一、Introduction to SAC（论文文献综述）
赵鑫[1]（2020）在《政府投资基金投资策略及财政支持机制研究》文中研究说明我国经济进入新常态后,经济转型升级的需求异常迫切。为了应对这种需求,我国自2014年起成立了数量众多、总规模庞大的政府投资基金。希望通过政府投资基金这一政策性金融工具,充分发挥政府与市场机制的各自优势,提升经济发展质量,实现国家全面现代化和中华民族的伟大复兴。这一目标的实现,需要建立起兼容宏观战略目标和微观效率机制的投资策略体系,并完善相应的财政支持机制,以最小化政府干预的成本,最大化政府投资基金的干预收益,实现既定的政策目标和经济效应。而以往的研究或偏重于宏观战略的探讨、或偏重于微观效果的分析,缺乏宏观目标与微观机制相融合的分析视角。因此本文希望通过对政府投资基金投资策略及财政支持机制的研究,将财政的宏观策略目标与基金的微观效率目标相统一,建立起目标清晰、路径明确的投资策略和财政支持体系,为更好的发挥政府投资基金的作用进行一些有益探索。本文的主要研究内容如下:政府投资基金投资策略的理论基础是市场失灵,正是因为市场失灵的存在,才需要发挥“有为政府”的作用,纠正市场失灵。尤其是在经济转型升级的关键阶段,更需要有效市场和有为政府形成合力,突破关键领域的发展瓶颈。政府投资基金则是将政府与市场有机结合的政策性金融工具。在基金运作中,要实现宏观战略与微观效率的兼顾,就需要建立起有效的投资策略体系,而这一策略体系要得到有效的执行,离不开完善的财政支持机制。本文从投资方向、投资方式和投资时点三个维度构建政府投资基金投资策略模型,并在理论模型的基础上展开实证研究。实证研究的结果有力的印证了理论模型的有效性。在理论和实证研究的基础上,进一步通过美国经验的深入对比分析,指出财政支持机制是保证投资策略能够有效执行的关键因素,而这方面也正是中国政府投资基金面临的短板,急需完善相关机制。结合理论、实证和美国经验的分析,本文对目前我国政府投资基金、财政支持机制存在的问题进行了系统的分析总结,并对导致问题的原因进行了深入剖析,并在分析的基础上,针对性的提出了相应政策建议。本文的主要研究结论可以概括为以下几方面:1、通过投入产出模型、logistic回归分析和多元回归分析,验证了本文所提出的投资方向策略的有效性。即政府投资基金应该以纠正市场失灵、实现社会综合收益最大化为宏观策略目标,投资于带动效应强、市场失灵显着、社会综合收益高的产业。实证分析显示,政府投资基金对具有较强带动效应的产业进行投资后,切实促进了我国全要素生产率水平的提升,并且这种促进效用是其他财政支出方式所不具有的。2、通过分阶段、分行业多元回归分析,验证了本文所提出的投资方式策略的有效性。即政府投资基金在政府干预成本低、社会总收益高的领域,应该采取直接投资的方式;在干预成本高、社会总收益高的领域,应该采取间接投资的方式。计量分析结果显示,政府投资基金采取间接投资方式取得的效果更好,尤其是混合所有制的管理人具有最优的投资效果,应给予重点支持。3、通过分阶段效果回归分析,验证了本文所提出的投资时点策略的有效性。即财政应在经济实现低水平均衡后加强对政府投资基金的资本和机制支持力度,通过政府投资基金的积极投资带动经济实现转型升级。回归结果显示,在经济实现低水平均衡后,政府投资基金对经济增长和创新能力的促进作用都更显着。4、通过成功与失败的案例分析,进一步验证了本文所提出的三维度投资策略的合理性,并指出财政支持机制的重要性。通过分析集成电路产业投资基金的成功经验和A基金的失败教训,验证了遵循本文所提出的投资策略,是实现政府投资基金宏观战略目标和微观效率目标的重要保障。通过对两只基金的对比分析,进一步指出财政支持机制是保证投资策略能够得以切实执行的重要制度保障。本文的主要创新点包括:1、建立了兼容宏观战略与微观效率的政府投资基金投资策略体系。2、通过实证分析,验证了本文所提出的投资策略体系的合理性、可行性,为财政创新投入方式提供了理论与实证支撑。3、从建立、完善现代财政制度的高度,提出了系统性完善财政支持机制、优化投资策略的政策建议。
巫仕东[2]（2020）在《广州国有企业产权交易平台的政府监管研究》文中指出组建国有企业产权交易平台的初衷,是为了从源头遏制腐败,预防国有资产流失,为国有产权提供流转的平台。是国有资产进出的重要通道以及民营资本、外资资本与国有资产重组改造的纽带。该平台的公共职能主要体现在国有资产处置、国有企业并购、国有资产重组、公共资源交易、政府调节国有资产存量及经济结构等方面。随着我国经济的不断发展,国有企业产权交易平台承载的功能越来越多,社会责任越来越大。但是,全国各地设立的国有企业产权交易平台种类繁多,参差不齐,政府在监管的过程中仍然面临不少的问题。然而,地域特色明显的广州国有企业产权交易平台在国有企业产权交易的过程中如何实现更加透、更加公平、公正、公开,如何实现国有资产和国有资本增值保值中扮演相当重要的角色?这从根本上就要求政府部门及相关机构对广州国有企业产权交易平台开展更加严格有效的监督管理和充分发挥国有产权交易平台的公共职能值得进一步研究探讨。本文将基于平台理论和政府监管理论,结合广州国有企产权交易平台运行的特点,指出加强对该平台政府监管具有重要的意义。通过对相关概念及基本理论的阐述,分析广州国有企业产权交易平台的监管现状,对广州国有企业产权交易平台存在的问题与原因进行剖析和探讨。在此基础上,借鉴其他类似的平台政府监管的经验与启示,并结合实际工作经验,提出完善政府对广州国有企业产权交易平台监管的对策与建议。
刘子鋆[3]（2020）在《国有企业混合所有制改革路径与效果研究 ——以招商局集团为例》文中研究表明在刚刚召开的十三届全国人大三次会议中,国务院国资委强调十四五规划的混合所有制改革重心由“混”向“改”转变,整体从2020年开始到“十四五”期间,在多数国企混改阶段性任务完成的基础上,重点将转入市场化机制改革。可见我国国有企业混合所有制改革进入试点和加速阶段,应从强化运营管理职能、完善分类管理、建立市场化考核激励机制、加强制度建设等方面综合入手,加速改革试点向纵深推进。招商局集团于2016年成为国务院国资委公布的第一批国有资本投资公司试点企业,由此在集团整体内形成了新的混合所有制改革浪潮。基于混合所有制改革的背景,本文提出的核心研究问题是国有企业如何围绕“改”,通过不同的混改路径达到不同的改革效果和目标。以大型央企招商局集团为研究对象,以产权配置理论、资源依赖理论和分权控制理论作为理论基础,通过研究集团内不同层面的混改路径与方法,分析各个混改路径对资源优化配置和公司治理模式产生何种影响以及取得何种效果,并创新性的结合绩效棱柱模型,从员工角度对部分改革效果进行分析。通过研究本案例发现,集团层面通过企业战略性重组和专业化整合,实现交通运输产业板块的优化布局,推动资源要素向主业集中;此外,集团积极推动子公司引入战略投资者,改善公司治理落实董事会改革。上市公司层面通过战略重组解决同业竞争发挥规模效应,此外,大力推行经理层任期制和契约化管理,加快建立职业经理人制度,积极探索建立与市场接轨的经理层激励制度、差异化薪酬体系。重要参股类公司层面通过引入民资与民营企业优势互补改善企业的经营业绩,以员工持股为突破口加快混改进程,重点转入市场化机制改革。招商局集团围绕市场化方向改革可以激发微观主体内生活力,带动企业向纵深发展。本文通过案例研究得出结论,现阶段的混改路径和效果重心更倾向于“改”,招商局在集团内各个层级实施混改的重点不同,在不同性质资本相互作用下以实现优化股权结构、公司治理机制和改善市场化经营机制等不同的效果,最终目的和效果都是转入市场化机制改革,激发企业的内生活力,实现国有资本的保值增值。招商局集团推进混合所有制改革和落实国有资本投资公司试点方案的实践经验,能够为其他国企深入改革提供参考经验。
姜沙沙[4]（2020）在《国有资本投资运营平台公司主要业务内部控制探析 ——以SSKG公司为例》文中研究指明在新一轮的国企改革中,“改组组建国有资本投资、运营公司”一直被各界视为突出亮点。2018年7月30日,国务院发布《关于推进国有资本投资、运营公司改革试点的实施意见》,《意见》明确了国有资本投资、运营公司改革试点的主要内容,包括功能定位、组建方式、授权机制、治理结构、运行模式及监督与约束机制等内容,为新一轮国有资本投资、运营公司改革提供了全面的路线图和实施方案。SSKG公司作为一个组建多年的省级国有资本投资运营平台公司,研究其内部控制,一方面,可以弥补国有资本投资运营平台公司内部控制方面研究的空白,丰富了内部控制理论应用的实践价值;另一方面,可有助于类似SSKG公司的国有资本投资运营平台公司建立健全内部控制,同时也为监管者和政策制定者提供参考。本文首先阐述了研究背景和研究意义,并回顾了国际和国内学者对内部控制理论的探索、内部控制质量、内部控制的建立与实施方面的相关研究,其次介绍了国有资本投资运营平台公司内部控的相关概念、主要业务及目标、风险以及理论基础。接着本文结合SSKG公司内部控制建设的具体案例,简要介绍了SSKG公司的发展历程和运营情况,以及SSKG公司现有的融资、投资、担保三大主要业务情况及业务目标,并分析了SSKG公司存在的业务风险及已建立的内部控制。对于融资业务,SSKG公司主要存在的风险是过度依赖债权融资获取资金导致的财务风险;对于投资业务,SSKG公司主要存在的风险是承担过多长期亏损的功能性投资引发的经营风险;对于担保业务,SSKG公司主要存在的风险是对外提供连带责任担保带来的隐性债务风险。针对自身需防范的业务风险,SSKG公司制定了相应的内部控制措施,规范和约束企业经营过程中的各项行为,以合理保证实现自身作为省级国有资本投资运营平台公司的经营目标。通过分析SSKG公司内部控制的不足,发现在融资业务方面,SSKG公司存在集团管控不到位、信息与沟通机制不完善等方面的问题;在投资业务方面,SSKG公司存在投资业务审批程序执行不到位、缺乏有效的投后管理机制等问题。在担保业务方面,SSKG公司存在对被担保企业前期资信调查不足及后续经营状况监控不力的问题。最后,本文通过对SSKG公司在融资业务、投资业务和担保业务的内部控制评价结果分析,提出了对SSKG公司内部控制完善的建议。对于融资业务的内部控制,建议其强化融资业务的统筹管理,实施集团管控模式,完善融资业务过程中的信息与沟通机制。对于投资业务的内部控制,建议其强化执行力度,严格遵照执行审批程序,定期评价投资项目的效益。对于担保业务的内部控制,建议其强化担保风险的前期识别和后续监督,加强对被单企业资信状况的调查,以及经营状况的监控力度。
邹亚颖[5]（2020）在《上市公司高派现行为研究 ——潍柴动力和佛山照明双案例比较研究》文中认为股利政策是公司将利润在留存和对外分配之间的一种制度安排,对投资者和上市公司都会产生长远的影响。近年来,无论是理论界学者还是实务界学者都对上市公司股利政策十分关注。虽然近几年我国上市公司分红情况有所好转,从整体上看仍然存在进行分红的上市公司数量较少,甚至有的上市公司从未分红。其中分红的上市公司其股利支付的连续性也不高。但是,在众多上市公司消极分红的大环境下,却涌现了一批高分红的上市公司。因此为了研究这种现象产生的原因,本文采用双案例研究法选取在机械制造行业排名第二的公司——潍柴动力和电器制造业中持续分红的典型代表——佛山照明作为案例研究对象。潍柴动力在2007年的深交所上市,该公司自上市以来坚持每年分红;同样在深交所上市的佛山照明自上市以来的近30年间,除极少数年份外也坚持了每年分红,其平均股利支付率在70%以上,成为名副其实的“现金奶牛”。本文以潍柴动力和佛山照明为案例研究对象,探究引起这两家上市公司持续派现的共性因素。本文首先介绍了研究背景和研究意义,并且阐述了本文的研究思路及框架内容,而后对潍柴动力和佛山照明的基本概况进行了概述,以及梳理了两家公司历年现金股利的分配情况。接着从盈余及其质量和投资机会角度分析派现的动机;而后从股东异质性视角分析了上市公司实际控制人的经济压力、“散户”对派现的影响、管理者持股是否是影响连续派现的主要因素。最后得出以下结论:首先,企业的盈余及其质量并不是导致公司持续派现的主要原因。潍柴动力的营业收入和净利润的增长可以对现金股利的发放起到正向作用,但是对佛山照明的现金股利的影响并不明显;其次,基于生命周期角度通过分析了两家上市公司的投资情况,得出潍柴动力由于最近几年大部分将资金投资于金融资产,因此证明潍柴动力拥有大量闲置资金来为现金股利的发放保驾护航,而与佛山照明比较稳定的股利支付不同的是其投资支出波动较大,因此投资机会未对现金股利的发放有明显的影响;最后通过分析两家上市公司的股权结构,本文发现在财务方面有了一定保障的前提下,股东异质性是促使两家上市公司连续派发高额现金股利的主要影响因素。通过以上结论的总结,针对不同对象提出了一些建议。首先对于国有上市公司,合理股权结构的建立是非常重要的,这样能够发挥不同性质股东的积极作用,内部建立有效的监督制约机制,从而制定能最大化满足各方利益的股利政策;其次,中小股东虽然持股比例较低,但仍不可忽视其在资本市场的地位,应通过网络等力量参与到公司的治理中来,从而对上市公司的管理起到一定的影响;最后外部监管部门应制定完善的法律监管制度,以保证资本市场良性的发展。
吕铁权[6]（2020）在《恒力股份借壳上市动因及绩效分析》文中认为随着我国改革开放的力度逐渐加大,很多原来是经过股份制改革而上市的国有公司的行业地位都受到了不同程度的影响,其中有不少公司难以长期保持良好的经营水平,在持续经营方面存在明显乏力的情况。与此对应的是越来越多的民营企业需要借助资本市场的力量发展壮大,但又很难在短时间内具备IPO资格。多方面原因致使资本市场中的“壳”资源成为了紧俏的商品,引爆了一波接一波的借壳热潮,而最近一次热潮便是由我们所熟知的各类快递公司借壳上市所引起的。配合着国有企业混合所有制改革的浪潮,很多地方国资委愿意将手中的“壳”资源作为体现混改精神的方式出让给优质民营企业。那么,未来如何通过借壳上市更好的实现国有资本和民营资本的融合共通,促进国资委真正由“管企业”向“管资本”的模式迈进,进而发挥资源配置的积极作用将会为研究讨论的热点话题。本文选取2016年民营企业恒力股份借助大连市国资委的撮合从而顺利借壳国有上市ST企业大连橡塑的资本运作事件作为研究对象,采用案例研究的方法剖析促成借壳上市的动因以及在混改趋势下带有地方保护主义色彩的借壳上市公司的经营绩效。利用事件研究法衡量外界投资者对恒力股份借壳上市的态度和看法,并借助托宾Q值以及各项财务数据的综合变化来反映借壳上市公司的长期经营绩效,最后结合财务报表数据和企业的整体表现进一步探究改变其经营绩效的深层次原因。分析发现,恒力股份选择借壳上市的动因包括自身IPO受阻、行业竞争压力驱动和地方国资委的大力支持以及为集团业务整体上市做铺垫;而大连橡塑选择让壳给恒力股份的主要动因是持续经营能力受限为避免退市和资本市场注册制的有序推进以及由大连国资委“拉郎配”式的强力撮合等。在经营绩效方面,恒力股份通过借壳上市进入资本市场后,由于带有国资委照顾的“光环”,起初并不受市场投资者的认可和支持,短期市场反应较差;但在经历市场考验逐步扎稳脚跟后,实现了集团业务的整体上市,并借助资本市场的融资便利性等优势建设一体化生产线,逐渐摆脱了行业周期的压力,发展方向更为明晰,使得企业的综合盈利能力、成长能力等也都得到了较高幅度的提升。而从其年报数据和综合表现来看,股权结构和公司治理机制的完善、大幅增加的研发投入和超额完成备受质疑的业绩补偿承诺以及股票激励计划和股票回购等长效机制的建立可以归为促成恒力股份实现绩效改变的深层次因素。最后本文根据恒力股份借壳上市的动因和绩效表现的得出了对应的结论和启示建议,为以后想通过借壳国企达到上市目的民企,与混改进程中民营资本与国营资本的互利共通提供一定的参考与借鉴。
温美云[7]（2020）在《河北省国有企业混合所有制改革模式创新研究》文中进行了进一步梳理深化国有企业改革,发展混合所有制经济是党的十九大和十九届四中全会作出的重大战略部署,是全面深化改革的重要组成部分。经过40多年的改革历程,国有企业混合所有制改革工作稳步推进,其发展活力和内生动力不断增强。近年来,河北省认真贯彻党中央、国务院关于深化国企国资改革的决策部署,按照完善治理、强化激励、突出主业、提高效率的要求,稳步推进国有企业混合所有制改革,在推动企业积极引入民营资本、外资等非公有资本、企业上市、整合重组、增资扩股和员工持股计划等方面取得了积极进展。目前,新一轮国企改革已进入深水区和攻坚期,也面临着诸多的难题。本文将紧紧围绕河北省国有企业混合所有制改革所确定的战略目标与重要任务,以提高国有资产配置效率、转换经营机制和完善现代企业制度为出发点和落脚点,借鉴央企、其他省市和国外混合所有制改革的成功经验,在对河北省国有企业混合所有制改革历程、现状和存在的问题等进行理论分析的基础上,将混合所有制改革模式与集团产业融合发展相结合,积极探索创新河北省国有企业混合所有制改革模式,拓宽河北省混合所有制改革途径,分类推进国有企业混合所有制改革,以更好促进河北省经济高质量发展。W集团是河北省属、省国资委监管的世界500强大型国有企业,其出资控股的二级子公司A公司,作为本文的案例研究对象。研究A公司混合所有制改革的模式及对策,主要运用文献资料法、案例分析法、系统分析法等,探讨适合A公司混合所有制改革的模式,并分析其存在的问题及困境,从而得出推进河北省国有企业混合所有制改革的对策及建议。论文共分为五部分:第一部分,相关概念及理论基础。这一部分作为全文理论基础,首先从所有制和形式上界定了国有企业和混合所有制经济的内涵,阐述了混合所有制经济的理论依据,包括马克思的公有制理论、产权理论、股份制理论,之后分析了混合所有制改革的目标及必要性。第二部分,河北省国有企业混合所有制改革的历程、现状及问题分析。河北省国有企业混合所有制改革历经放权让利到承包经营责任制、公司制改革到混合所有制改革,逐步建立起了现代企业制度,走出了一条依靠改革破解发展难题之路,并为河北省国有企业混合所有制改革的推进提供了可创新的模式,同时也指出了目前河北省国有企业混合所有制改革的问题所在。第三部分,A公司混合所有制改革模式选择。从A公司的改革目标出发,在对其改革现状进行了分析后探讨了A公司的混合所有制改革模式:引进多元投资主体、股权结构安排、企业运营机制改革与员工持股计划,也阐明了在改革中需要注意的问题。第四部分,国内外国有企业混合所有制改革模式比较与经验借鉴。这一部分收集整理了国内央企、省企与国外的一些国有企业混合所有制多样化的改革模式,包括并购重组、股份合资、整体上市、产权转让、员工持股等,为河北省国有企业混合所有制改革提供了经验借鉴。第五部分,推进河北省国有企业混合所有制改革的保障措施。首先,要加强国有企业党的建设;其次,要积极引入优质战略合作者,分层分类地推进混合所有制改革,创新企业的融资模式;最后,完善企业内部的协同治理机制,重点解决好职工安置问题。
李晶[8]（2020）在《国有资本投资运营公司资本优化配置与创新 ——以湖北宏泰集团为例》文中研究表明根据十八届三中全会提出的《中共中央关于全面深化改革若干重大问题的决定》,重新定义了国资委作为出资者的监管职能,应由原来的“管资产”为主向“管资本”来进行转变,因此,完善现有国有资产管理体制,建立健全国有资本授权体系工作也开始落实起来。国有资本投资公司和国有资本运营公司是完善国有资产管理体制改革、建立国有资本授权体系的重要平台,如何更好地进行运营管控以及资本优化配置是我国当前国企改革的重点所在。湖北省政府为优化省内的资本结构,加速湖北省国资委职能向“管资本”的转变,于2015年对原有的湖北省宏泰国有资产经营有限责任公司进行改造,在原有的基础上建立起全新的湖北省宏泰国有资本投资运营集团有限公司。湖北省国资委此次对于国有资本投资运营公司进行改造升级,标志着湖北省在探索国企改革的道路上已迈入全新阶段,这种全新的运营模式值得进行深入探索与研究,以便于为后期改革工作提供参考。本文从理论分析和案例分析的角度出发,对国有资本投资运营公司的资本优化配置以及创新进行具体的分析研究。通过采用理论分析法,对国有资本投资运营公司的功能定位和多层级授权经营体系的搭建与实施进行介绍,为后续进行宏泰集团授权经营体系的分析打下基础。在案例分析部分,首先介绍了案例公司宏泰集团的整体状况,对集团多层级授权经营体系的实施模式进行分析;其次对宏泰集团资本优化配置方式进行展开分析,从而为后续国企改革以及地方国有资本投资运营公司提供有力的参考。本文的研究结论是:（1）国有资本投资运营公司在改革国有资本授权经营体系中发挥重要作用,构建了“出资人机构--战略运营层--运营执行层--出资企业”国有资本授权经营体系;（2）国有资本投资运营公司的总体运营模式是开展两层级国有资本运营,受国家政策引导形成“管”、“投”、“运”、“融”四大运营模式;（3）宏泰集团作为国有资本投资运营公司在运营方式上有所创新,主要体现为定位、运营架构与模式的创新。
王夙[9]（2020）在《国有资本投资公司内部控制问题探讨 ——以S投资公司为例》文中提出2012年以来,国务院为了提升革新国有资本管理体系的进程、快速推进国有资本投资公司的试点运作,因此公布了多项相关的政策和方案,而国有资本投资公司的内部控制势必也将帮助国有资本投资公司在逐步摸索前进中的市场经济体制变革中起到举足轻重的作用。在深化国有企业改革这一背景下,国有企业都从各个角度进行着新的创究与探寻,国有资本投资公司力图通过加入市场经济、重整国有资本资源配置的途径推进国有经济发展。因此,建立完善的国有资本投资公司内部控制将成为其在市场化、国际化新经济形势下能够立于不败之地的重要基础,也是推动国有资本投资公司实现经济创新的有力保障。在政企分离、事业单位改革、国有企业变革的时代,地方政府监管的市属国有资本投资公司面临着转型,企业必须通过改善自身的内部控制体系,才能真正在激励的市场竞争下拥有自身的一条发展道路。国有资本投资公司在发展初期就已面临着一定的内部控制隐患,在没有完善合理的内部控制制度加持下,国有资本投资公司潜在的风险及内部矛盾也随着公司业务不断发展推进越来越凸显出来。一方面,国有资产监管机构的传统观念和市场经济化企业的管理理念在多个角度发生碰撞,政府机构亟需快速实现政企分开的目的,改善国有资本管理混乱的局面。而另一方面,进行国有资本投资公司企业化改制的单位内部体制、外部监管机构都还未做好充足的准备,没有事先合理充足的控制环境的搭建,公司难以快速适应并稳健应对现在逐步发生的转变。因此,在国有资本投资公司与国有资产监管机构保持着相互促进的天然关系的前提下,国有资本投资公司的内部控制风险管理也与国有资产监管机构息息相关。因此国有资本投资公司的内部控制不仅要在公司内部进行调整和把控,同时对国有资产监管部门也应提出应有的建议。S投资集团公司作为地方性国资委监管的国有资本投资公司,在各方面具有典型性,对S投资集团公司的研究能为普遍的地方型国有资本投资公司带来一定的思考。本文采用问题导向型的研究思路,依次对研究的案例进行了问题的提出、问题的分析和问题的解决,通过内部控制理论分析与解释S投资集团公司实际的公司运作情况。本文从企业内部控制出发,开篇首先简单介绍论文的研究目的、意义、内容、方法,然后对本文所需的理论基础进行了简单介绍,在内部控制理论及企业管理理论的基础下对本文案例进行研究。本文其次逐一阐述了国有资本投资公司及其内部控制的相关概念、特征和原则、详细说明了国有资本投资公司内部控制能实现的目标。然后本文以S投资集团公司为研究对象,从S投资集团公司的内部控制现状出发,对公司内控运作情况进行了大致的描述,着重阐述了S投资集团公司在对集团层面和对业务层面的内部控制情况。之后针对S投资集团公司现有的内部控制体系,提出了内部控制制度制定、制度执行过程中的一些问题,主要包含控制环境不够完善、风险评估明显缺乏、控制活动执行较差、信息沟通较不流畅和监督管理能力偏差。因此本文从控制环境、风险评估、控制活动、信息沟通、内部监督的五个角度,对S投资集团公司的内部控制问题的成因进行了一定的分析,同时对S投资集团公司的内部控制体系中的内控意识、组织框架、风险评估、预算管理、绩效考核、沟通信息化、监督能力等也提出了一定的改进建议,希望能通过完善内部控制体系,全面提升S投资集团公司的内部控制管理水平、提升S投资集团公司的市场竞争力,提供S投资集团公司的国有资本投资效率,使S投资集团公司能够更好的适应市场竞争的新环境,实现公司战略发展目标。本文针对国有资本投资公司的内控问题进行研究,列举了详细具体的改进意见,同时提出了内部控制体系的优化方向需着重分析公司的内部控制缺陷,有针对性地理顺公司混乱的运行管理模式,完善内控制度的制定情况,巩固公司的内控制度执行力度,加强公司的内控执行评价体系。本文的研究对象S投资集团公司作为地方性国资委监管的国有资本投资公司,在各方面具有典型性,对S投资集团公司的研究能为普遍地方国有资本投资公司带来一定的思考,对我国地方国有资本投资公司转型改进内部控制体系提供借鉴意义。
刘苗[10]（2020）在《基于EVA评估央企混合所有制改革的效果 ——以中国联通为例》文中研究表明为提升国有资本利用率,为我国经济发展创造更高的价值,我国一直在积极进行和深化国有企业改革,十八届三中全会为推进我国国有企业实行混合所有制的改革发展提供了正确的方向,2017年进入混合所有制改革的“施工年”,第一批中央企业“混改”成功带来企业经营效果的改善,为继续改革提供动力。作为中央企业集团层面的第一家“混改”企业,中国联通肩负着为中国企业改革探索道路、积累经验的使命。与改革央企制度相匹配的是对央企业绩评价方法的改善,2009年国资委发布公告,将经济增加值纳入央企业绩考核体系,每3年一个聘期,考核央企管理效果,2011年正式用EVA指标考核中央企业绩。相比较于传统的业绩考核办法,EVA指标考虑了股东的权益资本成本,并通过对税后净营业利润的调整,使得其更真实的反映企业的业绩,激励管理者从企业整体角度出发,为股东创造更高的价值。本文的研究思路是以中国联通作为案例分析央企混改的效果,通过计算中国联通2015年至2019年的EVA值,分析其混改前后的业绩变化,得出混改使得中国联通经营状况显着改善的结论:第一,混改后中国联通管理部门更加精简,工作效率提高。第二,通过引入战略投资者,使得中国联通产业链更加完整,发挥了与合作伙伴的协同效应。第三,公司的限制性股票激励计划激发了管理层的积极性,公司持股员工于2019年完成第一个解锁期任务。但同时由于EVA业绩评价体系在我国应用较晚,该业绩评价体系在我国还不完善,国资委应用该指标也有一定缺陷。在项目调整及资本成本率确定上,没有结合实际,按照给定的统一标准会影响EVA值的科学性,从而影响企业的业绩评价客观性,同时作为一个绝对指标,亦不能反映企业的非财务信息。因此文中从央企混和所有制改革和应用EVA业绩评价体系两方面提出建议。
二、Introduction to SAC（论文开题报告）
（1）论文研究背景及目的
此处内容要求：
首先简单简介论文所研究问题的基本概念和背景，再而简单明了地指出论文所要研究解决的具体问题，并提出你的论文准备的观点或解决方法。
写法范例：
本文主要提出一款精简64位RISC处理器存储管理单元结构并详细分析其设计过程。在该MMU结构中,TLB采用叁个分离的TLB,TLB采用基于内容查找的相联存储器并行查找,支持粗粒度为64KB和细粒度为4KB两种页面大小,采用多级分层页表结构映射地址空间,并详细论述了四级页表转换过程,TLB结构组织等。该MMU结构将作为该处理器存储系统实现的一个重要组成部分。
（2）本文研究方法
调查法：该方法是有目的、有系统的搜集有关研究对象的具体信息。
观察法：用自己的感官和辅助工具直接观察研究对象从而得到有关信息。
实验法：通过主支变革、控制研究对象来发现与确认事物间的因果关系。
文献研究法：通过调查文献来获得资料，从而全面的、正确的了解掌握研究方法。
实证研究法：依据现有的科学理论和实践的需要提出设计。
定性分析法：对研究对象进行“质”的方面的研究，这个方法需要计算的数据较少。
定量分析法：通过具体的数字，使人们对研究对象的认识进一步精确化。
跨学科研究法：运用多学科的理论、方法和成果从整体上对某一课题进行研究。
功能分析法：这是社会科学用来分析社会现象的一种方法，从某一功能出发研究多个方面的影响。
模拟法：通过创设一个与原型相似的模型来间接研究原型某种特性的一种形容方法。
三、Introduction to SAC（论文提纲范文）
（1）政府投资基金投资策略及财政支持机制研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| ABSTRACT |
| 1 绪论 |
| 1.1 选题的背景及意义 |
| 1.1.1 研究的背景 |
| 1.1.2 研究主题与意义 |
| 1.2 相关研究综述及国内外研究现状 |
| 1.2.1 一般风险投资基金投资策略的研究 |
| 1.2.2 政府投资基金投资策略的研究 |
| 1.2.3 政府投资基金投资策略与产业政策 |
| 1.2.4 政府投资基金投资策略与技术经济 |
| 1.2.5 政府投资基金与财政支持机制 |
| 1.2.6 文献评述 |
| 1.3 政府投资基金投资策略的理论基础 |
| 1.3.1 市场失灵理论 |
| 1.3.2 财政相关理论 |
| 1.3.3 政府失灵及委托代理理论 |
| 1.3.4 政策性金融理论 |
| 1.3.5 理论评述 |
| 1.4 主要概念界定 |
| 1.4.1 政府投资基金的概念 |
| 1.4.2 政府投资基金投资策略的概念 |
| 1.4.3 财政支持机制 |
| 1.5 研究思路及研究方法 |
| 1.5.1 研究思路与逻辑结构 |
| 1.5.2 研究内容 |
| 1.5.3 研究方法 |
| 1.6 可能存在的创新与不足 |
| 1.6.1 本文的创新 |
| 1.6.2 存在的不足 |
| 2 中国政府投资基金发展现状分析 |
| 2.1 中国政府投资基金设立情况 |
| 2.1.1 我国政府投资基金的总量及结构情况 |
| 2.1.2 国家级政府投资基金的设立及分类情况 |
| 2.2 财政对政府投资基金的支持机制现状 |
| 2.2.1 财政对政府投资基金的出资支持 |
| 2.2.2 其他配套支持机制 |
| 2.2.3 政府投资基金相关支持部门现状 |
| 3 政府投资基金投资策略的三维度分析 |
| 3.1 政府投资基金的投资方向 |
| 3.1.1 社会综合收益最大化的宏观策略模型 |
| 3.1.2 社会综合收益最大化的微观机制模型 |
| 3.1.3 投资方向的宏观策略内涵 |
| 3.1.4 投资方向的微观策略内涵 |
| 3.2 政府投资基金的投资方式 |
| 3.2.1 投资方式的模型构建 |
| 3.2.2 投资方式的宏观策略内涵 |
| 3.2.3 投资方式的微观策略内涵 |
| 3.3 政府投资基金的投资时点 |
| 3.3.1 不同水平生产模型的构建 |
| 3.3.2 宏观策略层面的投资时点内涵 |
| 3.3.3 微观策略层面的投资时点内涵 |
| 3.3.4 低水平经济均衡的判断依据 |
| 4 中国政府投资基金投资策略的实证分析 |
| 4.1 中国政府投资基金的投资方向分析 |
| 4.1.1 高带动效应产业分析 |
| 4.1.2 中国政府投资基金投资方向的特点分析 |
| 4.1.3 中国政府投资基金投资方向的宏观效果分析 |
| 4.2 中国政府投资基金的投资方式分析 |
| 4.2.1 数据的分类处理 |
| 4.2.2 模型与变量设置 |
| 4.2.3 回归结果 |
| 4.2.4 对回归结果的分析 |
| 4.3 中国政府投资基金的投资时点分析 |
| 4.3.1 对经济均衡水平的研判 |
| 4.3.2 政府投资基金投资时点的微观效果分析 |
| 4.3.3 政府投资基金投资时点的宏观效果分析 |
| 4.4 中国政府投资基金投资策略效果评价的案例分析 |
| 4.4.1 集成电路产业基金的成功案例分析 |
| 4.4.2 基金的失败案例分析 |
| 4.4.3 政府投资基金投资策略的效果评价 |
| 4.5 财政支持机制对投资策略的影响分析 |
| 4.5.1 财政支持机制影响政府投资基金的投资方向 |
| 4.5.2 财政支持机制影响政府投资基金的投资方式 |
| 4.5.3 财政相关机制变化影响政府投资基金的投资时点 |
| 4.5.4 财政的公共性是投资策略得以切实执行的机制保障 |
| 4.5.5 财政的资本动员机制是提升投资策略效果的物质保障 |
| 5 美国政府投资基金投资策略及财政支持机制经验借鉴 |
| 5.1 美国政府投资基金的投资方向分析 |
| 5.1.1 DARPA计划的投资方向 |
| 5.1.2 SBIC计划的投资方向 |
| 5.2 美国政府投资基金的投资方式分析 |
| 5.2.1 美国政府投资基金的间接投资策略 |
| 5.2.2 美国政府投资基金的直接投资策略 |
| 5.3 美国政府投资基金的投资时点分析 |
| 5.3.1 美国经济达到低水平均衡的宏观指标 |
| 5.3.2 美国经济达到低水平均衡的产业结构指标 |
| 5.4 美国政府投资基金的监管与支持机制分析 |
| 5.4.1 DARPA计划及其监管与支持机制 |
| 5.4.2 SBIC计划及其监管与支持机制 |
| 5.5 中美政府投资基金投资策略的对比分析 |
| 5.5.1 中美政府投资基金投资策略的相同点 |
| 5.5.2 中美政府投资基金投资策略及支持机制的不同点 |
| 5.6 美国经验对中国政府投资基金的借鉴意义 |
| 5.6.1 投资于市场失灵明显并且社会综合收益高的领域 |
| 5.6.2 提高财政资金投入强度并实现差异化出资安排 |
| 5.6.3 采取信息成本最低的投资方式 |
| 5.6.4 在经济实现低水平均衡后才进行大规模投资 |
| 5.6.5 建立完善的基金支持机制 |
| 6 中国政府投资基金及财政支持机制存在的问题与原因分析 |
| 6.1 政府投资基金存在的问题 |
| 6.1.1 投资方向不当导致投资策略执行偏差 |
| 6.1.2 直接投资方式占比过高与成功经验不符 |
| 6.1.3 基金部门化和同质化降低了投资策略的有效性 |
| 6.1.4 单只基金规模过大造成忽视投资策略经济性的压力 |
| 6.2 财政支持机制存在的问题 |
| 6.2.1 相关配套支持机制的碎片化 |
| 6.2.2 资本动员机制缺乏稳定性和带动性 |
| 6.2.3 缺乏政策之间的统筹协调 |
| 6.3 导致上述问题的原因分析 |
| 6.3.1 转轨中部门和局部利益尾大不掉导致战略扭曲 |
| 6.3.2 深化财政制度改革不到位 |
| 6.3.3 基金预算绩效管理措施不到位 |
| 6.3.4 基金立法不健全且执行机构缺失 |
| 7 完善财政支持机制优化投资策略的思路与建议 |
| 7.1 以现代财政制度为统领建立通盘的政府投资基金体系 |
| 7.2 以财政全域治理理念建立常态化的财政支持机制 |
| 7.2.1 建立现代政府投资基金预算制度 |
| 7.2.2 加强财政对政府投资基金的差异化投入力度 |
| 7.2.3 落实财政绩效管理机制 |
| 7.2.4 理顺政府间财权与事权关系 |
| 7.3 由财政部牵头建立政府投资基金监管体系 |
| 7.3.1 部际协调监管模式 |
| 7.3.2 组建政策性金融监管委员会模式 |
| 7.3.3 建立统一规范的基金管理制度 |
| 7.4 优化政府投资基金的投资策略 |
| 7.4.1 细分与整合现有政府投资基金的投资方向 |
| 7.4.2 缩小单只基金的资金管理规模 |
| 7.4.3 降低国家级基金直接投资方式的比重 |
| 7.4.4 改变部门各自为政的基金设立方式 |
| 7.4.5 动态优化掌握政府投资基金的投资时点 |
| 7.5 建立科技银行创新财政投入方式 |
| 7.6 加强政府投资基金相关政策的统筹协调 |
| 7.6.1 加强制度统筹协调 |
| 7.6.2 加强政策执行协调 |
| 7.6.3 加强人员交流 |
| 参考文献 |
| 博士研究生学习期间科研成果 |
| 后记 |
（2）广州国有企业产权交易平台的政府监管研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 第1章 绪论 |
| 1.1 研究背景 |
| 1.1.1 理论背景 |
| 1.1.2 现实背景 |
| 1.2 研究意义 |
| 1.2.1 理论方面的意义 |
| 1.2.2 现实意义 |
| 1.3 研究目标与研究内容及关键问题 |
| 1.3.1 主要研究目标 |
| 1.3.2 主要研究内容 |
| 1.3.3 关键性的问题 |
| 1.4 研究方法 |
| 1.4.1 资料搜集。 |
| 1.4.2 对资料进行分析 |
| 1.5 国内外研究现状 |
| 1.5.1 国内研究现状 |
| 1.5.2 国外研究现状 |
| 1.5.3 研究评述 |
| 1.6 研究思路 |
| 1.7 本文研究视角与不足 |
| 1.7.1 研究视角 |
| 1.7.2 本文的不足之处 |
| 1.8 本章小结 |
| 第2章 相关概念界定及基本理论阐述 |
| 2.1 相关概念界定 |
| 2.1.1 产权与国有企业产权 |
| 2.1.2 国有企业产权交易 |
| 2.1.3 平台与国有企业产权交易平台 |
| 2.1.4 政府监管与国有企业产权交易平台 |
| 2.2 基本理论阐述 |
| 2.2.1 平台理论演变与国有企业产权交易平台 |
| 2.2.2 政府监管理论与国有企业产权交易平台 |
| 2.3 本章小结 |
| 第3章 广州国有企业产权交易平台的政府监管现状 |
| 3.1 广州国有企业产权交易平台成长过程概述 |
| 3.1.1 创业阶段(1999-2001) |
| 3.1.2 发展阶段(2001-2010) |
| 3.1.3 创新阶段(2010至今) |
| 3.2 广州国有企业产权交易平台政府监管的表现 |
| 3.2.1 加强法律监管 |
| 3.2.2 利用信息化监测系统对平台交易全过程进行监控 |
| 3.2.3 从财务和审计的角度进行监管 |
| 3.2.4 第三方资产评估机构评估交易价格 |
| 3.2.5 纪委对平台全方位监督 |
| 3.3 广州国有企业产权交易平台政府监管的特点 |
| 3.3.1 政府监管主体身份模糊 |
| 3.3.2 归口监管 |
| 3.3.3 监管手段主要以法律法规为主 |
| 3.3.4 监管目标多元化 |
| 3.4 本章小结 |
| 第4章 广州国有企业产权交易平台政府监管存在的问题 |
| 4.1 我国国有企业产权交易平台近期交易总体概况 |
| 4.2 案例研究 |
| 4.2.1 选择案例与划阶段 |
| 4.2.2 数据收集 |
| 4.2.3 数据分析步骤与资料编码过程 |
| 4.3 广州国有企业产权交易平台政府监管存在的问题 |
| 4.3.1 政府监管主体存在的问题 |
| 4.3.2 监管手段存在的问题 |
| 4.3.3 监管过程存在的问题 |
| 第5章 影响广州国有企业产权交易平台政府监管的原因 |
| 5.1 影响政府监管宏观方面的原因 |
| 5.1.1 监管法制建设滞后 |
| 5.1.2 国资监管机构定位不够准确 |
| 5.1.3 监管制度条块分割和覆盖面不全 |
| 5.2 影响政府监管微观方面的原因 |
| 5.2.1 监管主体变更频繁 |
| 5.2.2 监管部门对监管对象不熟悉 |
| 5.2.3 监管手段单一 |
| 5.2.4 平台自身运营机制不完善 |
| 5.3 本章小结 |
| 第6章 借鉴其它类型平台的监管经验与启示 |
| 6.1 网络信息平台的政府监管 |
| 6.1.1 网络信息平台的监管现状概述 |
| 6.1.2 网络信息平台政府监管的措施 |
| 6.1.3 经验于启示 |
| 6.2 P2P网贷平台的政府监管 |
| 6.2.1 P2P网贷平台的现状 |
| 6.2.2 P2P网贷平台政府监管的措施 |
| 6.2.3 经验于启示 |
| 6.3 上海国有企业产权交易台的政府监管 |
| 6.3.1 上海国有企业产权交易平台政府监管的基本情况 |
| 6.3.2 经验与启示 |
| 6.4 本章小结 |
| 第7章 完善广州国有企业产权交易平台政府监管的对策和建议 |
| 7.1 建立和完善监管法律法规体系 |
| 7.1.1 重新梳理相关监管法规 |
| 7.1.2 制定专项监管法规 |
| 7.1.3 建立配套系统性监管法规 |
| 7.2 明确国资监管机构定位 |
| 7.2.1 明确出资人职能 |
| 7.2.2 明确专业监管的职能 |
| 7.3 加强监管主体的规划与部署 |
| 7.3.1 对监管主体进行中长期的规划 |
| 7.3.2 发挥监管主体对监管对象的中长期部署能力 |
| 7.4 建立监管权力清单与责任清单 |
| 7.4.1 建立监管权力清单 |
| 7.4.2 建立监管责任清单 |
| 7.5 创新监管内容与推行多种监管方式 |
| 7.5.1 创新监管内容 |
| 7.5.2 推行多种监管手段与拓宽监管渠道 |
| 7.6 构建统一和全方位的监管体制 |
| 7.6.1 建立横向统一监管体制架构 |
| 7.6.2 建立纵向一体化的监管体制架构 |
| 7.6.3 推动集中统一的监管模式 |
| 7.7 本章小结 |
| 结论 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
（3）国有企业混合所有制改革路径与效果研究 ——以招商局集团为例（论文提纲范文）
| 致谢 |
| 摘要 |
| ABSTRACT |
| 1 引言 |
| 1.1 研究背景与研究问题 |
| 1.2 研究意义与本文创新 |
| 1.3 研究思路与研究方法 |
| 1.4 本文写作的结构安排 |
| 2 文献回顾与理论分析 |
| 2.1 文献回顾 |
| 2.1.1 国有企业的发展阻力 |
| 2.1.2 混合所有制经济内涵 |
| 2.1.3 混合所有制改革路径 |
| 2.1.4 混合所有制改革效果 |
| 2.1.5 文献回顾简要评价 |
| 2.2 理论分析 |
| 2.2.1 产权配置理论 |
| 2.2.2 资源依赖理论 |
| 2.2.3 分权控制理论 |
| 3 案例概况 |
| 3.1 招商局集团混改试点基础 |
| 3.1.1 招商局集团发展混改探索 |
| 3.1.2 招商局集团混改探索成效 |
| 3.2 招商局集团基本情况概述 |
| 4 招商局集团层面混合所有制改革研究 |
| 4.1 集团混合所有制改革公司治理 |
| 4.1.1 董事会制度层面 |
| 4.1.2 经理人制度层面 |
| 4.1.3 职能部门层面 |
| 4.2 集团推动整体混改发展 |
| 4.2.1 形成三级整体改革设计方案 |
| 4.2.2 加快三大主业重组整合速度 |
| 4.2.3 优质资产境内上市募集资金 |
| 4.2.4 积极推动子公司引入战投 |
| 5 上市公司混合所有制改革 |
| 5.1 招商港口战略重组路径 |
| 5.1.1 招商港口基本情况简介 |
| 5.1.2 同业竞争得到有效解决 |
| 5.1.3 资源整合发挥协同效应 |
| 5.2 招商证券市场化选聘管理层路径 |
| 5.2.1 招商证券基本情况简介 |
| 5.2.2 市场化选聘管理层改革 |
| 5.2.3 建立绩效薪酬激励机制 |
| 5.2.4 评价市场化选聘改革效果 |
| 6 重要参股公司混合所有制改革 |
| 6.1 中集集团引入外部资本路径 |
| 6.1.1 中集集团基本情况简介 |
| 6.1.2 引入战投优化股权结构 |
| 6.1.3 落实长期股权激励制度 |
| 6.2 中外运化工员工持股路径 |
| 6.2.1 中外运化工基本情况简介 |
| 6.2.2 通过两级平台间接持股 |
| 6.2.3 评价员工持股落实效果 |
| 7 案例总结 |
| 7.1 案例讨论研究 |
| 7.2 改革实践启示 |
| 参考文献 |
| 学位论文数据集 |
（4）国有资本投资运营平台公司主要业务内部控制探析 ——以SSKG公司为例（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 1.引言 |
| 1.1 研究背景和意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 文献综述 |
| 1.2.1 关于内部控制理论的探索 |
| 1.2.2 关于内部控制质量的研究 |
| 1.2.3 关于内部控制的建立与实施的研究 |
| 1.2.4 文献评述 |
| 1.3 研究思路与研究方法 |
| 1.3.1 研究思路 |
| 1.3.2 研究方法 |
| 1.4 本文框架 |
| 2.理论概述 |
| 2.1 国有资本投资运营平台公司内部控制概念 |
| 2.1.1 内部控制概念 |
| 2.1.2 国有资本投资运营平台公司概念 |
| 2.2 国有资本投资运营平台公司主要业务及目标 |
| 2.2.1 平台公司主要业务 |
| 2.2.2 平台公司业务目标 |
| 2.3 国有资本投资运营平台公司业务的主要风险点 |
| 2.3.1 发展战略更契合政府规划要求而非自身实际带来的战略风险 |
| 2.3.2 平台公司过度依赖债权融资导致的财务风险 |
| 2.3.3 承担非盈利性的政策性投资带来的经营风险 |
| 2.3.4 平台公司提供对外担保带来的隐性债务风险 |
| 2.3.5 政府政策或组织行为的不连续性引发的政治风险 |
| 2.4 理论基础 |
| 2.4.1 委托代理理论 |
| 2.4.2 风险管理理论 |
| 2.4.3 产权理论 |
| 3.SSKG公司主要业务内部控制的现状 |
| 3.1 SSKG公司简介 |
| 3.1.1 SSKG公司发展历程 |
| 3.1.2 SSKG公司运营情况 |
| 3.2 SSKG公司主要业务及目标 |
| 3.2.1 SSKG公司主要业务 |
| 3.2.2 SSKG公司业务目标 |
| 3.3 SSKG公司主要业务风险 |
| 3.3.1 过度依赖债权融资获取资金导致的财务风险 |
| 3.3.2 承担过多长期亏损的功能性投资引发经营风险 |
| 3.3.3 对外提供连带责任担保带来的隐性债务风险 |
| 3.4 SSKG公司主要业务采取的内部控制措施 |
| 3.4.1 融资业务的内部控制 |
| 3.4.2 投资业务的内部控制 |
| 3.4.3 担保业务的内部控制 |
| 4.SSKG公司内部控制存在的不足 |
| 4.1 融资业务的内部控制存在的不足 |
| 4.1.1 融资业务的集团管控不到位 |
| 4.1.2 融资业务的信息与沟通机制不完善 |
| 4.2 投资业务的内部控制存在的不足 |
| 4.2.1 投资业务的审批程序执行不到位 |
| 4.2.2 缺乏有效的投后管理机制 |
| 4.3 担保业务的内部控制存在的不足 |
| 4.3.1 对被担保企业前期资信调查不足 |
| 4.3.2 对被担保企业后续经营状况监控不力 |
| 5.完善SSKG公司内部控制的建议 |
| 5.1 强化融资业务统筹管理力度 |
| 5.1.1 实施融资业务的集团管控模式 |
| 5.1.2 完善融资业务过程中的信息与沟通机制 |
| 5.2 强化投资内部控制的执行力度 |
| 5.2.1 严格遵照执行审批程序 |
| 5.2.2 定期评价投资项目的效益 |
| 5.3 强化担保风险的前期识别和后续监督 |
| 5.3.1 加强对被担保企业资信状况的调查 |
| 5.3.2 加强对被担保企业的经营状况的监控力度 |
| 6.结束语 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
（5）上市公司高派现行为研究 ——潍柴动力和佛山照明双案例比较研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 第一章 绪论 |
| 1.1 研究背景及意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 国内外研究现状 |
| 1.2.1 股利政策理论文献综述 |
| 1.2.2 股利政策影响因素文献综述 |
| 1.2.3 高派现动因文献综述 |
| 1.2.4 文献评述 |
| 1.3 研究内容与方法 |
| 1.3.1 研究内容 |
| 1.3.2 研究方法 |
| 1.4 研究框架 |
| 第二章 概念界定及相关理论 |
| 2.1 股利及股利政策 |
| 2.2 现金股利影响因素 |
| 2.2.1 盈余能力 |
| 2.2.2 投资机会 |
| 2.2.3 股权结构 |
| 2.2.4 法律因素 |
| 2.2.5 债务性契约 |
| 2.3 股利理论 |
| 第三章 案例公司简介及问题的引出 |
| 3.1 案例公司介绍 |
| 3.1.1 潍柴动力公司简介 |
| 3.1.2 佛山照明公司简介 |
| 3.2 两家案例公司可比性分析 |
| 3.3 案例公司现金股利发放情况 |
| 3.3.1 潍柴动力历年股利分配情况 |
| 3.3.2 佛山照明历年股利分配情况 |
| 3.3.3 小结 |
| 第四章 潍柴动力和佛山照明高派现行为初步分析 |
| 4.1 潍柴动力和佛山照明盈利水平对现金股利分配的影响分析 |
| 4.1.1 资本盈利能力对现金股利分配的影响分析 |
| 4.1.2 销售盈利能力对现金股利分配的影响分析 |
| 4.2 潍柴动力和佛山照明盈利质量对现金股利分配的影响分析 |
| 4.2.1 自由现金流对现金股利分配的影响分析 |
| 4.2.2 盈余现金保障程度对现金股利分配的影响分析 |
| 4.3 潍柴动力和佛山照明投资对现金股利分配的影响分析 |
| 4.3.1 潍柴动力和佛山照明生命周期的划分 |
| 4.3.2 潍柴动力和佛山照明投资对现金股利分配影响分析 |
| 4.3.3 小结 |
| 第五章 潍柴动力和佛山照明高派现行为进一步分析 |
| 5.1 股东异质性对公司股利政策影响的理论分析 |
| 5.1.1 基于代理理论视角的分析 |
| 5.1.2 基于客户效应理论视角的分析 |
| 5.2 潍柴动力和佛山照明股东异质性对股利政策的影响分析 |
| 5.2.1 潍柴动力和佛山照明的股东构成情况 |
| 5.2.2 潍柴动力和佛山照明控股股东差异对公司股利分配的影响分析 |
| 5.2.3 潍柴动力和佛山照明股东构成对公司股利分配的影响分析 |
| 5.3 小结 |
| 第六章 结论与启示 |
| 6.1 结论 |
| 6.2 启示 |
| 6.2.1 完善上市公司的股权结构 |
| 6.2.2 中小投资者应树立正确的投资理念 |
| 6.2.3 强化监管力度 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
| 作者简介 |
| 附件 |
（6）恒力股份借壳上市动因及绩效分析（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 第一章 绪论 |
| 1.1 研究背景及意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 国内外文献综述 |
| 1.2.1 借壳上市动因研究 |
| 1.2.2 借壳上市绩效研究 |
| 1.2.3 文献评述 |
| 1.3 研究内容与研究方法 |
| 1.3.1 研究内容 |
| 1.3.2 研究方法与分析框架 |
| 第二章 概念界定与理论基础 |
| 2.1 借壳上市的相关概念 |
| 2.1.1 资产重组的定义 |
| 2.1.2 借壳上市的定义 |
| 2.1.3 借壳上市的运作模式 |
| 2.2 借壳上市与IPO的比较 |
| 2.3 理论基础 |
| 2.3.1 效率理论 |
| 2.3.2 寻租理论 |
| 2.3.3 市场时机理论 |
| 2.3.4 信号传递理论 |
| 第三章 恒力股份借壳上市概况及动因分析 |
| 3.1 借壳上市交易双方简介 |
| 3.1.1 借壳方恒力石化股份有限公司基本情况 |
| 3.1.2 让壳方大连橡胶塑料机械股份有限公司基本情况 |
| 3.2 恒力股份借壳上市过程概述 |
| 3.2.1 借壳上市交易历程 |
| 3.2.2 借壳上市交易方案 |
| 3.3 恒力股份借壳上市的驱动因素 |
| 3.3.1 IPO受阻与地方政府的支持 |
| 3.3.2 满足融资需求,减缓行业周期压力 |
| 3.3.3 完善产业链,为集团业务上市做铺垫 |
| 3.4 大连橡塑让壳的驱动因素 |
| 3.4.1 最优化利用“壳”资源,避免退市 |
| 3.4.2 自谋重组与定增方案相继被否,混改趋势助推恒力发展 |
| 第四章 恒力股份借壳上市的绩效分析 |
| 4.1 事件研究法下的短期市场反应分析 |
| 4.1.1 恒力股份借壳上市的短期市场表现 |
| 4.1.2 借壳上市引起市场消极反应的原因分析 |
| 4.2 托宾Q值法下的长期市场价值分析 |
| 4.3 会计研究法下长期经营绩效分析 |
| 4.3.1 集团业务快速扩张,偿债能力有所下降 |
| 4.3.2 经营效率与行业趋同,营运能力表现欠佳 |
| 4.3.3 盈利能力波动上升,逐渐摆脱行业周期影响 |
| 4.3.4 产业链模式优势初显,发展能力未来可期 |
| 第五章 改变恒力股份经营绩效的深层原因分析 |
| 5.1 融资渠道拓宽,研发投入激增 |
| 5.2 超额完成令人生疑的业绩补偿承诺 |
| 5.3 股权激励计划与股票回购等长效机制的建立 |
| 5.4 股权结构与公司治理机制的完善 |
| 第六章 结论与启示 |
| 6.1 恒力股份借壳上市的分析结论 |
| 6.2 恒力股份借壳上市的启示建议 |
| 6.2.1 瞄准本地壳资源,更易突破管制性壁垒 |
| 6.2.2 严格规范信息披露,设立长期激励机制 |
| 6.2.3 市场准入机制变革与混合所有制改革需加快推进 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
| 作者简介 |
| 石河子大学硕士研究生学位论文导师评阅表 |
（7）河北省国有企业混合所有制改革模式创新研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 引言 |
| (一)研究背景及意义 |
| 1.研究背景 |
| 2.研究意义 |
| (二)国内外研究现状 |
| 1.国外研究现状 |
| 2.国内研究现状 |
| (三)研究内容和方法 |
| 1.研究内容 |
| 2.研究方法 |
| (四)论文的创新点 |
| 一、国有企业混合所有制改革的相关概念及理论基础 |
| (一)国有企业混合所有制改革的相关概念 |
| 1.国有企业内涵 |
| 2.混合所有制经济概念 |
| 3.混合所有制改革的必要性 |
| (二)国有企业混合所有制改革的理论基础 |
| 1.马克思的公有制理论 |
| 2.产权理论 |
| 3.股份制理论 |
| 二、河北省国有企业混合所有制改革的历程、现状与问题分析 |
| (一)河北省国有企业混合所有制改革的历程 |
| 1.初步探索阶段(1978-1992 年) |
| 2.改革发展阶段(1992-2002 年) |
| 3.改革深化阶段(2002-2012 年) |
| 4.改革攻坚阶段(2012-2020 年) |
| (二)河北省国有企业混合所有制改革的现状分析 |
| (三)河北省国有企业混合所有制改革存在的问题分析 |
| 三、A公司混合所有制改革模式选择 |
| (一)改革目标 |
| 1.优化资本结构 |
| 2.优化业务板块 |
| 3.缓解融资约束 |
| 4.强化激励约束 |
| (二)现状分析 |
| 1.集团公司简介 |
| 2.集团公司混合所有制改革现状 |
| (三)模式选择 |
| 1.引进多元投资主体 |
| 2.股权结构安排 |
| 3.企业运营机制改革 |
| 4.员工持股计划 |
| (四)需注意的问题 |
| 1.区分名义混合所有制改革和实质混合所有制改革 |
| 2.防止国有资产流失 |
| 3.保护非国有积极股东的法定权利 |
| 4.解决好职工身份转换问题 |
| 四、国内外国有企业混合所有制改革模式比较与经验借鉴 |
| (一)央企混合所有制改革模式 |
| 1.“横向并购重组”模式 |
| 2.“纵向并购重组”模式 |
| 3.“承担债务”模式 |
| (二)各省国有企业混合所有制改革模式 |
| 1.“整体上市”模式 |
| 2.“股份制合资”模式 |
| 3.“股权收购”模式 |
| 4.“员工持股计划”模式 |
| 5.“产权转让”模式 |
| 6.“使用权合作新建”模式 |
| (三)国外企业混合所有制改革模式 |
| 1.“资产剥离+现金收购”模式 |
| 2.“股权收购”模式 |
| 3.“资产合并”模式 |
| (四)案例比较与总结 |
| 五、推进河北省国有企业混合所有制改革的保障措施 |
| (一)加强党对国有企业的领导,深入推进党的建设 |
| (二)积极引入优质战略合作者,探索混合所有制改革新模式 |
| (三)分层分类推进混合所有制改革,实现股权多元化 |
| (四)创新融资模式,构建多样化投融资参与机制 |
| (五)完善企业内部的协同治理机制,提升企业治理能力 |
| (六)统筹推进职工安置,全力保障职工合法权益 |
| 结语 |
| 参考文献 |
| 附录一 |
| 附录二 |
| 后记 |
| 攻读学位期间取得的科研成果清单 |
（8）国有资本投资运营公司资本优化配置与创新 ——以湖北宏泰集团为例（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 1 引言 |
| 1.1 研究背景和研究问题 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究问题 |
| 1.2 研究思路和研究方法 |
| 1.2.1 研究思路 |
| 1.2.2 研究方法 |
| 1.3 研究意义 |
| 1.3.1 理论意义 |
| 1.3.2 现实意义 |
| 1.4 论文写作安排 |
| 2 文献综述和理论基础 |
| 2.1 文献综述 |
| 2.1.1 资本优化配置影响因素研究 |
| 2.1.2 国有资本优化配置影响因素研究 |
| 2.1.3 国有资本运营效率的研究 |
| 2.1.4 国有资产管理体制的研究 |
| 2.1.5 已有研究的概括评价 |
| 2.2 理论基础 |
| 2.2.1 政府干预理论 |
| 2.2.2 现代产权理论 |
| 2.2.3 委托代理理论 |
| 3 国有资本投资运营公司与授权经营体系 |
| 3.1 国有资本投资运营公司种类及功能定位 |
| 3.1.1 国有资本投资公司及功能定位 |
| 3.1.2 国有资本运营公司及功能定位 |
| 3.1.3 国有资本投资运营公司及功能定位 |
| 3.2 国有资本授权经营体系与实施模式 |
| 3.2.1 国有资本授权经营体系的架构 |
| 3.2.2 国有资本授权经营实施模式 |
| 4 宏泰集团案例描述 |
| 4.1 宏泰集团基本情况概述 |
| 4.1.1 宏泰集团简介 |
| 4.1.2 集团整体财务状况 |
| 4.2 集团授权经营体系的搭建及实施模式 |
| 4.2.1 集团授权经营体系的搭建 |
| 4.2.2 集团授权经营实施模式 |
| 5 宏泰集团资本优化配置分析 |
| 5.1 集团总部战略运营层资本优化配置 |
| 5.1.1 出资设立托管和清理退出平台 |
| 5.1.2 发起设立股权投资基金 |
| 5.1.3 出资设立股权运作平台 |
| 5.1.4 出资设立金融业务平台 |
| 5.2 二级公司运营执行层资本优化配置 |
| 5.2.1 参与上市公司股权运营 |
| 5.2.2 出资入股创新发展产业 |
| 5.2.3 发起不良资产处置工作 |
| 5.2.4 入股旅游板块战略投资 |
| 5.3 集团实体业务板块的资本优化配置 |
| 5.3.1 剥离业务无关国有企业 |
| 5.3.2 推进子公司混合所有制 |
| 5.3.3 实现原有业务转向升级 |
| 5.3.4 实现原有业务重组整合 |
| 5.4 宏泰集团资本优化配置的实践创新 |
| 5.4.1 以市场化的方式实现国家战略 |
| 5.4.2 建立分层级国有授权经营体系 |
| 5.4.3 实现“管资产”向“管资本”转变 |
| 6 结论 |
| 6.1 研究总结 |
| 6.2 研究发现 |
| 6.3 本文不足 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
（9）国有资本投资公司内部控制问题探讨 ——以S投资公司为例（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 1 引言 |
| 1.1 研究背景与意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 文献综述 |
| 1.2.1 关于内部控制理论的研究 |
| 1.2.2 关于国有企业的内部控制研究 |
| 1.2.3 关于国有资本投资公司的发展管理研究 |
| 1.2.4 文献述评 |
| 1.3 研究思路与方法 |
| 1.3.1 研究思路 |
| 1.3.2 研究方法 |
| 1.4 本文的基本框架 |
| 2 国有资本投资公司内部控制的理论概述 |
| 2.1 国有资本投资公司的相关概念 |
| 2.1.1 国有资本投资公司的含义 |
| 2.1.2 国有资本投资公司的形成背景和运营模式 |
| 2.2 国有资本投资公司内部控制的基本概念 |
| 2.2.1 国有资本投资公司内部控制的含义 |
| 2.2.2 国有资本投资公司内部控制的特征 |
| 2.2.3 国有资本投资公司内部控制的原则 |
| 2.3 国有资本投资公司内部控制的要素 |
| 2.3.1 国有资本投资公司的控制环境 |
| 2.3.2 国有资本投资公司的风险评估 |
| 2.3.3 国有资本投资公司的控制活动 |
| 2.3.4 国有资本投资公司的信息沟通 |
| 2.3.5 国有资本投资公司的内部监督 |
| 2.4 国有资本投资公司内部控制的功能 |
| 2.4.1 完善公司治理环境 |
| 2.4.2 及时发现公司风险 |
| 2.4.3 保障战略目标达成 |
| 2.4.4 确保信息真实可信 |
| 2.4.5 防范国有资产流失 |
| 2.5 理论基础 |
| 2.5.1 委托代理理论 |
| 2.5.2 信息不对称理论 |
| 2.5.3 产权理论 |
| 3 S投资集团公司内部控制的案例介绍 |
| 3.1 S投资集团公司的情况简介 |
| 3.1.1 S投资集团公司的公司概况 |
| 3.1.2 S投资集团公司的经营情况 |
| 3.2 S投资集团公司的内部控制现状 |
| 3.2.1 S投资集团公司的控制环境 |
| 3.2.2 S投资集团公司的风险评估 |
| 3.2.3 S投资集团公司的控制活动 |
| 3.2.4 S投资集团公司的信息沟通 |
| 3.2.5 S投资集团公司的监督 |
| 3.3 S投资集团公司的具体业务内部控制流程 |
| 3.3.1 公司划转的内部控制 |
| 3.3.2 资产融资的内部控制 |
| 3.3.3 项目投资的内部控制 |
| 3.3.4 业绩评价的内部控制 |
| 4 S投资集团公司内部控制存在的问题及成因分析 |
| 4.1 S投资集团公司内部控制存在的问题现状 |
| 4.1.1 控制环境不完善,制度架构混乱 |
| 4.1.2 风险评估防御缺失,集团风险频发 |
| 4.1.3 控制活动执行较差,违规行为较多 |
| 4.1.4 信息沟通不流畅,远程可控性较弱 |
| 4.1.5 内部审计效果较差,外部监管模糊 |
| 4.2 S投资集团公司内部控制问题的成因分析 |
| 4.2.1 行政转企业偏特殊,控制环境难建设 |
| 4.2.2 组建背景较复杂,风险评估难形成 |
| 4.2.3 缺乏规范及考评,控制活动难执行 |
| 4.2.4 客观实力限制,信息化难推进 |
| 4.2.5 监督指标行政化导向,监管较薄弱 |
| 5 改进S投资集团公司内部控制的对策建议 |
| 5.1 完善S投资集团公司的控制环境体系 |
| 5.1.1 落实岗位责任,培育内控意识 |
| 5.1.2 调整组织架构,充实内控审计人员 |
| 5.1.3 扩大财务执行范围,填补公司监管漏洞 |
| 5.2 改善S投资集团公司的风险评估机制 |
| 5.2.1 加强行业交流,培育风险理念评估能力 |
| 5.2.2 建立各项业务的风险监测评分应对机制 |
| 5.2.3 加强资产管理风险评估,降低国有资产流失风险 |
| 5.3 加强S投资集团公司的控制活动力度 |
| 5.3.1 强化控制活动制度规范，充实培训手段 |
| 5.3.2 建立滚动全面预算管理,重视公司独特性 |
| 5.3.3 细化绩效考核体系,防止单一评价模式 |
| 5.4 加快S投资集团公司的信息沟通建设 |
| 5.4.1 引进外部力量,建立信息化系统 |
| 5.4.2 革新上报下达模式,缩小层级交流距离 |
| 5.5 改进S投资集团公司的内外监督流程 |
| 5.5.1 转变部门职能作用,建立内控报告制度和反馈制度 |
| 5.5.2 扩展国资委监管指标,延伸专项检查和调研内容 |
| 5.5.3 设立内控质量评价制度,自评与互评相结合 |
| 6 研究结论与启示 |
| 6.1 研究结论 |
| 6.1.1 S投资公司重视内部控制环境建设是改善内控的首要任务 |
| 6.1.2 S投资公司加强核心业务风险评估是完善内控建设的关键所在 |
| 6.1.3 S投资公司强化内外部监督机制是内控规范执行的有效手段 |
| 6.2 研究启示 |
| 6.2.1 全面的内控体系能够推动国有体制改革进程 |
| 6.2.2 人才管理成为国有资本投资公司内控发展的有力保障 |
| 6.2.3 完善的内控制度才能稳定国有资产混合所有制经营 |
| 结束语 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
（10）基于EVA评估央企混合所有制改革的效果 ——以中国联通为例（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 1.绪论 |
| 1.1 研究背景与意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 研究内容与方法 |
| 1.2.1 研究内容 |
| 1.2.2 研究方法 |
| 1.3 论文创新与不足 |
| 2.文献综述及相关理论 |
| 2.1 文献综述 |
| 2.1.1 混合所有制改革的内涵研究 |
| 2.1.2 混合所有制改革的动因研究 |
| 2.1.3 混合所在改革的影响研究 |
| 2.1.4 EVA业绩评价指标的内涵研究 |
| 2.1.5 EVA业绩评价指标的应用研究 |
| 2.2 相关理论 |
| 3、我国中央企业混合所有制改革现状 |
| 3.1 第一批央企混改现状 |
| 3.2 第二批央企混改现状 |
| 3.3 第三批、第四批央企混改现状 |
| 4、中国联通“混改”案例分析 |
| 4.1 中国联通简介 |
| 4.2 中国联通“混改”原因分析 |
| 4.2.1 增强市场竞争力 |
| 4.2.2 激发员工活力,培养高素质人才 |
| 4.2.3 引进资本,完善产业链 |
| 4.3 中国联通“混改”方案介绍 |
| 4.3.1 以非公开发行股票方式引入战略投资者 |
| 4.3.2 向核心员工发售限制性股票 |
| 4.3.3 用募集的资金发展公司业务 |
| 4.3.4 改革公司治理机制 |
| 4.3.5 改革员工晋升机制 |
| 4.4 中国联通“混改”前后EVA指标计算及分析 |
| 4.4.1 EVA相关概念及发展 |
| 4.4.2 中国联通EVA计算及分析 |
| 4.4.3 中央企业EVA业绩评价指标的优势及不足 |
| 4.5 评估中国联通混合所有制改革的效果 |
| 4.5.1 中国联通混改提升企业业绩 |
| 4.5.2 中国联通混改改善了企业治理结构 |
| 4.5.3 中国联通混改为股东带来更多的收益 |
| 5、结论与建议 |
| 5.1 建议 |
| 5.2.1 中国联通混合所有制改革对我国中央企业混改的建议 |
| 5.2.2 中央企业应用EVA业绩评价方法的改进建议 |
| 5.2 结论 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
四、Introduction to SAC（论文参考文献）
- [1]政府投资基金投资策略及财政支持机制研究[D]. 赵鑫. 中国财政科学研究院, 2020(11)
- [2]广州国有企业产权交易平台的政府监管研究[D]. 巫仕东. 暨南大学, 2020(04)
- [3]国有企业混合所有制改革路径与效果研究 ——以招商局集团为例[D]. 刘子鋆. 北京交通大学, 2020(04)
- [4]国有资本投资运营平台公司主要业务内部控制探析 ——以SSKG公司为例[D]. 姜沙沙. 江西财经大学, 2020(10)
- [5]上市公司高派现行为研究 ——潍柴动力和佛山照明双案例比较研究[D]. 邹亚颖. 石河子大学, 2020(08)
- [6]恒力股份借壳上市动因及绩效分析[D]. 吕铁权. 石河子大学, 2020(08)
- [7]河北省国有企业混合所有制改革模式创新研究[D]. 温美云. 河北师范大学, 2020(07)
- [8]国有资本投资运营公司资本优化配置与创新 ——以湖北宏泰集团为例[D]. 李晶. 武汉纺织大学, 2020(01)
- [9]国有资本投资公司内部控制问题探讨 ——以S投资公司为例[D]. 王夙. 江西财经大学, 2020(12)
- [10]基于EVA评估央企混合所有制改革的效果 ——以中国联通为例[D]. 刘苗. 西南财经大学, 2020(02)