一、巧用Excel计算个人所得税（论文文献综述）
王兴亮[1]（2021）在《新个人所得税法下工资表及个税计算模板设计》文中研究说明第七次修正后的个人所得税法,自2019年1月1日起实施,工资薪金个人所得税计算由原来的按月计算改为按年累计计算。中小企业财务人员广泛使用Excel模板计算工资和个人所得税（以下简称个税）,按新规定进行个税计算是个有一定难度的复杂问题。文章深入分析问题所在并提出解决思路,然后结合实例详细介绍了按修正后的个人所得税法建立工资和个税Excel模板的过程,最后总结用Excel解决类似财务会计信息管理问题的关键:灵活运用数据清单和Vlookup（）等函数可以解决复杂的财务会计信息管理需求。
文静[2]（2019）在《MAX函数在工资薪金所得税计算中应用的探索研究》文中指出通过对工资薪金所得税计算方法的探索研究,对MAX函数在工资薪金所得税中的应用进行了深入分析,为工资薪金所得税的计算带来了便捷。从而在《Excel在财务工作中的应用》课程的教学过程中,能够让学生学习到更为方便的工资薪金所得税的计算方法,为《Excel在财务工作中的应用》课程的课程建设提供了有益的教学资料。
朱世开,谷栗[3]（2017）在《Excel在个人所得税计算及税务筹划中的运用》文中认为Microsoft Office的组件之一Excel已经逐渐成为必不可少的办公软件,基于Microsoft Excel2016的功能设计并结合目前我国税法的相关规定,构建Excel个税直接计算和倒推计算的正逆模型,旨在解决存在累进税率问题的工资、薪金所得,个体工商户的生产、经营所得,对企事业单位的承包经营、承租经营所得以及劳务报酬所得的个税计算问题,同时对工资、薪金所得特殊业务——全年一次性奖金税务筹划的原理予以分析,得出税务筹划的区间,从而为相关人员合理避税提供参考。
姚哲[4]（2017）在《Excel下超额累进税率计税的公式设定》文中研究指明针对超额累进税率计税使用过程中,税前收入、税后收入与税费之间三者相互转换的通用计算方法,严格推导出相应的计算公式,以方便财务人员批量处理超额累进税的相关计算问题。以个人所得税的计算为例,给出了全部Excel的计算公式,并巧妙使用LOOKUP函数对其进行精简与优化。
吴昊达[5]（2016）在《杭州财融投资管理有限公司薪酬管理系统研究与分析》文中研究指明随着经济发展和人类科学的不断进步,信息化已经是一种趋势。如今,信息化已经在社会的各个领域都产生了非常重要的作用,因此,对于引入信息化于公司的各个方面就显得尤为重要。本文是介绍了杭州财融投资管理有限公司薪酬管理系统的研究背景,并且说明了本人所做的工作。论文首先对系统对系统需要解决的问题提出了需求并且进行了业务需求分析、功能需求分析、数据需求分析,数据库分析等。在系统的业务分析中介绍了业务问题定义、公司的组织职能分析,对公司的业务分析进行了分析,本系统的业务人员包括了薪酬管理员、薪酬负责人、员工、部门负责人、公司负责人、财务人员和系统管理员,并且对业务流程和业务流程优化进行了分析；在功能分析中使用了用例图和功能包图进行描述,本系统的功能包括了基础信息管理、薪酬定级管理、薪酬计算管理、薪酬发放管理、薪酬调薪管理、代扣代缴管理、薪酬统计管理、系统管理；在数据分析中给出了缩略类图和数据库表；最后对本系统所做的工作进行了总结说明,并且对下一步的工作进行了展望。
李康媛[6]（2016）在《中国大陆和香港个人所得税费用扣除制度的比较研究》文中研究表明费用扣除制度是个人所得税制度最直观的要素之一,费用扣除制度的安排和设计在个人所得税改革过程中一直受到较大关注。我国个人所得税实行近40年以来,一直采取分类所得税制。在十一项个人所得中,只有工资薪金所得的免征额做过三次调整,最近一次是在2011年,而其他十项所得的费用扣除制度基本没有变化。近几年实行综合个人所得税税制改革的呼声不断,但是最终改革方案依然没有定论。而早在上个世纪香港已经基本完成个人所得税费用扣除制度的改革,并拥有成熟的个人所得税模式及其费用扣除制度。本文基于上述现实背景,先对个人所得税费用扣除进行了理论分析,再简单介绍了大陆和香港个人所得税费用扣除制度的改革历程、现状和不足之处,并比较和分析了大陆和香港的个人所得税的费用扣除范围、费用扣除方法、费用扣除标准和调整机制,结果发现香港个人所得税的费用扣除范围广、费用扣除方法较为公平,但是也发现大陆与香港个人所得税中基本免征额的调整与通货膨胀指数都没有直接关系。对两地的免征额与人均GDD、CDI、人均消费支出和抚养比进行对比分析,认为两地免征额与这些因素存在着显着关系。通过大陆和香港的立法程序和公民在税收立法中参与度的差异,分析了个人所得税费用扣除的调整机制,通过比较发现香港是通过以行政为主导的立法程序,结合香港特殊的财政预算体系,每年定期调整其个人所得税中的一些费用扣除项目,并且居民参与度极高。然而,大陆立法程序中公民参与度不高,也没有通过修订法律法规定期调整个人所得税的费用扣除,大陆个人所得税的调整存在一定的滞后性。通过以上比较分析得出香港对大陆个人所得税费用扣除制度改革的启示。在对香港和大陆个人所得税费用扣除制度尽心详细的比较分析后,针对大陆个人所得税费用扣除制度提出改进建议：实行分类综合所得税制,进行家庭纳税申报、建立免税额调整机制、增加住房贷款利息扣除、改革与个人所得税相关的配套措施等。
刘秀琴,金培燕[7]（2016）在《Excel函数和VBA技术在财务工作中的应用比较——以计算个人所得税为例》文中提出Excel函数是提高现代财务工作效率的有效手段,应用Excel VBA编程技术更能使我们财务工作事半功倍。本文通过Excel函数和VBA编制个人所得税函数的实际对比,让财务人员认识VBA的强大功能,以便财务人员在工作中充分利用VBA技术提高效率,完善Excel函数的不足。
宋彪[8]（2015）在《Excel在会计电算化中的应用》文中研究表明由于计算机程序的不断更新,使用计算机进行会计运算已经成为人们常用的计算方式。而excel是一种比较常用于储存数据的表格类软件,人们可以使用excel进行制作不同的数据图表,同时也可以帮助人们进行分析和整理数据和信息,因此可以充分利用Excel的作用,使会计工作得到更快速的处理。人们在会计数据进行分析和处理,并且在处理数据的过程中获得最终的结果。为了完善Excel在会计电算化中的应用,本文全面介绍Excel在会计电算化中函数计算、公式复制、数据连接、图标制作、工资管理等方面的功能。
李紫瑶,罗远平[9]（2015）在《Excel在中小企业薪酬管理中的应用》文中研究说明Excel软件作为人们所熟悉的且功能强大的电子表格办公软件,被中小企业广泛地应用于薪酬管理中。本文主要叙述了Excel在薪酬管理中应用的概况、Excel应用于薪酬管理的方法,以及Excel在薪酬管理中应用的优势与局限性等方面的内容,并针对中小企业如何更好的将Excel软件与薪酬管理相结合提出建议。
黄玉娟[10]（2014）在《用EXCEL计算工薪税的教学方法探讨》文中认为目前,许多企业财务人员借助Excel办公软件进行数据处理。中职会计专业学生,除学好专用财务软件外,还要学会用Excel处理数据。本文探讨了用Excel计算企业工薪人员应纳个人所得税额的方法,以达到提高学生处理数据能力的目的,为企业输送优质的财务人员。
二、巧用Excel计算个人所得税（论文开题报告）
（1）论文研究背景及目的
此处内容要求：
首先简单简介论文所研究问题的基本概念和背景，再而简单明了地指出论文所要研究解决的具体问题，并提出你的论文准备的观点或解决方法。
写法范例：
本文主要提出一款精简64位RISC处理器存储管理单元结构并详细分析其设计过程。在该MMU结构中,TLB采用叁个分离的TLB,TLB采用基于内容查找的相联存储器并行查找,支持粗粒度为64KB和细粒度为4KB两种页面大小,采用多级分层页表结构映射地址空间,并详细论述了四级页表转换过程,TLB结构组织等。该MMU结构将作为该处理器存储系统实现的一个重要组成部分。
（2）本文研究方法
调查法：该方法是有目的、有系统的搜集有关研究对象的具体信息。
观察法：用自己的感官和辅助工具直接观察研究对象从而得到有关信息。
实验法：通过主支变革、控制研究对象来发现与确认事物间的因果关系。
文献研究法：通过调查文献来获得资料，从而全面的、正确的了解掌握研究方法。
实证研究法：依据现有的科学理论和实践的需要提出设计。
定性分析法：对研究对象进行“质”的方面的研究，这个方法需要计算的数据较少。
定量分析法：通过具体的数字，使人们对研究对象的认识进一步精确化。
跨学科研究法：运用多学科的理论、方法和成果从整体上对某一课题进行研究。
功能分析法：这是社会科学用来分析社会现象的一种方法，从某一功能出发研究多个方面的影响。
模拟法：通过创设一个与原型相似的模型来间接研究原型某种特性的一种形容方法。
三、巧用Excel计算个人所得税（论文提纲范文）
（1）新个人所得税法下工资表及个税计算模板设计（论文提纲范文）
| 一、问题分析及解决思路 |
| （一）全年各月工资表 |
| （二）员工月份工资明细表 |
| （三）员工累计工资明细表 |
| 二、工作表结构设计及关键单元格公式 |
| （一）工作表“全年各月工资表” |
| （二）工作表“员工月份工资明细表” |
| （三）工作表“员工累计工资明细表” |
| 三、注意事项及操作权限 |
| （一）公司内同名人员处理 |
| （二）专项附加扣除 |
| （三）操作权限划分 |
| 四、主要日常操作 |
| （一）生成新月份工资 |
| （二）录入操作 |
| （三）人员变动 |
| 五、结语 |
（3）Excel在个人所得税计算及税务筹划中的运用（论文提纲范文）
| 一、引言 |
| 二、Excel在个人所得税计算中的运用 |
| (一) 由税前所得计算个人所得税 |
| 1. 由税前所得计算工资、薪金的个人所得税的公式设置及说明。 |
| 2. 由税前所得计算个体工商户生产经营所得和对企事业单位承包经营、承租经营所得的个人所得税的公式设置。 |
| 3. 由税前所得计算劳务报酬所得的个人所得税的公式设置及说明。 |
| (二) 由税后所得倒推个人所得税 |
| 三、Excel在全年一次性奖金个人所得税计算及税务筹划中的运用 |
| (一) 全年一次性奖金个人所得税的计算 |
| 1. 由税前年终奖计算个人所得税的Excel公式设置及说明。 |
| 2. 由税后年终奖计算个人所得税的Excel公式设置及说明。 |
| (二) 全年一次性奖金的税务筹划 |
| 1. 全年一次性奖金税务筹划原理的图示分析。 |
| 2. 全年一次性奖金税务筹划的区间范围。 |
| 3. 全年一次性奖金个税计算及税务筹划数据测试。 |
| 四、总结 |
（4）Excel下超额累进税率计税的公式设定（论文提纲范文）
| 一、引言 |
| 二、税费的计算方法 |
| (一)税费的通用计算公式推导 |
| (二)速算扣除数的通用计算公式推导 |
| (三)计税公式优化 |
| 三、超额累进税相关的其他通用计算公式 |
| (一)根据税后工薪收入s',计算其税费y |
| (二)根据税费y,计算税前收入s |
| 四、结论 |
（5）杭州财融投资管理有限公司薪酬管理系统研究与分析（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 第一章 引言 |
| 1.1 项目背景 |
| 1.2 国内外研究与银行现状分析 |
| 1.3 研究的内容和主要工作 |
| 1.3.1 研究的内容 |
| 1.3.2 本人主要工作 |
| 1.4 论文结构 |
| 第二章 业务分析 |
| 2.1 业务描述 |
| 2.1.1 业务问题定义 |
| 2.1.2 组织职能分析 |
| 2.1.3 组织业务人员分析 |
| 2.2 原有业务流程分析 |
| 2.2.1 薪酬定级管理流程 |
| 2.2.2 薪酬计算管理流程 |
| 2.2.3 薪酬发放管理流程 |
| 2.2.4 薪酬调薪管理流程 |
| 2.2.5 代扣代缴管理流程 |
| 2.2.6 薪酬统计管理流程 |
| 2.3 业务流程优化 |
| 2.3.1 基础信息管理流程 |
| 2.3.2 薪酬定级管理流程 |
| 2.3.3 薪酬计算管理流程 |
| 2.3.4 薪酬发放管理流程 |
| 2.3.5 薪酬调薪管理流程 |
| 2.3.6 代扣代缴管理流程 |
| 2.3.7 薪酬统计管理流程 |
| 第三章 功能分析 |
| 3.1 用户角色分析 |
| 3.2 系统用例分析 |
| 3.2.1 总体用例分析 |
| 3.2.2 子用例分析 |
| 3.2.2.1 基础信息管理用例 |
| 3.2.2.2 薪酬定级管理用例 |
| 3.2.2.3 薪酬计算管理用例 |
| 3.2.2.4 薪酬发放管理用例 |
| 3.2.2.5 薪酬调薪管理用例 |
| 3.2.2.6 代扣代缴管理用例 |
| 3.2.2.7 薪酬统计管理用例 |
| 3.2.2.8 系统管理用例 |
| 3.3 系统功能包图 |
| 3.3.1 总体功能包图 |
| 3.3.2 子功能包图 |
| 3.3.2.1 基础信息管理包图 |
| 3.3.2.2 薪酬定级管理包图 |
| 3.3.2.3 薪酬计算管理包图 |
| 3.3.2.4 薪酬发放管理包图 |
| 3.3.2.5 薪酬调薪管理包图 |
| 3.3.2.6 代扣代缴管理包图 |
| 3.3.2.7 薪酬统计管理包图 |
| 3.3.2.8 系统管理包图 |
| 第四章 数据分析 |
| 4.1 功能数据分析 |
| 4.1.1 基础信息管理缩略类图 |
| 4.1.2 薪酬定级管理缩略类图 |
| 4.1.3 薪酬计算管理缩略类图 |
| 4.1.4 薪酬发放管理缩略类图 |
| 4.1.5 薪酬调薪管理缩略类图 |
| 4.1.6 代扣代缴管理缩略类图 |
| 4.1.7 薪酬统计管理缩略类图 |
| 4.1.8 系统管理略类图 |
| 4.2 实体类关系分析 |
| 4.3 数据库表 |
| 第五章 总结与展望 |
| 5.1 总结 |
| 5.2 进一步的工作 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
（6）中国大陆和香港个人所得税费用扣除制度的比较研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 第1章 导论 |
| 1.1 选题背景与研究价值 |
| 1.1.1 选题背景 |
| 1.1.2 研究价值 |
| 1.2 文献综述 |
| 1.3 研究思路和方法 |
| 1.3.1 研究思路 |
| 1.3.2 研究方法 |
| 第2章 个人所得税费用扣除制度理论研究 |
| 2.1 人权理论 |
| 2.1.1 人权理论基本思想 |
| 2.1.2 人权理论对费用扣除制度的影响 |
| 2.2 税收公平理论 |
| 2.2.1 税收公平理论基本思想 |
| 2.2.2 税收公平对个人所得税的影响 |
| 2.3 税收效率理论 |
| 2.3.1 税收效率理论基本思想 |
| 2.3.2 税收效率对个人所得税的影响 |
| 第3章 中国大陆和香港个人所得税费用扣除制度概述 |
| 3.1 大陆个人所得税费用扣除制度的现状 |
| 3.1.1 大陆个人所得税及其费用扣除制度的历史沿革 |
| 3.1.2 中国大陆个人所得税费用扣除制度的现状 |
| 3.1.3 中国大陆个人所得税费用扣除制度存在的问题 |
| 3.2 香港个人所得税及其费用扣除制度的现状 |
| 3.2.1 香港个人所得税及其费用扣除制度概述 |
| 3.2.2 香港个人所得税费用扣除制度现状 |
| 3.2.3 香港个人所得税制度存在的问题 |
| 第4章 大陆和香港个人所得税费用扣除比较 |
| 4.1 个人所得税费用扣除范围比较 |
| 4.1.1 工薪收入个人所得税费用扣除范围比较 |
| 4.1.2 利润收入个人所得税费用扣除范围比较 |
| 4.2 个人所得税费用扣除模式和费用扣除方法比较 |
| 4.2.1 个人所得税费用扣除模式比较 |
| 4.2.2 个人所得税费用扣除方法比较 |
| 4.3 中国大陆和香港个人所得税费用扣除标准的调整比较 |
| 4.3.1 大陆和香港个人所得税费用扣除的调整依据比较 |
| 4.3.2 大陆和香港个人所得税费用扣除制度调整机制的比较 |
| 4.4 香港个人所得税费用扣除制度给大陆的启示 |
| 4.4.1 费用扣除范围给大陆的启示 |
| 4.4.2 费用扣除模式和费用扣除方法给大陆的启示 |
| 4.4.3 费用扣除的调整给大陆的启示 |
| 第5章 大陆个人所得税费用扣除制度的改革建议 |
| 5.1 实行分类综合所得税模式 |
| 5.2 增加费用扣除项目 |
| 5.3 建立有效的费用扣除调整机制 |
| 5.4 改革配套措施 |
| 结语 |
| 致谢 |
| 参考文献 |
（7）Excel函数和VBA技术在财务工作中的应用比较——以计算个人所得税为例（论文提纲范文）
| 一、个人所得税计算方法的概述 |
| (一)个人所得税的计算公式 |
| (二)Excel中用于计算个人所得税的常用方法 |
| 二、Excel函数和VBA技术在计算个人所得税中的具体应用 |
| (一)利用Excel函数来计算个人所得税 |
| 1.由雇员自己负担个人所得税的方法。 |
| 2.雇主为其雇员负担个人所得税的方法。 |
| (二)利用VBA技术来计算 |
| 三、两种方法的比较 |
| 四、结束语 |
（8）Excel在会计电算化中的应用（论文提纲范文）
| 一、引言 |
| 二、Excel在会计电算化中的应用研究 |
| ( 一) Excel在会计电算化中的主要特点 |
| ( 二) excel在会计电算化中的不足之处 |
| 三、Excel在会计电算化中的具体应用 |
| ( 一) Excel在会计电算化函数计算中的应用 |
| 1. 利用函数计提折旧的方法 |
| 2. 利用函数求和及平均数的方法 |
| ( 二) Excel在会计电算化公式复制中的主要应用 |
| ( 三) Excel工资管理 |
| 1. 创建个人所得税税率表 |
| 2. 工资明细表 |
| 3. 计算个人所得税 |
| 四、结束语 |
（9）Excel在中小企业薪酬管理中的应用（论文提纲范文）
| 一、前言 |
| 二、薪酬管理的概述及现状 |
| 三、Excel在薪酬管理中的具体应用 |
| 四、Excel在薪酬管理中应用的优势与局限性 |
| (一) Excel在薪酬管理中应用的优势 |
| (二) Excel在薪酬管理中应用的局限性 |
| 五、关于企业将Excel运用到薪酬管理中的建议 |
| 六、结束语 |
（10）用EXCEL计算工薪税的教学方法探讨（论文提纲范文）
| 一、工薪所得应纳税额的计算方法 |
| 二、用Excel计算工薪税的教学方法 |
| 三、能力形成 |
| 四、教学评价 |
四、巧用Excel计算个人所得税（论文参考文献）
- [1]新个人所得税法下工资表及个税计算模板设计[J]. 王兴亮. 纳税, 2021(13)
- [2]MAX函数在工资薪金所得税计算中应用的探索研究[J]. 文静. 智能计算机与应用, 2019(02)
- [3]Excel在个人所得税计算及税务筹划中的运用[J]. 朱世开,谷栗. 财会月刊, 2017(25)
- [4]Excel下超额累进税率计税的公式设定[J]. 姚哲. 财会月刊, 2017(04)
- [5]杭州财融投资管理有限公司薪酬管理系统研究与分析[D]. 吴昊达. 云南大学, 2016(02)
- [6]中国大陆和香港个人所得税费用扣除制度的比较研究[D]. 李康媛. 上海海关学院, 2016(07)
- [7]Excel函数和VBA技术在财务工作中的应用比较——以计算个人所得税为例[J]. 刘秀琴,金培燕. 商业会计, 2016(05)
- [8]Excel在会计电算化中的应用[J]. 宋彪. 商, 2015(46)
- [9]Excel在中小企业薪酬管理中的应用[J]. 李紫瑶,罗远平. 商, 2015(25)
- [10]用EXCEL计算工薪税的教学方法探讨[J]. 黄玉娟. 考试周刊, 2014(55)
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