,也为其他钢铁公司及其他行业企业强化内部控制提供参考,具有一定的学术意义。
田晓[5]（2020）在《行政事业单位固定资产内部控制研究 ——以F市机关事务服务中心为例》文中认为行政事业单位的主要功能是承担政府公共服务,重点要完成行政审批,进行行政监督,行政事业单位的服务涵盖了整个社会保障领域,重点要为科学、医疗、教育以及文化领域提供公共服务。现阶段,政府公共管理方面的改革正在不断推进,行政事业单位作为一种非盈利的法人,要想提高单位管理水平需要不断加强内部控制,只有这样才能提高风险防范能力。对于行政事业单位来说,固定资产是进行公共管理的基础保障。行政事业单位的固定资产规模和数量都较大,种类也十分的多,但是目前行政事业单位固定资产管理存在意识不足、岗位设置不合理、人员素质不高等问题,很容易出现固定资产浪费的问题。鉴于此,对行政事业单位的固定资产内部控制进行研究具有十分重要的意义,有利于进一步规范行政事业单位固定资产管理,也有利于防范国有资产的流失。本研究主要从内部控制的角度进行分析,在前人研究的基础上,结合实际案例和资料进行分析,提出完善行政事业单位固定资产内部控制的对策建议。本研究对F市机关事务服务中心固定资产内部控制进行分析,第一部分对行政事业单位的固定资产内部控制研究背景进行分析,梳理国内外行政事业单位固定资产内部控制研究现状,指出本研究的主要内容和方法。第二部分对内部控制相关理论进行介绍,界定了内部控制的内涵,梳理我国行政事业单位内部控制的发展例历程,界定行政事业单位固定资产内部控制相关概念,对资产管理理论进行分析。第三部分对F市机关事务服务中心的资产内部控制现状进行分析,具体探讨了 F市机关事务服务中心固定资产管理体制现状、日常管理现状。第四部分存在问题及原因分析,F市机关事务服务中心资产内部控制存在的问题主要有资产岗位设置问题、资产日常管理问题以及资产的监督管理问题,主要原因包括缺乏良好的控制环境、没有实施全面系统的风险管理制度、资产预算管理不完善、资产管理信息与沟通机制不畅通,内外部监督力度不足。第五部分固定资产内部控制建设的改进建议,主要包括建立良好内控环境;提高风险管理意识,建立健全风险评估机制;开展规范有效的内部控制活动;健全信息沟通机制;内外协作加强内控监督。第六部分总结全文,指出研究存在的不足和进一步探讨的方向。
博恬[6]（2020）在《高校内部控制的优化研究 ——以江苏省S高校为例》文中研究说明随着我国教育改革的不断深入,国家逐步提高了对高校的教育经费总投入,高校经济业务活动不断丰富的同时也给高校内部管理带来了一定的困难,高校开始出现了一些违法乱纪、贪污腐败的现象,这些现象背后恰恰反映了高校内部控制体系建设的紧迫性。2012年起财政部制定并颁布了一系列适用于行政事业单位的内控制度及文件,目的在于进一步提高我国行政事业单位的内部管理水平、规范单位的内部控制、加强单位的廉政风险防控机制建设。但是由于高校领导内部控制意识不强,对内部控制建设重视不够,所以高校在内部控制建设方面还存在一些问题。2012年财政部颁布的《行政事业单位内部控制规范（试行）》中提出将内控流程嵌入信息系统中,以减少或消除人为操纵的因素。对照规范要求,高校在内部控制信息化建设方面普遍较落后,随着近年来IT与通信技术发展迅猛,这给高校建立完善的内控信息化系统带来了机遇。本文先是通过分析高校的特点、对比高校内部控制与企业内部控制的区别、梳理高校内部控制存在的问题,进而提出优化高校内部控制的基本路径。随后本文选取了S高校进行案例分析,通过实地调研获取S高校内部控制建设的相关资料,认真学习S高校的各经济业务流程并与相关部门的工作人员进行访谈交流,分别从单位层面和业务层面对S高校内部控制的现状及问题进行了研究,针对这些问题从信息化的角度给出相应的优化思路,提出将内部控制固化在信息系统中,使得内部控制与经济业务同步运行,将事后控制转变为实时控制,从而完善S高校的内部控制体系,并期望能对其他高校内部控制建设提供相关参考意见。
王意林[7]（2020）在《XZ职业技术学院预算业务内部控制优化研究》文中指出2019年开始国家大力发展高职教育,教育部和财政部共同发布“双高计划”,集中力量建设50所高水平职业技术学院,建设150个左右高水平专业群。这一政策给高职教育带来了新的发展契机。本文的研究对象是XZ职业技术学院,该学院属于市属职业学院,是经山西省人民政府批准、国家教育部备案的全日制、综合性高等职业院校,是忻州市重点建设项目之一。高校的经济活动包括预算编制、资产管理、采购管理、招投标管理、合同管理等多个环节。其中,预算编制是高校运行的基础,因此预算管理对于高校经济活动的顺利开展至关重要。XZ职业技术学院对预决算管理、不相容职务分离、资产管理、招投标管理等多个方面进行了规定并形成了内部控制规范文件,但内部控制体系建设仍然不够成熟,在设计和运行方面存在一定的缺陷。根据学院的实际情况并结合相关理论,本文运用文献资料法、对比分析法、模糊综合评价法、穿行测试法、问卷调查法等从预算业务内部控制制度设计规范性和运行有效性两个方面进行评价和分析。研究分析发现XZ职业技术学院预算编制缺乏战略导向,控制环境薄弱,执行过程不规范,缺乏完整的事后绩效考核以及预算监督体系,同时也缺乏顺畅的内、外部沟通。继而针对这些问题提出了相应的优化建议,即XZ学院应当建立基于战略地图的高校预算管理体系,优化控制环境,强化事中控制、调整,健全预算考核机制,完善学院预算监督体系。希望本文能够为高职院校建立健全预算业务的内部控制提供借鉴。
张淑炜[8]（2020）在《S邮政公司省级会计集中核算改进研究》文中进行了进一步梳理在经济全球化水平逐渐深化、市场竞争日趋剧烈和内外部监督日益强化的背景下,传统企业特别是多层级国有企业原财务管理及核算模式难以适应现代企业发展一体化、标准化、规范化基本管理需要,并且在一定程度上制约了企业的快速发展。与此同时,信息技术高速发展,并广泛应用于财务核算领域,特别是大数据、互联网、云平台技术手段与财务核算及管理的融合,为国内外大型企业进行核算模式创新提供了坚实的技术基础。因此,很多国有企业纷纷选择进行财务管理模式创新,实行会计集中核算,进行核算流程再造,提高财务管理效率和水平,以适应企业发展需要。S邮政公司是直属中国邮政集团有限公司的省级分公司,下辖17个市分公司、134个县（市、区）分公司、2879个支局网点。2014年S邮政公司在市县财务一体化和资金集中管控的基础上,依托省内自行开发的“集中核算系统”在全省范围内推行省级会计集中核算,2015年根据集团公司“子改分”体制改革和ERP建设要求,切换使用ERP财务模块继续开展全业务范围的省级会计集中核算。会计集中核算6年来,S邮政公司摒弃原有的审批核算模式,经过短时间的不适,切切实实解决了分散核算时的管理分散、标准不一致、执行混乱、核算质量和效率低下、信息“孤岛”、人员配置冗余等问题,但随着省级集中核算深入发展、研究,该模式在管理效用进一步发挥上进入到瓶颈期,存在诸如:部门协作、职责错位、流程冗余、业财距离增大、监督衔接不力、系统不稳定等问题,对工作质量和效率产生重大影响,更不能适应当前邮政集团公司制改革和运营需要。故而,S邮政公司对现行省级会计集中核算运行工作进行改进成为非常必要、必然的选择。本文首先以国内外关于集中核算方面的研究文献为理论指引,结合S邮政公司省级会计集中核算运行实践情况,通过理论与实践的结合,分析阐述会计集中核算的内涵、实施模式和要点。其次,运用调查、文献研究、综合分析的方法,通过对S邮政公司实施的省级会计集中核算实施背景、实施成果以及运行现状分析研究,找到实际运行中的瓶颈问题,运用组织结构理论、委托代理理论、内部控制理论、流程再造理论等管理学理论挖掘深层次诱因,提出改进的合理化建议。最后,进行全文总结,展望S邮政公司省级会计集中核算的发展方向和实践研究内容。综合看来,本文的创新点在于:从工作实际情况出发分析并解决问题,对省级会计集中核算实施改进工作推进具有一定程度的指导作用,可操作性强,具有其现实意义;通过具体案例分析和研究,丰富了会计集中核算模式创新实施后的运行保障理论内容。但本文局限于S邮政公司的省级会计集中核算实例研究,未能从邮政集团和行业进行整体、全面的研究,受实例研究的实体范围、经营模式等影响,故而分析内容、策略、结论可能存在一定的局限性。
黄子轩[9]（2020）在《行政事业单位内控制度研究 ——以江西省地矿局水文地质工程队为例》文中指出随着改革开放的深化,我国经济得到了高速发展,建立了市场经济体制,并不断发展完善。同时,行政事业单位作为负责行政管理和提供公共服务的部门,在经济快速发展的大环境下,行政管理模式过于陈旧,从而引发各种不良现象,比如行政效率过低、没有明确的职能定位、未依法依规办事,这都不利于行政事业单位的健康发展,使得公共管理水平低下,难以满足群众需求,还可能会发生营私舞弊现象,这与群众想要获得高效的行政管理的诉求相冲突。所以,行政事业单位作为政府公共服务供应链条中不可缺少的一环,应加快自身职能转变,对结构实施优化,以推进行政管理体制的深化改革,优化现有的管理方式。从以上论述可知,本文从学术界对于地方财政内部控制管理制度的研究中不足之处,以及内部控制管理的研究对于我国地方财政管理所具备的实际意义。本课题将地方财政部门的公共责任作为研究核心,探讨了财政管理的规律,并据此建立了相应的财政内部控制框架。研究中,本文综合运用了文献分析法、案例研究和系统分析等研究方法,选择以江西地矿局水文地质工程队作为研究对象进行研究,通过分析该单位的内控管理情况,从而得出,该单位现当前在内控管理中,还存在诸多的问题,比如在风险评估、控制环境等流程中需要进一步的优化。最后本文针对上文所提出的问题,又提出了几点实用的对策,以帮助水文大队构建更为先进和完善的内控管理机制,以节省开支,提高效率、也为其它单位建设和完善内控制度提供可用的借鉴。总之,通过本文研究,主要得出这样几点结论,一,因为水文队作为行政事业单位,没有盈利收入,仅靠财政拨款等方式获取资金,水文队在财务管理上较为规范,内控管理机制相对较为成熟,能够发挥一定的作用;二、因为自身问题,水文队在内控机制建立和健康运营上依旧存在一定的滞后性,如内控管理较为传统、缺乏创新监管机制、内控环境和风险管理不能很好适应新时期行政事业单位的发展,这些因素都严重制约了水文队内控机制的完善;三、如何加强和完善水文队的内控管理,本文最后通过提出几点建议为该水文对进一步优化和健全其内控管理机制他提供了很好的借鉴和参考,也为行政事业单位更好地推动自身财务改革,优化内控管理等方面发挥了一定的作用。总之,通过本文研究,认为,作为一行政事业单位,如何加强自身内控管理,要从内控的五要素进一步强化,分节点、按流程进行逐步规范和强化,只有一个健全完善的内控管理体系,才能够更好的为行政事业单位节约成本,发挥其单位效能,更好地为国家服务。
刘可[10]（2020）在《新华制药销售与收款循环内部控制案例研究》文中研究表明新华制药作为A加H股上市的大型制药企业,销售收款环节的内部控制出现了控制缺陷。尽管针对销售与收款循环内部控制的研究很多,然而对于医药行业的研究较少见;而且关于医药行业的研究,主要集中在法律制度、政府管制、行业自律等外部方面,较少从企业内部着眼;已有的关于医药企业内部的研究,主要在研发、生产、存货等环节,销售环节较少涉及。于是,本文选择在经过整改的现状基础上,继续深化这一案例的研究。文章先介绍新华制药的内部情况,然后从内控五要素方面逐一分析其控制现状,并找到其产生控制缺陷的原因,即控制环境薄弱、忽视日常管理风险、应收账款管理不严格、信息沟通不够完善、控制监督无效。在文献研究的基础上,最后针对其内控缺陷对症下药的提出改进建议,完善治理结构、改进组织架构、完善风险评估机制、提高员工素质、继续完善信用政策、改进激励与考核机制、完善应收账款的追讨机制、改进信息与沟通机制、强化内部监督。研究结论不仅有助于新华制药完善其内控制度、弥补控制缺陷,而且能为同类企业提供参考。同时,研究过程紧紧围绕控制目标展开,在案例中深入分析内控五要素的运行机制,深化了控制目标和控制机理的研究,丰富了内控制度的内涵。
二、完善内控制度 加强财会监控（论文开题报告）
（1）论文研究背景及目的
此处内容要求：
首先简单简介论文所研究问题的基本概念和背景，再而简单明了地指出论文所要研究解决的具体问题，并提出你的论文准备的观点或解决方法。
写法范例：
本文主要提出一款精简64位RISC处理器存储管理单元结构并详细分析其设计过程。在该MMU结构中,TLB采用叁个分离的TLB,TLB采用基于内容查找的相联存储器并行查找,支持粗粒度为64KB和细粒度为4KB两种页面大小,采用多级分层页表结构映射地址空间,并详细论述了四级页表转换过程,TLB结构组织等。该MMU结构将作为该处理器存储系统实现的一个重要组成部分。
（2）本文研究方法
调查法：该方法是有目的、有系统的搜集有关研究对象的具体信息。
观察法：用自己的感官和辅助工具直接观察研究对象从而得到有关信息。
实验法：通过主支变革、控制研究对象来发现与确认事物间的因果关系。
文献研究法：通过调查文献来获得资料，从而全面的、正确的了解掌握研究方法。
实证研究法：依据现有的科学理论和实践的需要提出设计。
定性分析法：对研究对象进行“质”的方面的研究，这个方法需要计算的数据较少。
定量分析法：通过具体的数字，使人们对研究对象的认识进一步精确化。
跨学科研究法：运用多学科的理论、方法和成果从整体上对某一课题进行研究。
功能分析法：这是社会科学用来分析社会现象的一种方法，从某一功能出发研究多个方面的影响。
模拟法：通过创设一个与原型相似的模型来间接研究原型某种特性的一种形容方法。
三、完善内控制度 加强财会监控（论文提纲范文）
（1）W市财政局预算支出内部控制有效性研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 第一章 绪论 |
| 1.1 研究背景 |
| 1.2 研究目的 |
| 1.3 选题意义 |
| 1.3.1 理论意义 |
| 1.3.2 现实意义 |
| 1.4 文献综述 |
| 1.4.1 国外研究现状 |
| 1.4.2 国内研究现状 |
| 1.4.3 文献评述 |
| 1.5 研究内容及方法 |
| 1.5.1 研究内容 |
| 1.5.2 研究方法 |
| 1.6 本文创新点 |
| 第二章 相关概念界定和理论概述 |
| 2.1 相关概念界定 |
| 2.1.1 行政事业单位 |
| 2.1.2 行政事业单位预算支出 |
| 2.1.3 行政事业单位预算支出内部控制 |
| 2.1.4 内部控制有效性 |
| 2.2 理论概述 |
| 2.2.1 行政事业单位内部控制规范 |
| 2.2.2 行政单位预算支出内部控制的内容 |
| 2.2.3 财政预算支出控制目标 |
| 第三章 W市财政局预算支出内部控制现状与存在问题分析 |
| 3.1 W市财政局基本情况 |
| 3.2 W市财政局预算支出内部控制整体情况 |
| 3.3 W市财政局预算支出内部控制现状分析 |
| 3.3.1 预算支出编制内部控制现状 |
| 3.3.2 预算支出执行内部控制现状 |
| 3.3.3 预算支出调整内部控制现状 |
| 3.3.4 决算与预算支出评价内部控制现状 |
| 第四章 W市财政局预算支出内部控制有效性评价 |
| 4.1 预算支出内部控制设计有效性评价 |
| 4.1.1 方法介绍 |
| 4.1.2 数据来源与指标选取 |
| 4.1.3 指标权重的确定 |
| 4.1.4 设计有效性评价结果与分析 |
| 4.2 预算支出内部控制运行有效性评价 |
| 4.2.1 熵值法方法介绍 |
| 4.2.2 数据来源与指标选取 |
| 4.2.3 运行有效性评价结果与分析 |
| 4.3 内部控制有效性总体评价 |
| 第五章 W市财政预算支出内部控制存在问题与措施建议 |
| 5.1 W市财政局预算支出内部控制存在的主要问题 |
| 5.1.1 预算支出编制内部控制存在的问题 |
| 5.1.2 预算支出执行内部控制存在的问题 |
| 5.1.3 预算支出调整内部控制存在的问题 |
| 5.1.4 预算支出决算与预算评价内部控制存在的问题 |
| 5.2 加强预算支出内部环境的具体措施 |
| 5.2.1 强化预算支出内部控制意识 |
| 5.2.2 严格实行不相容岗位相分离制度 |
| 5.3 加强预算支出风险评估具体措施 |
| 5.3.1 加强风险防范意识 |
| 5.3.2 建立W市财政局预算支出风险评估机制 |
| 5.4 加强预算支出控制活动中的具体措施 |
| 5.4.1 制定项目预算支出进度计划表,深化预算支出差异分析 |
| 5.4.2 加强预算支出调整程序的规范性 |
| 5.5 加强预算支出信息与沟通的具体措施 |
| 5.5.1 审批制约制度 |
| 5.5.2 健全信息内部公开制度 |
| 5.5.3 改善上下级之间的纵向沟通 |
| 5.5.4 增强科室之间横向沟通 |
| 5.6 加强预算支出监督的具体措施 |
| 第六章 结论与展望 |
| 6.1 结论 |
| 6.2 展望 |
| 致谢 |
| 参考文献 |
| 附录 |
| 攻读学位期间参加科研情况及获得的学术成果 |
（2）RS行政单位内部控制改进研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 第一章 绪论 |
| 1.1 研究背景、目的及意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究目的 |
| 1.1.3 研究意义 |
| 1.2 国内外文献综述 |
| 1.2.1 国外文献综述 |
| 1.2.2 国内文献综述 |
| 1.2.3 文献述评 |
| 1.3 研究内容与方法 |
| 1.3.1 研究内容 |
| 1.3.2 研究方法 |
| 1.4 创新点及不足 |
| 1.4.1 本文创新点 |
| 1.4.2 本文的不足 |
| 第二章 行政单位内部控制的相关概念及理论基础 |
| 2.1 相关概念 |
| 2.1.1 行政单位内部控制 |
| 2.1.2 行政单位内部控制目标及原则 |
| 2.1.3 行政单位内部控制体系及要素 |
| 2.1.4 行政单位内部控制活动 |
| 2.1.5 行政单位内部控制评价 |
| 2.2 理论基础 |
| 2.2.1 委托代理理论 |
| 2.2.2 新公共管理理论 |
| 2.2.3 国家治理理论 |
| 2.2.4 信息不对称理论 |
| 第三章 RS行政单位内部控制现状 |
| 3.1 RS行政单位基本情况 |
| 3.1.1 RS行政单位主要职能 |
| 3.1.2 RS行政单位组织架构 |
| 3.1.3 RS行政单位财务收支总体情况 |
| 3.2 单位层面内部控制现状 |
| 3.2.1 内部控制工作的组织情况 |
| 3.2.2 内部控制机制的建设情况 |
| 3.2.3 内部管理制度的制定及执行情况 |
| 3.2.4 内部控制关键岗位工作人员的管理情况 |
| 3.2.5 会计信息的编报情况 |
| 3.3 业务层面内部控制现状 |
| 3.3.1 预算管理情况 |
| 3.3.2 收支管理情况 |
| 3.3.3 资产管理情况 |
| 3.3.4 建设项目管理情况 |
| 第四章 RS行政单位内部控制存在的问题及原因分析 |
| 4.1 RS行政单位内部控制评价 |
| 4.1.1 RS行政单位内部控制基础性评价工作开展步骤 |
| 4.1.2 评分表指标设置及分值分配 |
| 4.1.3 评分结果 |
| 4.1.4 扣分原因 |
| 4.2 单位层面内部控制存在的问题 |
| 4.2.1 内部控制建设启动方面 |
| 4.2.2 单位主要负责人承担内部控制建立与实施责任方面 |
| 4.2.3 权力运行的制约方面 |
| 4.2.4 内部控制制度完备方面 |
| 4.2.5 不相容岗位与职责分离控制方面 |
| 4.2.6 内部控制管理信息系统功能覆盖方面 |
| 4.3 业务层面内部控制存在的问题 |
| 4.3.1 预算业务 |
| 4.3.2 收支业务 |
| 4.3.3 资产管理 |
| 4.3.4 建设项目管理 |
| 4.4 行政单位内部控制问题原因分析 |
| 4.4.1 管理当局内部控制意识薄弱 |
| 4.4.2 风险评估体系缺失 |
| 4.4.3 缺少控制活动 |
| 4.4.4 信息沟通机制不健全 |
| 4.4.5 缺乏有效内部监督与考核 |
| 第五章 RS行政单位内部控制改进方案 |
| 5.1 单位层面内部控制改进方案 |
| 5.1.1 做好内控建设启动工作 |
| 5.1.2 发挥单位主要负责人在内控工作中的领导作用 |
| 5.1.3 健全权力运行制约监督机制 |
| 5.1.4 完善内部控制制度 |
| 5.1.5 加强不相容职岗位与职责分离程度 |
| 5.1.6 建立内控管理信息系统 |
| 5.2 业务层面内部控制改进方案 |
| 5.2.1 预算业务内部控制 |
| 5.2.2 收支业务 |
| 5.2.3 资产管理 |
| 5.2.4 建设项目管理 |
| 第六章 研究结论与展望 |
| 6.1 研究结论 |
| 6.2 展望 |
| 致谢 |
| 参考文献 |
| 攻读学位期间发表的论文 |
（3）工商银行Y分行内控评价及优化研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 1 绪论 |
| 1.1 研究背景与意义 |
| 1.1.1 选题背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 研究内容与方法 |
| 1.2.1 研究内容 |
| 1.2.2 研究方法 |
| 1.3 国内外研究现状 |
| 1.3.1 国外研究现状 |
| 1.3.2 国内研究现状 |
| 1.3.3 研究综述 |
| 1.4 论文的基本框架 |
| 2 相关理论基础 |
| 2.1 内部控制相关理论 |
| 2.1.1 内部控制定义 |
| 2.1.2 内部控制要素 |
| 2.1.3 内部控制原则 |
| 2.2 内部控制评价相关理论 |
| 2.3 内部控制优化监管要求 |
| 3 工商银行Y分行内控评价现状 |
| 3.1 工商银行Y分行概况 |
| 3.1.1 组织架构 |
| 3.1.2 人员结构 |
| 3.2 内控评价方法 |
| 3.2.1 内控评价模型 |
| 3.2.2 过程评价 |
| 3.2.3 效果评价 |
| 3.2.4 限制性评价 |
| 3.3 内控评价步骤 |
| 4 Y分行内控评价结果及内控问题分析 |
| 4.1 内控评价结果 |
| 4.1.1 Y分行内控评价结果 |
| 4.1.2 支行内控评价发现问题 |
| 4.2 案件和重大风险事件内控失效分析 |
| 4.2.1 假存单案件内控失效分析 |
| 4.2.2 表表外业务重大风险事件内控失效分析 |
| 4.2.3 职务侵占罪案件内控失效分析 |
| 4.3 内部控制问题 |
| 4.4 内部控制问题原因分析 |
| 5 Y分行内部控制优化建议 |
| 5.1 完善内控机制建设 |
| 5.1.1 创新内控评价过程 |
| 5.1.2 制定履职考核办法 |
| 5.1.3 完善内控制度体系 |
| 5.1.4 建设“1+6+N+”反洗钱组织架构 |
| 5.2 提升内控管理水平 |
| 5.2.1 提升内控评价质效 |
| 5.2.2 强化指导督促 |
| 5.2.3 加大技术手段的运用 |
| 5.2.4 提高领导重视程度 |
| 5.2.5 强化合规文化建设 |
| 5.3 抓实问题整改和追责 |
| 5.3.1 抓实问题整改 |
| 5.3.2 严肃问责处理 |
| 5.4 强化内控制度执行 |
| 5.4.1 提高案防分析会议质量 |
| 5.4.2 规范行政问责流程 |
| 5.4.3 改进员工异常行为排查 |
| 5.4.4 开展专项问题治理 |
| 5.5 强化“三道防线”案防机制建设 |
| 5.5.1 强化“第一道防线”建设 |
| 5.5.2 强化“第二道防线”建设 |
| 5.5.3 强化内部审计问题整改 |
| 5.6 加强内控队伍建设 |
| 5.6.1 选拔内控管理后备 |
| 5.6.2 改善专业队伍结构 |
| 6 结论和不足 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
（4）XG股份有限公司进口矿采购业务内部控制问题探讨（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 1 引言 |
| 1.1 选题背景与意义 |
| 1.1.1 选题背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 文献综述 |
| 1.2.1 关于内部控制理论的文献回顾 |
| 1.2.2 关于内部控制有效性的文献回顾 |
| 1.2.3 关于采购业务内部控制的文献回顾 |
| 1.2.4 文献述评 |
| 1.3 研究思路及方法 |
| 1.3.1 研究思路 |
| 1.3.2 研究方法 |
| 1.4 论文的框架 |
| 2 进口矿采购业务内部控制的理论概述 |
| 2.1 内部控制的定义与要素 |
| 2.1.1 内部控制的定义 |
| 2.1.2 内部控制的要素 |
| 2.2 进口矿采购业务内部控制的目标和原则 |
| 2.2.1 进口矿采购业务内部控制的目标 |
| 2.2.2 进口矿采购业务内部控制的原则 |
| 2.3 进口矿采购业务内部控制的环节 |
| 2.3.1 请购审批与编制计划 |
| 2.3.2 选择供应商与合同管理 |
| 2.3.3 物流运输与验收 |
| 2.3.4 付款与会计控制 |
| 2.4 进口矿采购业务内部控制的特点 |
| 2.4.1 重视请购审批与编制计划应对国际贸易风险 |
| 2.4.2 加强供应商和定价管理应对卖方市场 |
| 2.4.3 加强过程控制应对合同执行长周期 |
| 2.4.4 强化货币资金内部控制管理应对大额资金需求 |
| 2.5 内部控制的理论基础 |
| 2.5.1 现代组织理论 |
| 2.5.2 公司治理理论 |
| 2.5.3 管理控制理论 |
| 3 XG股份有限公司进口矿采购业务内部控制现状 |
| 3.1 XG股份有限公司概况 |
| 3.1.1 XG股份有限公司简介 |
| 3.1.2 XG股份有限公司进口矿采购机构设置 |
| 3.1.3 XG股份有限公司进口矿采购人员配备 |
| 3.1.4 XG股份有限公司进口矿采购业务流程 |
| 3.2 XG公司进口矿采购业务内控流程及关键控制点 |
| 3.2.1 请购审批与编制计划内控流程及关键控制点 |
| 3.2.2 选择供应商与合同管理内控流程及关键控制点 |
| 3.2.3 物流运输与验收内控流程及关键控制点 |
| 3.2.4 付款及会计控制内控流程及关键控制点 |
| 4 XG公司进口矿采购业务内部控制中存在的问题 |
| 4.1 请购审批与编制计划环节中存在的问题 |
| 4.1.1 单一管理人员难以充分履行请购职能 |
| 4.1.2 采购计划逐级审批偏重于形式 |
| 4.1.3 进口矿采购计划控制不合理 |
| 4.2 选择供应商与合同管理环节中存在的问题 |
| 4.2.1 采购业务机构设置复杂,人员配置不合理 |
| 4.2.2 采购方式及定价机制相对单一 |
| 4.2.3 供应商管理薄弱 |
| 4.2.4 采购合同管理与执行不规范 |
| 4.3 物流运输与验收环节中存在的问题 |
| 4.3.1 部门间联系不紧密,物资调配不及时 |
| 4.3.2 物资进厂验收形式不规范 |
| 4.4 付款与会计控制环节中存在的问题 |
| 4.4.1 付款审批程序繁琐偏重于形式 |
| 4.4.2 外币资金退汇监督管理力度不强 |
| 4.4.3 对账不及时,对供应商往来账核查管理不足 |
| 5 XG公司进口矿采购业务内控问题的原因分析 |
| 5.1 请购审批与编制计划环节内控问题原因分析 |
| 5.1.1 请购审批规章制度设立不完善 |
| 5.1.2 现有管理层级难以满足内部控制需要 |
| 5.1.3 缺少专业人才,风险评估体系不健全 |
| 5.2 选择供应商与合同管理环节内控问题原因分析 |
| 5.2.1 人员内控意识不强 |
| 5.2.2 内审及法务人员未能充分发挥内部监督职能 |
| 5.2.3 供应商管理体系不完善 |
| 5.2.4 合同集中管理机构监督职能发挥不充分 |
| 5.3 物流运输与验收环节内控问题原因分析 |
| 5.3.1 依赖落后的电子邮件方式传递信息,效率低下 |
| 5.3.2 验收管理制度设立不健全,难以满足业务需要 |
| 5.4 付款与会计控制环节内控问题原因分析 |
| 5.4.1 资金支付系统功能缺失,授权审批制度不完善 |
| 5.4.2 公司资金集中管控存在外币资金“盲区” |
| 5.4.3 在业务过程方面会计系统控制薄弱 |
| 6 XG公司进口矿采购业务内部控制流程改进建议 |
| 6.1 请购审批与编制计划环节内控流程改进建议 |
| 6.1.1 完善请购审批各项规章制度 |
| 6.1.2 优化进口矿采购业务组织架构和人员配置 |
| 6.1.3 引进专业人才,构建完善的风险评估体系 |
| 6.2 选择供应商及合同管理环节内控流程改进建议 |
| 6.2.1 强化内部控制意识,明确岗位职责 |
| 6.2.2 扩展内审、法务职能,构建合同价格监控体系 |
| 6.2.3 完善供应商管理体系 |
| 6.2.4 强化合同集中管理机构职能,跟踪合同执行 |
| 6.3 物流运输与验收环节内控流程改进建议 |
| 6.3.1 健全内部管理信息系统,提升信息传递效率 |
| 6.3.2 完善并规范执行进口矿采购验收管理制度 |
| 6.4 付款与会计控制环节内控流程改进建议 |
| 6.4.1 加快资金支付系统开发,完善授权审批制度 |
| 6.4.2 加强货币资金集中管控,减少管理“盲区” |
| 6.4.3 强化财务管理控制意识,建立部门合作式牵制 |
| 结束语 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
（5）行政事业单位固定资产内部控制研究 ——以F市机关事务服务中心为例（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 0 绪论 |
| 0.1 研究背景及意义 |
| 0.2 国内外研究现状 |
| 0.3 研究思路及结构框架 |
| 0.4 研究方法及创新点 |
| 1 固定资产内部控制的理论基础 |
| 1.1 相关概念界定 |
| 1.1.1 行政事业单位概念界定 |
| 1.1.2 行政事业单位固定资产概念界定 |
| 1.1.3 行政事业单位固定资产内部控制概念界定 |
| 1.2 行政事业单位固定资产内部控制 |
| 1.2.1 行政事业单位固定资产内部控制目标及方法 |
| 1.2.2 行政事业单位固定资产内部控制要素分析 |
| 2 F市机关事务服务中心固定资产内部控制现状分析 |
| 2.1 F市机关事务服务中心基本情况介绍 |
| 2.2 F市机关事务服务中心固定资产概况 |
| 2.3 F市机关事务服务中心固定资产管理体制现状 |
| 2.3.1 资产管理科的主要职责 |
| 2.3.2 财务管理科的主要职责 |
| 2.3.3 使用科室的主要职责 |
| 2.4 F市机关事务服务中心固定资产日常管理现状 |
| 2.4.1 制度层面的固定资产管理岗位设置 |
| 2.4.2 固定资产的采购验收和日常管理 |
| 2.4.3 资产处置审批现状 |
| 2.4.4 固定资产监督管理 |
| 3 F市机关事务服务中心资产内部控制存在问题及原因 |
| 3.1 资产内部控制存在的问题 |
| 3.1.1 资产管理岗位设置不合理且变动频繁 |
| 3.1.2 资产采购验收等日常管理不规范 |
| 3.1.3 固定资产管理缺乏有效监督 |
| 3.2 资产内部控制存在问题的原因 |
| 3.2.1 缺乏良好的固定资产控制环境 |
| 3.2.2 没有实施全面系统的固定资产风险管理制度 |
| 3.2.3 固定资产预算管理不完善 |
| 3.2.4 固定资产管理信息与沟通机制不畅通 |
| 3.2.5 固定资产内外部监督力度不足 |
| 4 行政事业单位固定资产内部控制建设的改进建议 |
| 4.1 提高认知,建立良好的固定资产内控环境 |
| 4.1.1 提高资产管理相关工作的规范性 |
| 4.1.2 加强单位人员对固定资产内部控制的认识 |
| 4.1.3 提高固定资产相关工作人员素质 |
| 4.2 提高风险管理意识,健全风险评估机制 |
| 4.2.1 构建专业化的风险人员队伍 |
| 4.2.2 通过培训与学习,实现全面评估资产内控风险 |
| 4.3 开展规范有效的固定资产内部控制活动 |
| 4.3.1 建立固定资产岗位责任制 |
| 4.3.2 控制固定资产的预算采购和验收流程 |
| 4.3.3 规范固定资产的日常使用和保养维修管理 |
| 4.3.4 建立固定资产盘点与报废审批制度 |
| 4.4 健全固定资产管理的信息沟通机制 |
| 4.4.1 建立资产大数据信息化平台,实现资产全生命周期管理 |
| 4.4.2 加强资产信息共享,避免信息孤岛的出现 |
| 4.5 内外协作加强固定资产的内控监督 |
| 4.5.1 完善内部监控工作 |
| 4.5.2 加强外部联动配合 |
| 5 总结 |
| 参考文献 |
| 作者简历 |
| 致谢 |
| 学位论文数据集 |
（6）高校内部控制的优化研究 ——以江苏省S高校为例（论文提纲范文）
| 中文摘要 |
| Abstract |
| 第1章 绪论 |
| 1.1 研究背景及意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 研究方法、研究思路及框架 |
| 1.2.1 研究方法 |
| 1.2.2 研究思路 |
| 1.2.3 论文框架 |
| 1.3 本文相关概念界定 |
| 1.3.1 内部控制与高校内部控制 |
| 1.3.2 高校内部控制信息化 |
| 1.4 研究创新点 |
| 第2章 理论基础与国内外文献综述 |
| 2.1 理论基础 |
| 2.1.1 控制论 |
| 2.1.2 系统论 |
| 2.1.3 委托代理理论 |
| 2.2 高校内部控制相关概述 |
| 2.2.1 高校内部控制的原则 |
| 2.2.2 高校内部控制的主要目标 |
| 2.2.3 高校内部控制的基本要素 |
| 2.2.4 高校常用的内部控制方法 |
| 2.3 文献综述 |
| 2.3.1 国外文献综述 |
| 2.3.2 国内文献综述 |
| 2.3.3 文献评述 |
| 第3章 高校内部控制优化的基本思路 |
| 3.1 高校的特点 |
| 3.1.1 高校是以培养人才为目的非营利组织 |
| 3.1.2 高校是学术和行政双向并行管理 |
| 3.1.3 高校资金来源渠道呈现多元化 |
| 3.1.4 高校经济活动范围较广 |
| 3.2 高校内部控制与企业内部控制的区别 |
| 3.2.1 内部控制目标不同 |
| 3.2.2 内部控制原则不同 |
| 3.2.3 内部控制框架不同 |
| 3.2.4 内部控制要素不同 |
| 3.3 高校有效内部控制的特征 |
| 3.3.1 单位层面有效内部控制的特征 |
| 3.3.2 业务层面有效内部控制的特征 |
| 3.4 高校内部控制的问题 |
| 3.4.1 单位层面内部控制的问题 |
| 3.4.2 业务层面内部控制的问题 |
| 3.5 高校内部控制优化的路径 |
| 3.5.1 单位层面内部控制优化的路径 |
| 3.5.2 业务层面内部控制优化的路径 |
| 第4章 S高校内部控制现状及问题分析 |
| 4.1 S高校基本情况简介 |
| 4.1.1 S高校的组织架构 |
| 4.1.2 S高校内部控制的总体概况 |
| 4.2 S高校内部控制的现状及问题分析 |
| 4.2.1 单位层面内部控制的现状及问题分析 |
| 4.2.2 业务层面内部控制的现状及问题分析 |
| 4.3 S高校内部控制优化的必要性 |
| 4.3.1 有助于提升核心竞争力 |
| 4.3.2 有助于提高办公效率 |
| 4.3.3 有助于加强各部门信息沟通 |
| 4.3.4 有助于实现全面监督机制 |
| 第5章 S高校内部控制的优化分析 |
| 5.1 S高校单位层面内部控制的优化 |
| 5.1.1 健全岗位制衡机制 |
| 5.1.2 完善内部控制信息系统 |
| 5.2 S高校业务层面内部控制的优化 |
| 5.2.1 预算管理业务内部控制优化 |
| 5.2.2 收支管理业务内部控制优化 |
| 5.2.3 采购管理业务内部控制优化 |
| 5.2.4 资产管理业务内部控制优化 |
| 5.2.5 合同管理业务内部控制优化 |
| 第6章 结论与展望 |
| 6.1 研究结论 |
| 6.2 不足与展望 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
（7）XZ职业技术学院预算业务内部控制优化研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 第一章 绪论 |
| 1.1 研究背景、目的及意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究目的 |
| 1.1.3 研究意义 |
| 1.2 国内外研究现状 |
| 1.2.1 国外研究现状 |
| 1.2.2 国内研究现状 |
| 1.2.3 研究评述 |
| 1.3 研究内容与研究方法 |
| 1.3.1 研究内容 |
| 1.3.2 研究方法 |
| 第二章 研究的相关概念和理论基础 |
| 2.1 相关概念界定 |
| 2.1.1 内部控制有效性概念界定 |
| 2.1.2 高校预算业务内部控制概念 |
| 2.2 相关理论 |
| 2.2.1 内部控制测试方法 |
| 2.2.2 行政事业单位内部控制原则 |
| 2.2.3 高校预算业务内控管理办法 |
| 2.2.4 战略地图 |
| 第三章 XZ职业技术学院预算业务内部控制现状 |
| 3.1 XZ职业技术学院基本情况 |
| 3.1.1 学院概述及组织架构 |
| 3.1.2 学院内部控制整体概述 |
| 3.2 XZ职业技术学院预算业务内部控制制度 |
| 3.2.1 预算编制 |
| 3.2.2 预算审批 |
| 3.2.3 预算执行和调整 |
| 3.2.4 决算管理 |
| 第四章 XZ职业技术学院预算业务内部控制分析 |
| 4.1 XZ职业技术学院预算业务内部控制规范性分析 |
| 4.2 基于模糊综合评价法与穿行测试法的内部控制运行有效性分析 |
| 4.2.1 模糊综合评价法的应用 |
| 4.2.2 穿行测试法的应用 |
| 4.3 XZ职业技术学院预算业务内控存在的问题及原因 |
| 4.3.1 预算编制缺乏战略导向 |
| 4.3.2 缺乏健全的控制环境 |
| 4.3.3 执行过程不规范 |
| 4.3.4 缺乏严格的预算监督体系 |
| 4.3.5 缺乏顺畅的内、外部沟通 |
| 第五章 XZ职业技术学院预算业务内部控制的优化 |
| 5.1 预算业务内部控制优化思路、原则及目标 |
| 5.1.1 预算业务内部控制优化思路 |
| 5.1.2 预算业务内部控制优化原则 |
| 5.1.3 预算业务内部控制优化目标 |
| 5.2 预算业务内部控制优化措施 |
| 5.2.1 建立基于战略地图的高校预算管理体系 |
| 5.2.2 完善机构设置与人员配置 |
| 5.2.3 规范预算执行与调整 |
| 5.2.4 健全预算绩效考核机制 |
| 5.2.5 完善学院预算监督体系 |
| 第六章 结论与展望 |
| 致谢 |
| 参考文献 |
| 附录 |
| 攻读学位期间参加科研情况及获得的学术成果 |
（8）S邮政公司省级会计集中核算改进研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 第1章 绪论 |
| 1.1 研究背景及意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 国内外集中核算研究现状 |
| 1.2.1 国外研究现状 |
| 1.2.2 国内研究现状 |
| 1.2.3 国内外研究现状评述 |
| 1.3 研究方法及路线 |
| 1.3.1 研究方法 |
| 1.3.2 基本框架 |
| 1.3.3 技术路线 |
| 第2章 会计集中核算的基本理论 |
| 2.1 会计集中核算的内涵 |
| 2.1.1 会计集中核算的概念 |
| 2.1.2 会计集中核算的特征 |
| 2.2 会计集中核算的内容和形式 |
| 2.2.1 会计集中核算的内容 |
| 2.2.2 会计集中核算的形式 |
| 2.3 会计集中核算的职能划分与运行模式 |
| 2.3.1 会计核算中心的职能 |
| 2.3.2 会计核算中心的运行模式 |
| 2.4 会计集中核算与分散核算模式对比分析 |
| 2.4.1 集中模式优缺点 |
| 2.4.2 分散模式优缺点 |
| 2.5 相关理论基础 |
| 2.5.1 组织结构理论 |
| 2.5.2 委托代理理论 |
| 2.5.3 内部控制理论 |
| 2.5.4 流程再造理论 |
| 第3章 S邮政公司省级会计集中核算模式 |
| 3.1 S邮政公司情况介绍 |
| 3.1.1 基本情况 |
| 3.1.2 S邮政公司省级会计集中核算实施背景问题分析 |
| 3.1.3 S邮政公司省级会计集中核算设计实施目标 |
| 3.2 S邮政公司省级会计集中核算现状 |
| 3.2.1 财务组织机构设置 |
| 3.2.2 职责划分 |
| 3.2.3 会计账套设置 |
| 3.2.4 流程设置 |
| 第4章 S邮政公司省级会计集中核算运行情况分析 |
| 4.1 已获成效 |
| 4.1.1 会计核算质量提升 |
| 4.1.2 会计核算效率提升 |
| 4.1.3 资金管理效能提升 |
| 4.1.4 财务人员配置优化 |
| 4.1.5 财务支撑能力提升 |
| 4.2 当前瓶颈问题 |
| 4.2.1 内控管理问题 |
| 4.2.2 监督管理问题 |
| 4.2.3 协同沟通问题 |
| 4.2.4 流程设置问题 |
| 4.2.5 人员素质问题 |
| 4.2.6 系统支持问题 |
| 4.3 问题原因分析 |
| 4.3.1 组织结构匹配偏差 |
| 4.3.2 利益追求认识冲突 |
| 4.3.3 内部控制闭环漏洞 |
| 4.3.4 实施后日常运维评估力度不足 |
| 4.4 国内其他企业会计集中核算的改进实践 |
| 第5章 S邮政公司省级会计集中核算改进措施 |
| 5.1 优化组织结构匹配 |
| 5.1.1 改善集团统控幅度 |
| 5.1.2 弥合内部部门间隙 |
| 5.2 提高制度保障质量 |
| 5.2.1 完善内部制度 |
| 5.2.2 强化制度执行 |
| 5.3 完善运行维护支持 |
| 5.3.1 建立完善衔接人制度 |
| 5.3.2 建设信息反馈平台 |
| 5.3.3 横向拓展衔接沟通渠道 |
| 5.3.4 构建省内运维支持中心 |
| 5.3.5 进行系统应用升级 |
| 5.3.6 提高财务人员素质 |
| 5.4 升级关键流程设置 |
| 5.4.1 优化线上流程环节 |
| 5.4.2 简化线下审批手续 |
| 5.4.3 重构档案传递流程 |
| 第6章 研究结论与展望 |
| 6.1 研究结论 |
| 6.2 本文局限性 |
| 6.3 下一步研究方向 |
| 参考文献 |
| 攻读学位期间的研究成果 |
| 附录 |
| 致谢 |
（9）行政事业单位内控制度研究 ——以江西省地矿局水文地质工程队为例（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 第1章 绪论 |
| 1.1 研究背景及意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 文献综述 |
| 1.2.1 国外研究 |
| 1.2.2 国内研究 |
| 1.2.3 文献评述 |
| 1.3 研究方法 |
| 1.4 研究内容与技术路线 |
| 1.4.1 研究内容 |
| 1.4.2 技术路线 |
| 第2章 行政事业单位内部控制理论基础 |
| 2.1 内部控制的产生、发展及相关概念 |
| 2.1.1 内部牵制阶段 |
| 2.1.2 内部控制阶段 |
| 2.1.3 内部控制结构阶段 |
| 2.1.4 COSO内部控制整合框架阶段 |
| 2.1.5 COSO风险管理框架阶段 |
| 2.2 COSO的定义和内容 |
| 2.2.1 COSO委员会 |
| 2.2.2 内部控制的定义 |
| 2.2.3 内部控制的内容 |
| 2.3 行政事业单位内部控制要素 |
| 2.3.1 行政事业单位及其特点 |
| 2.3.2 行政事业单位内部控制的环境 |
| 2.3.3 行政事业单位的风险的评估规范 |
| 2.3.4 行政事业单位内控的控制活动 |
| 2.3.5 行政事业单位的信息沟通 |
| 2.3.6 行政事业单位内控的监督办法 |
| 2.4 内部控制研究的理论基础 |
| 2.4.1 信息论 |
| 2.4.2 控制论 |
| 2.4.3 系统论 |
| 第3章 水文地质工程队内部控制现状分析 |
| 3.1 水文队概况 |
| 3.2 组织机构的现状 |
| 3.3 财务机构的现状 |
| 3.4 水文队内控运营的现状 |
| 3.4.1 内部环境 |
| 3.4.2 风险评估 |
| 3.4.3 控制活动 |
| 3.4.4 信息与沟通 |
| 3.4.5 固定资产内部控制的现状 |
| 3.4.6 内部控制监督的现状 |
| 第4章 水文地质工程队内部控制存在问题分析 |
| 4.1 控制环境视角 |
| 4.1.1 内部控制制度欠缺 |
| 4.1.2 内部控制流于形式 |
| 4.1.3 内控意识相对薄弱 |
| 4.2 风险评价视角 |
| 4.2.1 忽视公共管理中的风险 |
| 4.2.2 缺乏风险应急处理机制 |
| 4.2.3 风险管理机制不完善 |
| 4.3 控制活动视角 |
| 4.3.1 不相容职位没有分离 |
| 4.3.2 业务流程不规范 |
| 4.3.3 授权审批制度不合理 |
| 4.4 信息与沟通视角 |
| 4.4.1 管理信息系统不完善 |
| 4.4.2 信息难以有效传递 |
| 4.4.3 沟通渠道比较单一 |
| 4.5 监督检查视角 |
| 4.5.1 缺乏有效的监督检查 |
| 4.5.2 监督体系不完备 |
| 4.5.3 缺乏内部控制专门人才 |
| 第5章 水文地质工程队内部控制体系的优化 |
| 5.1 水文地质工程队内部控制体系设计目标 |
| 5.1.1 合规目标 |
| 5.1.2 报告目标 |
| 5.1.3 资产目标 |
| 5.1.4 战略目标 |
| 5.2 地质大队的内部控制原则 |
| 5.2.1 合法性原则 |
| 5.2.2 内部牵制原则 |
| 5.2.3 全面性原则 |
| 5.3 水文地质工程队内部控制体系要素构建 |
| 5.3.1 水文队内控体系要素构建的依据 |
| 5.3.2 水文队内控体系要素构建的流程 |
| 5.4 水文地质工程队内部控制实施的框架 |
| 5.4.1 建立良好的内控环境 |
| 5.4.2 健全风险评估制度 |
| 5.4.3 建立健全业务活动控制体系 |
| 5.4.4 完善管理信息系统 |
| 5.4.5 加强信息公开 |
| 5.4.6 强化内部控制评价与监督 |
| 结论 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
（10）新华制药销售与收款循环内部控制案例研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| ABSTRACT |
| 第1章 绪论 |
| 1.1 研究背景 |
| 1.2 研究目的及意义 |
| 1.2.1 研究目的 |
| 1.2.2 研究意义 |
| 1.3 国内外研究现状 |
| 1.3.1 国外研究现状 |
| 1.3.2 国内研究现状 |
| 1.3.3 国内外研究述评 |
| 1.4 主要内容与研究方法 |
| 1.4.1 主要内容 |
| 1.4.2 研究方法 |
| 第2章 销售收款循环内部控制的相关概念及研究的理论依据 |
| 2.1 销售收款循环内部控制的定义与目标 |
| 2.1.1 内部控制的定义与要素 |
| 2.1.2 销售收款循环的概念与内容 |
| 2.1.3 销售收款循环内部控制的定义与目标 |
| 2.2 内部控制的理论依据 |
| 2.2.1 委托代理理论 |
| 2.2.2 系统论 |
| 2.2.3 控制论 |
| 2.2.4 风险管理理论 |
| 第3章 新华制药销售与收款循环内部控制的现状 |
| 3.1 新华制药简介 |
| 3.1.1 企业简介 |
| 3.1.2 组织架构及职责 |
| 3.2 新华制药销售与收款循环内部控制措施 |
| 3.2.1 赊销方式的内部控制措施 |
| 3.2.2 现销方式的内部控制措施 |
| 3.3 新华制药销售收款循环内控运行情况调查 |
| 3.3.1 问卷设计 |
| 3.3.2 问卷发放与回收 |
| 3.3.3 问卷统计分析 |
| 第4章 新华制药销售收款循环内部控制存在的问题及原因分析 |
| 4.1 新华制药销售收款循环内部控制存在的问题 |
| 4.1.1 信用风险控制不力 |
| 4.1.2 发货环节不规范 |
| 4.1.3 不能完整及时收回账款 |
| 4.2 新华制药销售收款循环内部控制存在问题的原因分析 |
| 4.2.1 控制环境方面的原因 |
| 4.2.2 风险评估不足 |
| 4.2.3 控制活动方面的原因 |
| 4.2.4 信息与沟通不充分 |
| 4.2.5 内部监督不力 |
| 第5章 新华制药销售收款循环内部控制改进措施 |
| 5.1 内控制度改进的目标与原则 |
| 5.1.1 内控制度改进目标 |
| 5.1.2 内控制度改进原则 |
| 5.2 控制环境方面的改进对策 |
| 5.2.1 提高公司人员内控意识 |
| 5.2.2 完善治理结构 |
| 5.2.3 改进组织架构 |
| 5.2.4 完善内部控制制度 |
| 5.2.5 提高员工素质 |
| 5.3 完善风险评估 |
| 5.3.1 明确销售收款内控目标 |
| 5.3.2 建立销售收款循环内控风险评估体系 |
| 5.4 控制活动方面的改进对策 |
| 5.4.1 信用管理 |
| 5.4.2 发货管理 |
| 5.4.3 严格落实内控政策 |
| 5.4.4 改进销售人员考核制度 |
| 5.5 改进信息与沟通 |
| 5.5.1 提高与外部沟通的主动性 |
| 5.5.2 建立畅通的内部沟通渠道 |
| 5.6 加强内部监督 |
| 5.6.1 完善内部监督体系 |
| 5.6.2 合理采纳外部监督意见 |
| 第6章 结论与展望 |
| 6.1 结论 |
| 6.2 展望 |
| 参考文献 |
| 附录 |
| 攻读学位期间取得的成果 |
| 致谢 |
四、完善内控制度 加强财会监控（论文参考文献）
- [1]W市财政局预算支出内部控制有效性研究[D]. 马轩. 西安石油大学, 2021(09)
- [2]RS行政单位内部控制改进研究[D]. 郭欣. 西安石油大学, 2021(09)
- [3]工商银行Y分行内控评价及优化研究[D]. 徐蓉. 江西财经大学, 2021(10)
- [4]XG股份有限公司进口矿采购业务内部控制问题探讨[D]. 彭琴. 江西财经大学, 2020(04)
- [5]行政事业单位固定资产内部控制研究 ——以F市机关事务服务中心为例[D]. 田晓. 山东科技大学, 2020(05)
- [6]高校内部控制的优化研究 ——以江苏省S高校为例[D]. 博恬. 苏州大学, 2020(03)
- [7]XZ职业技术学院预算业务内部控制优化研究[D]. 王意林. 西安石油大学, 2020(10)
- [8]S邮政公司省级会计集中核算改进研究[D]. 张淑炜. 青岛大学, 2020(02)
- [9]行政事业单位内控制度研究 ——以江西省地矿局水文地质工程队为例[D]. 黄子轩. 华东交通大学, 2020(01)
- [10]新华制药销售与收款循环内部控制案例研究[D]. 刘可. 长春理工大学, 2020(02)
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