一、让审计之“眼”亮、准、狠（论文文献综述）
王蕊[1]（2021）在《辅仁药业审计失败案例研究》文中提出
张乐玲[2]（2021）在《ZY市路网工程PPP项目绩效审计问题探讨》文中指出自2014年我国开始大力推行PPP（Public-Private Partnership,简称PPP）模式以来,其一直都是人们热议的话题,也逐渐成为了公共基础设施建设领域的主要投资方式,有效解决了政府有限财力与社会公众对公共服务的巨大需求之间的矛盾,推动了政府部门逐渐从社会服务的提供者向管理者角色的转变。可是,PPP在我国的发展也并非是一帆风顺的。2018年以前,由于PPP领域相关规范的不完善,给了许多地方政府滥用PPP模式的可乘之机,利用PPP项目对外融资,加大地方政府隐性债务风险。为此,2018年以来,国家陆续发布一系列规范文件,使得泛化滥用PPP的现象有所遏制,PPP也逐渐从高速度发展转向高质量发展。这其中,PPP项目绩效审计是功不可没的。在审计全覆盖背景下,国家提出要审计所有公共资金、国有资产以及国有资源的使用情况,PPP项目作为政府与社会资本合作投资的项目,当然也不例外。而且绩效审计也是当下政府审计的发展方向,对PPP项目进行绩效审计,既落实了审计全覆盖的政策,也能够有效推动PPP项目的发展。本文基于新公共管理理论、利益相关者理论和帕累托最优理论构建全文的框架,运用现有国内外学者们关于PPP项目绩效审计的研究成果,结合ZY市路网工程PPP项目绩效审计案例,以发现问题——分析问题——解决问题的思路探究PPP项目绩效审计在具体实践中的问题以及存在问题的原因,并针对此提出完善PPP项目绩效审计的建议。本文由六个部分组成,除第一部分引言和第六部分结语外,第二部分至第五部分是本文的主要内容。第二部分对PPP项目的含义、模式及风险,绩效审计的内涵及构成要素进行介绍,进而引出PPP项目绩效审计的概念,并试着梳理出对PPP项目绩效审计的特点、内容以及程序的理解。第三部分以ZY市路网工程PPP项目为例,对PPP项目以及该PPP项目绩效审计的基本情况进行介绍,并在此基础上发现ZY市路网工程PPP项目绩效审计过程中有着PPP项目绩效审计重点存在偏差、PPP项目绩效审计资料搜集工作效率较低、PPP项目绩效审计评价指标体系不科学、PPP项目绩效审计评价意见后续整改效果不明显四个问题。第四部分则是对ZY市路网工程PPP项目绩效审计存在的问题进行原因分析,经过深入研究,主要发现存在PPP项目绩效审计环境较差、PPP项目绩效审计受传统绩效审计思路影响较深、PPP项目绩效审计资料获取难度大、PPP项目绩效审计评价指标体系存在缺陷和PPP项目绩效审计后续审计阶段工作不到位五方面原因。第五部分针对ZY市路网工程绩效审计过程中存在问题的原因提出相应的建议以完善ZY市路网工程PPP项目绩效审计的发展,从改善PPP项目绩效审计环境、提高PPP项目绩效审计在相关方的重视度、转变审计思路,充分考虑PPP项目的特点、合理利用审计资源以协助绩效审计工作、优化PPP项目绩效审计评价指标体系、重视PPP项目绩效审计后续审计阶段工作五方面提出了建议与对策。
田智雯[3]（2020）在《新三板企业BD科技公司审计风险控制研究》文中研究表明近年来,依托于国家政策的支持,为我国中小企业融资提供服务的新三板市场发展迅猛,吸引了众多中小企业挂牌进驻。但是由于其市场环境具有一定的特殊性,例如监管条件宽松,服务对象基础薄弱等特点,新三板市场开始暴露出各种各样的问题。在这样的环境下,新三板市场审计尤其受到多方关注。然而,从新三板市场设立之初开始,场内审计违规现象层出不穷,审计丑闻频频揭露。这使得投资方在进行对新三板市场的投资决策时,审计意见的参考价值大幅降低。作为新三板市场的第三方鉴证机构,会计师事务所不仅承担着对新三板企业的审计责任,还在维护新三板市场稳健发展方面起着至关重要的作用。基于新三板市场特点,分析新三板审计项目的审计风险并设计控制方案,对保证新三板审计业务的质量和促进新三板市场稳定健康发展有着重要意义。本文选取作者亲身经历的新三板企业BD科技公司审计业务为研究对象,文中首先介绍了研究背景,表示近年来由于新三板市场监察制度尚不完善,挂牌的中小企业基数大,因此对于新三板审计业务的需求越来越多,然而关于新三板审计丑闻却层出不穷。然后对于本文依照的国内外文献作出简单评述,并对新三板市场的相关概念及特征、现代风险导向审计的审计流程和审计风险模型以及风险控制相关理论做了简要阐述。其次,简要说明了审计主体的新三板业务现状,并对该审计业务的审计风险控制现状进行简要分析,总结其在审计风险控制过程中存在的问题,包括风险识别不全面,审计流程实施不彻底,质量复核不严谨以及审计人员风险管理意识淡薄。然后,对该项审计业务的审计风险进行识别和评价,分别从BD公司的重大错报风险和审计主体对其的检查风险两个层面进行识别;再依据层次分析法和模糊综合评价法对该项审计业务的审计风险进行评价,认为其有进一步控制风险的必要。在本文的第五章依据前文识别的审计风险对该审计业务设计审计风险控制方案,从强化对重大错报风险的识别和评估、严格控制检查风险两个层面提出控制方案。最后,站在事务所层面对审计风险控制方案的运行提出保障措施,包括建议事务所购买职业责任保险,建立新三板客户信息库和完善质量评价追责制度。
李倩[4]（2020）在《多维视角下康得新财务造假案例研究》文中研究说明中国资本市场的从无到有、从区域到全国,得到了前所未有的发展,而资本市场不停快速的发展,在解决企业资金困难问题方面起到了巨大的作用的同时,同时也推进了社会资源的优化配置。随着资本市场的稳步发展,上市公司提供的各种信息已成为投资者关注的焦点,特别是在财务信息的方面,依靠财务报表来分析业务运营并做出相应的投资决策。自资本市场建立以来,财务造假一直没有消除。由于存在各种各样的利益关系,许多上市公司将通过金融造假获得相应的违法利益,这最终对资本市场的稳定发展产生巨大影响。因此,加强对公司财务造假的分析研究对于促进资本市场的稳定发展具有重要意义。本文基于财务造假及相关理论,认为财务造假不仅使企业以及相关中介机构会受到处罚,还影响市场的资源配置能力,误导投资者的决策。其研究表明康得新主要采用了以下财务造假手段:虚增货币资金、虚构收入和未披露重大信息等。康得新虚增货币资金,其与大股东康德集团和北京银行违规签订了协议,使得康得新账户下的资金都归集到了大股东康德集团的账户。康得新还对境外用成本较低的膜冒充成本较高的膜出口,对境内联合子公司虚构往来,以此来虚构收入。康得新在近年来隐瞒重大信息,包括未及时披露及未在年度报告中披露为控股股东提供关联担保、控股股东非经营性占用资金的关联交易未在年度报告中披露和募集资金使用情况未在年度报告中如实披露。接着分析康得新财务造假动因,从企业内部视角发现康得新财务造假主要成因为企业过度扩张、企业内部控制体系不健全、企业股权高度集中和高层管理人员诚信道德缺失。康得新在上市后为了保持竞争力,在全国多地和世界多国建立子公司、营销中心和研发中心,同时开展了大规模的融资,而为了保持持续融资的能力,康得新管理层便采取了财务造假手段来粉饰财务报表蒙蔽投资者。同时康得新内部控制体系的不健全和股权的高度集中给予了管理层财务造假的便利,最终促使了康德财务造假的发生。从中介机构视角发现瑞华会计师事务所为康得新提供了连续6年的审计业务,审计独立性不足,同时审计人员未能尽职,执行审计程序不到位,最终事务所未能发现康得新财务造假,使得虚假财务信息对外披露。从外部监管视角发现国家有关部门监督力度不大,效果不明显,而且行政监督大多是事后的事,同时处罚力度不足,康得新虚增利润119.21亿元,但对于造假主要人员处罚金额最高才90万元,如此低的违法成本,容易让不少造假者产生侥幸心理。因此,为了防范财务造假行为的发生,企业可以控制企业合理发展,避免过度扩张、强化内部治理、从严加强内部控制和建立财务“区链块”方法,中介机构可以培养和提高审计人员的能力,提高审计质量,监管部门可以完善相关的会计法律法规、加强市场监管体系建设、加大处罚力度和在退市机制中引入保险机制等方法来防止财务造假行为的发生。
周悦[5]（2020）在《会计师事务所审计行为异化及治理机制研究 ——以大华会计师事务所为例》文中认为当前,国内经济发展进行了关键转型时期,经济结构逐步优化,高质量经济发展进入了攻坚阶段,如何打好这场经济攻坚战成为了学术领域关注的核心问题。审计作为经济活动的重要监督手段,其对于维护社会主义市场经济的稳定性具有十分重要的现实意义。受到内外部环境因素的影响,审计过程的行为异化现象受到越来越广泛的关注。基于此,本文选取大华会计师事务所,对审计行为异化的相关问题开展研究,以期通过研究能为其治理提供借鉴和参考。围绕“会计师事务所审计行为异化”这一研究主题,本文首先在回顾国内外研究文献的基础上,对审计行为异化的概念进行了界定;其次,阐述了本文研究的理论基础,即委托代理理论、信息不对称理论和审计期望差距理论,并分析了审计行为异化对审计质量的影响机制;再次,对大华会计师事务所审计行为异化的具体案例进行了剖析,即分析了大华会计师事务所在佳电股份和新大地生物审计过程中的异化行为;再其次,本文从监管层面、会计师事务所层面和被审单位层面对大华会计师事务所审计异化行为的影响因素进行了剖析;最后,本文结合上述研究结论,从国家行业监管政策、会计师事务所自身以及被审计单位三个方面提出审计行为异化的治理机制,即出完善外部监管及行业继续教育制度、加强会计师事务所内部行为约束力度和审计师的伦理道德意识、以及优化公司内部控制和风险防范的相关治理机制等。本文的主要贡献在于:以会计师事务所行为异化为主线,分析了会计师事务所审计行为异化的具体表现,并从监管层面、会计师事务所层面和被审单位层面提出了审计行为异化的治理机制。本文的研究结论有助于为相关部门制定政策提供参考和借鉴,进而保障市场经济有序健康发展。
李亚娟[6]（2020）在《乡村青年教师工作压力的叙事探究 ——基于L省K县C学校八位青年教师》文中指出乡村教师是乡村教育发展的关键,近些年我国高度重视乡村教育问题,出台了多项相关政策文件,目的为促进教育公平,减轻教师工作负担,提高乡村教师幸福感。但是伴随时代的变革,乡村教师的压力问题却日益凸显,只增不减。尤其是青年教师任教乡村“下不去,留不住”已成为一种普遍现象。故了解乡村青年教师的工作压力状态,探究其工作的压力来源是本文研究的主要内容,找到哪些压力来源对青年教师产生的影响最大,并针对其做出建议对缓解乡村青年教师工作压力具有重要的现实意义。本研究运用叙事探究的方法,以L省K县C学校的八位青年教师作为研究对象,以“实习生”的身份进入研究现场,在教师工作的真实场景中对教师进行长时间的观察与访谈。通过对发生在教师身边的真实案例的深入研究,以及根据教师访谈内容文字的云分析数据,得出乡村青年教师工作压力来源可大致分为“日常工作”、“专业发展”、“人际关系”以及“业余生活”等四个维度。按照本研究的内容可得出乡村教师工作压力来源的程度受日常工作、学生管理至社会大环境的影响而依次减弱。且在同等外界压力的影响下,乡村青年教师的压力源的呈现与教师的个人特质有很大关系。在结语部分研究者从自身方面、学校方面、政府方面、社会方面提出了相关建议。除此之外,本研究者认为,压力并不全是负面消极的,适当的工作压力可促进教师的发展,故我们应做到的是如何运用有效的办法让教师保持适度的工作压力,来积极的应对工作中的问题,从而使对学生的教育达到最佳的效果。
陈敬文[7]（2020）在《我国精准扶贫法治化研究》文中进行了进一步梳理消除贫困,实现共同富裕,是人类千百年来不懈追求的崇高理想,也是社会主义的本质要求。我国为了消除贫困,实现共同富裕做了大量扶贫工作。从开国初期赈灾式大面积扶贫,到改革发放后政策式地域扶贫,到2013年习近平总书记讲到的精准扶贫,乃至部分地区实施的乡村振兴计划都是我国为了解决贫困问题作出的一项项扶贫工作。随着全面建成小康社会的时间节点逐渐临近,精准扶贫工作进入最后冲刺阶段。如何进一步解决贫困问题,扫除全面建成小康社会的最大障碍,完成并巩固精准扶贫工作成果,防止返贫,确保到2020年如期实现全面建成小康社会的目标?2019年年末宋才发教授在《用法治方式巩固民族地区脱贫成果》一文中明确讲道“在制度上持续发力,在法治上狠下功夫,运用法治思维化解社会矛盾”。因此完善和强化精准扶贫的法治保障、建立常态机制是关键,必须以法治保障为依托,坚持依法扶贫、依法治贫,用法治思维和法治方式来实施精准扶贫工作,使精准扶贫工作更加规范化、制度化、法治化,将扶贫成果固定下来。本文从贫困、精准扶贫及其法治化概念入手,主要以精准扶贫法治化中存在的问题为研究重点,旨在为我国精准扶贫法治化道路提供参考,通过建立常态机制将扶贫成果有效稳固,达到全面脱贫。全文除绪论外共分为四章,第一章为精准扶贫及其法治化概述,阐述了贫困、精准扶贫、精准扶贫法治化相关概念;第二章为精准扶贫法治化实践现状及问题,从我国历年扶贫政策与各地区扶贫条例的文件中进行图表梳理,总结了我国精准扶贫法治化中存在的问题;第三章为国外扶贫法治化实践及启示,通过美国、英国、巴西三个具有代表性的国家扶贫经验介绍,阐述了对我国扶贫工作的启示;第四章为我国精准扶贫法治化提出初步构想,从优化法治环境、加快扶贫立法、完善扶贫实施体系、健全监督体系、建立司法救济机制五方面为扶贫法治化提出合理建议,以期为国家进一步发展扶贫事业保驾护航,为解决贫困问题让人们安居乐业尽绵薄之力。
孙玉[8]（2020）在《淮安市洪泽区经济责任审计问题及对策研究》文中提出多年来,经济责任审计在维护财经秩序、监督制约权力运行、推进党风廉政建设及推动完善国家治理等方面发挥了积极的作用,受到了党和国家的高度重视以及社会各界的密切关注。今天,处在决胜全面建成小康社会的新时代,如何准确把握并深刻理解新时代的新特点、新使命和新要求,创新推动经济责任审计工作不断深入开展,成为各级审计机关的重点研究方向。本文以经济责任审计及公共管理理论为基础,通过审计实践分析淮安市洪泽区经济责任审计现状,探究影响经济责任审计的本质原因,研究不同因素对经济责任审计的影响。通过经济责任审计影响因素的研究,分析在经济责任审计中政策、大数据和队伍建设带来的作用,依据不同因素的特征及重要程度提出相应的建议。合理运用从抽象概念到具体实践、从一般形式到特殊模式的研究思路,结合国内具有代表性的先进经验,具体问题具体分析,提出加强经济责任审计的建议,为经济责任审计提供新的思路。本文运用理论分析和实践研究相结合,定性分析和定量解析相融合的研究方式。通过学习国内经济责任审计较好的做法,同时由于作者本身从事经济责任审计工作多年,顺势调研淮安市洪泽区经济责任审计工作取得的实际成效。设置科学合理的洪泽区经济责任审计调查问卷,获取审计一线的数据资料,基础理论与审计实践融会贯通,整理分析研究经济责任审计面临的问题,结合地方实际创新实践。本文首先阐述了对经济责任审计进行研究的背景及意义,详细界定了经济责任审计的对象、审计内容、审计评价和审计结果运用,从整体系统性把握经济责任审计理论。其次,以淮安市洪泽区开展的经济责任审计工作为例,指出了经济责任审计发展过程中存在的问题,并借鉴国内先进经验,提出相应的对策,实现基层审计部门进行经济责任审计的有益探索。我国目前已步入新时代,如何更好地顺应新形势、抓住新机遇、指引新时代,是我国当下及未来发展的重要方向。审计作为国家治理的重要工具,经济责任审计作为选拔干部和任用干部的必要程序,必须适应新常态、迎接新挑战、服务新发展。这就给经济责任审计发展带来了新的契机,新时代下,经济责任审计在机制上、理念上、技术上都需要适应新常态,而有关经济责任审计机制、理念、技术创新方面的研究还存在不足,本文从新常态下多角度来分析经济责任审计存在的问题和对策。
王亚莉[9]（2020）在《内部控制质量、控制人性质与审计收费的研究》文中提出自1980年Simunic提出审计收费影响因素模型,学术界对审计收费影响因素的研究就从未停止。近几年随着内部控制理论的发展,人们开始研究内部控制质量与审计收费之间的关联性。髙质量的内部控制不仅能够保证财务报告的公允和真实,更能在一定程度上抑制审计过程中的溢价收费。另外,由于我国正处于经济转型期,在上市公司中,不少是由国企转型而来,国有上市公司与非国有上市公司的政治关联性及面临的监管力量也存在一些差异,实际控制人的性质对于审计定价本身也存在着一定程度的影响。研究内部控制质量、控制人性质与审计收费之间的关系具有重要的理论和现实意义。论文在对国内外相关研究文献进行回顾和梳理,考察我国企业审计收费现状的基础上,从理论角度,对内部控制质量与审计收费的关系及不同控制人性质下内部控制质量与审计收费的关系进行分析,提出检验假设。以2013-2017年沪深两市A股上市公司的11776个数据作为研究样本,选取审计费用的自然对数为审计收费、迪博内部控制指数的自然对数为内部控制质量、按控制人性质分为国有上市公司和非国有上市公司,并引入被审计公司相关财务指标和会计事务所特征作为控制变量,通过查询国泰安数据库（CSMAR）和迪博内部控制风险数据库（DIB）获得数据,进行回归分析,对假设进行检验。研究发现:1)内部控制质量与审计收费为显着负向关系;2)通过进一步的深入研究,引入控制人性质变量分为国有上市公司和非国有上市公司,发现与国有上市公司相比,内部控制质量与审计收费的负向关系在非国有上市公司中更加显着。根据以上研究结论,本文提出了相关政策建议,对于规范审计收费及提高上市公司内部控制有一定的参考价值。
马薇[10]（2019）在《国家治理现代化背景下地方审计管理体制改革研究》文中进行了进一步梳理审计监督作为国家权力监督体系中的一项关键制度安排,通过权力监督权力的根本形式发挥制约功能,进而在提升公共资源配置效率、维护国家财政经济安全、提升政府效能、促进廉政建设等方面具有无可替代的重要作用。进入新时代,审计监督建设愈发显得迫切。为此,党的十九大明确提出“改革审计管理体制”的总体要求。这意味着审计领域的改革将要走进“深水区”,触碰深层次的体制、结构等问题,以更好发挥审计监督在党和国家监督体系中的重要作用。在党中央已然进行审计管理体制改革之时,地方层面上的跟进和创新情况更为值得关注。在习近平新时代中国特色社会主义思想的指导下,地方各级政府和审计机关既坚决执行党中央、国务院和审计署的改革部署,又结合本地特色实现创新发展,使得地方审计管理体制改革“始终在路上”。作为国家治理中的一项基础性制度安排,随着国家治理现代化进程的加快和深入,现行的地方审计管理体制在诸多方面上已然无法适应国家治理现代化的现实要求,因而推进地方审计管理体制改革具有了显着地必要性。事实上,国家治理现代化进程已然为地方审计管理体制改革的目标、内容、过程、趋向等提出了具体的要求,以更好地服务于国家治理现代化进程。为在国家治理现代化背景下有效开展分析研究,本文基于已有研究成果梳理以及国家治理理论、公共受托责任理论等相关理论工具,搭建起了国家治理现代化背景下地方审计管理体制改革的分析框架。它由内外两部分组成,在内部主要由组织、权力、制度、机制等要素构成;在外部则由党的领导、审计体制、审计价值构成。从历史的角度来看,我国审计管理体制先后经历旧审计阶段、红色审计阶段、现代审计阶段、新时代审计阶段四个时期。通过回顾和梳理历史,能够清晰认识其发展成就,并归纳出发展规律以更深入的理解审计制度建设的“中国特色之路”。当然,现阶段的地方审计管理体制依然存在诸多不足。基于分析框架,这主要体现在组织设置与国家治理需求不相匹配、权力划分与国家治理趋势相违背、审计制度与国家治理体系相互脱节、审计机制与国家治理现代化运行难以契合。针对现实困境,部分地区已经展开了改革尝试。本文选取南京、广州、重庆、贵阳四地进行个案研究和比较分析,既具象化展示当下地方审计管理体制改革的现状,也试图从典型案例中获得建设性启示。基于分析框架和案例研究,本文提出,在国家治理现代化背景下推进地方审计管理体制改革应当首先明确两个前提条件,即价值取向和审计体制模型。前者包含坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导,强调国家审计服务国家治理的内在规定性以及独立性、权威性、专业性价值的树立;后者则强调应保持行政型审计体制基本不变。在此基础上,国家治理现代化背景下地方审计管理体制改革的实施路径应当从组织、权力、制度、机制四个方面上具体展开。其中,组织设置包括审计机构的增减、地方审计委员会的建设以及组织关系厘定;权力优化涉及管理权限确认、审计职能转型和权力清单制度建设;制度建设既要注重静态层面上的良法和制度建设,也要注重程序设计以保证动态层面上的依法执法落实;机制修缮则分为内生机制、外部机制和联接机制三个方面。这四部分既相互独立,发挥独特作用,又相互统一,共同构成地方审计管理体制改革内容。总之,推进地方审计管理体制改革是贯彻落实党的十九大精神的重要体现,是紧跟党中央和国家有关审计改革步伐的重要举措,亦是推进地方审计事业发展的根本出路。
二、让审计之“眼”亮、准、狠（论文开题报告）
（1）论文研究背景及目的
此处内容要求：
首先简单简介论文所研究问题的基本概念和背景，再而简单明了地指出论文所要研究解决的具体问题，并提出你的论文准备的观点或解决方法。
写法范例：
本文主要提出一款精简64位RISC处理器存储管理单元结构并详细分析其设计过程。在该MMU结构中,TLB采用叁个分离的TLB,TLB采用基于内容查找的相联存储器并行查找,支持粗粒度为64KB和细粒度为4KB两种页面大小,采用多级分层页表结构映射地址空间,并详细论述了四级页表转换过程,TLB结构组织等。该MMU结构将作为该处理器存储系统实现的一个重要组成部分。
（2）本文研究方法
调查法：该方法是有目的、有系统的搜集有关研究对象的具体信息。
观察法：用自己的感官和辅助工具直接观察研究对象从而得到有关信息。
实验法：通过主支变革、控制研究对象来发现与确认事物间的因果关系。
文献研究法：通过调查文献来获得资料，从而全面的、正确的了解掌握研究方法。
实证研究法：依据现有的科学理论和实践的需要提出设计。
定性分析法：对研究对象进行“质”的方面的研究，这个方法需要计算的数据较少。
定量分析法：通过具体的数字，使人们对研究对象的认识进一步精确化。
跨学科研究法：运用多学科的理论、方法和成果从整体上对某一课题进行研究。
功能分析法：这是社会科学用来分析社会现象的一种方法，从某一功能出发研究多个方面的影响。
模拟法：通过创设一个与原型相似的模型来间接研究原型某种特性的一种形容方法。
三、让审计之“眼”亮、准、狠（论文提纲范文）
（2）ZY市路网工程PPP项目绩效审计问题探讨（论文提纲范文）
| 摘要 |
| ABSTRACT |
| 1 引言 |
| 1.1 研究背景和意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 文献综述 |
| 1.2.1 关于PPP项目绩效审计概念的研究 |
| 1.2.2 关于PPP项目绩效审计内容的研究 |
| 1.2.3 关于PPP项目绩效审计评价指标体系的研究 |
| 1.2.4 文献述评 |
| 1.3 研究思路和方法 |
| 1.3.1 研究思路 |
| 1.3.2 研究方法 |
| 1.4 本文的基本框架 |
| 2 PPP项目绩效审计理论概述 |
| 2.1 PPP项目相关概念 |
| 2.1.1 PPP项目的含义 |
| 2.1.2 PPP项目的运营模式 |
| 2.1.3 PPP项目的风险 |
| 2.2 绩效审计的内涵及构成要素 |
| 2.2.1 绩效审计的内涵 |
| 2.2.2 绩效审计的构成要素 |
| 2.3 PPP项目绩效审计的概念 |
| 2.3.1 PPP项目绩效审计的定义 |
| 2.3.2 PPP项目绩效审计的特点 |
| 2.3.3 PPP项目绩效审计的内容 |
| 2.3.4 PPP项目绩效审计的程序 |
| 2.4 PPP项目绩效审计理论基础 |
| 2.4.1 新公共管理理论 |
| 2.4.2 利益相关者理论 |
| 2.4.3 帕累托最优理论 |
| 3 ZY市路网工程PPP项目绩效审计现状及问题 |
| 3.1 ZY市路网工程PPP项目介绍 |
| 3.1.1 路网工程项目基本信息 |
| 3.1.2 路网工程项目资金来源和使用情况 |
| 3.1.3 路网工程项目建设进展 |
| 3.2 ZY市路网工程PPP项目绩效审计概况 |
| 3.2.1 项目绩效审计目标 |
| 3.2.2 项目绩效审计组织架构 |
| 3.2.3 项目绩效审计数据收集方法 |
| 3.3 ZY市路网工程PPP项目绩效审计内容 |
| 3.3.1 项目资金来源及其使用情况审计 |
| 3.3.2 项目建设成本审计 |
| 3.3.3 项目工程质量审计 |
| 3.3.4 项目安全环保文明施工情况审计 |
| 3.4 ZY市路网工程PPP项目绩效审计评价及整改情况 |
| 3.4.1 项目绩效审计评价情况 |
| 3.4.2 项目绩效审计整改情况 |
| 3.5 ZY市路网工程PPP项目绩效审计存在的问题 |
| 3.5.1 PPP项目绩效审计重点存在偏差 |
| 3.5.2 PPP项目绩效审计资料搜集工作效率较低 |
| 3.5.3 PPP项目绩效审计评价指标体系不科学 |
| 3.5.4 PPP项目绩效审计评价意见后续整改效果不明显 |
| 4 ZY市路网工程PPP项目绩效审计问题成因分析 |
| 4.1 PPP项目绩效审计环境较差 |
| 4.1.1 相关法律法规和操作指引不完善 |
| 4.1.2 项目公司内部绩效自评工作流于形式 |
| 4.1.3 绩效审计工作受项目公司重视程度低 |
| 4.2 PPP项目绩效审计受传统绩效审计思路影响较深 |
| 4.2.1 缺少项目准备及采购阶段审计工作 |
| 4.2.2 审计过程中对PPP项目风险的关注度不够 |
| 4.3 PPP项目绩效审计资料获取难度较大 |
| 4.3.1 地下施工路段工程建设进度难以判断 |
| 4.3.2 项目成本涉及多方领域,核算较复杂 |
| 4.4 PPP项目绩效审计评价指标体系设置存在缺陷 |
| 4.4.1 绩效审计评价指标体系不全面,结构单一 |
| 4.4.2 绩效审计评价指标权重设置不合理 |
| 4.5 PPP项目绩效审计后续审计阶段工作不到位 |
| 4.5.1 审计整改过程中监督缺位 |
| 4.5.2 审计结果信息披露不完全 |
| 4.5.3 审计结果问责机制未落实 |
| 5 完善ZY市路网工程PPP项目绩效审计的建议 |
| 5.1 改善PPP项目绩效审计环境 |
| 5.1.1 健全PPP领域相关法律法规 |
| 5.1.2 进一步细化操作指引中的相关规定 |
| 5.1.3 加强项目公司内部审计的建设 |
| 5.2 提高PPP项目绩效审计在相关方的重视度 |
| 5.2.1 将绩效审计结果与项目实施机构考评挂钩 |
| 5.2.2 将审计整改结果作为政府“按效付费”的依据 |
| 5.3 转变审计思路,充分考虑PPP项目的特点 |
| 5.3.1 合理规划PPP项目前期审计工作 |
| 5.3.2 基于PPP项目风险分析制定审计计划 |
| 5.3.3 增加对PPP项目隐性债务风险的关注 |
| 5.4 合理利用审计资源以协助绩效审计工作 |
| 5.4.1 充分利用信息化手段调取审计信息 |
| 5.4.2 积极采纳项目行业专家的意见 |
| 5.4.3 借助政府部门力量推进绩效审计工作 |
| 5.5 优化PPP项目绩效审计评价指标体系 |
| 5.5.1 根据定性与定量相结合原则构建指标体系 |
| 5.5.2 采用科学合理的方法分配各评价指标权重 |
| 5.6 重视PPP项目绩效审计后续审计阶段工作 |
| 5.6.1 加大审计整改工作监管力度 |
| 5.6.2 加大审计结果信息公告力度 |
| 5.6.3 加大审计结果问责执行力度 |
| 6 结语 |
| 参考文献 |
| 附件 |
| 致谢 |
（3）新三板企业BD科技公司审计风险控制研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 第一章 绪论 |
| 1.1 研究背景 |
| 1.2 研究目的及意义 |
| 1.2.1 研究目的 |
| 1.2.2 研究意义 |
| 1.3 国内外研究现状 |
| 1.3.1 国外研究现状 |
| 1.3.2 国内研究现状 |
| 1.3.3 文献述评 |
| 1.4 研究内容和方法 |
| 1.4.1 研究内容 |
| 1.4.2 研究方法 |
| 1.4.3 技术路线图 |
| 第二章 相关概念及理论基础 |
| 2.1 新三板市场基本情况 |
| 2.1.1 新三板市场的概念 |
| 2.1.2 新三板市场的特点 |
| 2.1.3 新三板市场审计的特点 |
| 2.2 现代风险导向审计相关理论 |
| 2.2.1 现代风险导向审计的审计模型 |
| 2.2.2 现代风险导向审计的基本审计流程 |
| 2.3 审计风险控制的相关理论 |
| 2.3.1 委托代理理论 |
| 2.3.2 多米诺骨牌理论 |
| 2.3.3 风险管理理论 |
| 第三章 新三板企业BD科技公司审计风险控制现状及问题 |
| 3.1 审计主体的新三板审计业务现状 |
| 3.1.1 Z会计师事务所的基本情况 |
| 3.1.2 Z会计师事务所的新三板客户特征 |
| 3.1.3 Z会计师事务所新三板审计违规情况 |
| 3.1.4 Z会计师事务所新三板违规案例的审计风险成因分析 |
| 3.2 新三板企业BD科技公司审计风险控制现状 |
| 3.2.1 新三板企业BD科技公司的基本情况 |
| 3.2.2 审计项目小组基本情况 |
| 3.2.3 审计主体对BD科技公司的审计流程 |
| 3.3 新三板企业BD科技公司审计风险控制问题 |
| 3.3.1 项目组成员构成单薄,风险管理意识薄弱 |
| 3.3.2 审计工作时间有限,风险识别不全面 |
| 3.3.3 审计人员专业能力参差不齐,审计程序执行有效性不足 |
| 3.3.4 质量复核程序执行不够严谨,复核结果质量难以保证 |
| 第四章 新三板企业BD科技公司审计风险识别与评价 |
| 4.1 BD科技公司的重大错报风险分析 |
| 4.1.1 持续经营能力的风险识别 |
| 4.1.2 内部控制的风险识别 |
| 4.1.3 收入确认的风险识别 |
| 4.1.4 无形资产计量的风险识别 |
| 4.1.5 固定资产折旧的风险识别 |
| 4.2 审计主体对BD科技公司审计项目的检查风险分析 |
| 4.2.1 会计师事务所层面的检查风险识别 |
| 4.2.2 审计人员自身因素相关检查风险识别 |
| 4.3 对新三板企业BD科技公司审计业务的审计风险进行评价 |
| 4.3.1 建立审计风险评价的指标体系 |
| 4.3.2 建立判断矩阵 |
| 4.3.3 计算审计风险控制权重 |
| 4.3.4 利用模糊综合评价法评价审计风险 |
| 第五章 新三板企业BD科技公司审计风险控制方案设计 |
| 5.1 加强对重大错报风险的识别和评估 |
| 5.1.1 加强对BD公司持续经营能力的判断 |
| 5.1.2 加强对BD公司内部控制的审计 |
| 5.1.3 强化对营业收入和成本核算的审计程序 |
| 5.1.4 关注BD公司的无形资产和固定资产 |
| 5.2 严格控制检查风险 |
| 5.2.1 对项目人员进行合理配置 |
| 5.2.2 增强审计程序执行的有效性 |
| 5.2.3 充分运用复核程序 |
| 5.2.4 提升项目组整体专业水平 |
| 第六章 会计师事务所保障审计风险控制方案运行的措施 |
| 6.1 购买注册会计师职业责任保险转移审计风险 |
| 6.2 建立新三板客户信息数据库 |
| 6.2.1 向第三方寻求帮助,以获得新三板客户数据 |
| 6.2.2 联合其他会计师事务所促成合作,共同建立新三板数据库 |
| 6.3 完善审计质量追责制度 |
| 第七章 结论 |
| 致谢 |
| 参考文献 |
| 附录一 |
| 附录二 |
| 攻读学位期间参加科研情况及获得的学术成果 |
（4）多维视角下康得新财务造假案例研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| ABSTRACT |
| 第一章 绪论 |
| 1.1 研究背景与意义 |
| 1.2 国内外研究现状概述 |
| 1.2.1 上市公司财务造假动因研究 |
| 1.2.2 上市公司财务造假手段研究 |
| 1.2.3 上市公司财务造假审计办法及防范措施研究 |
| 1.3 研究内容 |
| 1.4 研究方法 |
| 第二章 财务造假及相关理论概述 |
| 2.1 财务造假的界定 |
| 2.2 理论基础 |
| 2.2.1 舞弊三角理论 |
| 2.2.2 信息不对称理论 |
| 2.2.3 委托代理理论 |
| 2.3 财务造假的常见手段 |
| 2.3.1 虚增收入 |
| 2.3.2 虚减成本及费用 |
| 2.3.3 虚增资产 |
| 2.3.4 虚减负债 |
| 2.3.5 利用关联方交易 |
| 2.4 财务造假的危害 |
| 2.4.1 削弱了市场的资源配置能力 |
| 2.4.2 公司及相关中介机构受损 |
| 2.4.3 误导投资者的决策 |
| 第三章 康得新财务造假情况简介 |
| 3.1 康得新简介 |
| 3.2 康得新财务造假案件经过 |
| 3.3 康得新财务造假的手段 |
| 3.3.1 虚增了货币资金 |
| 3.3.2 企业存货存在异常 |
| 3.3.3 虚构收入 |
| 3.3.4 未在年度报告中披露重大信息 |
| 第四章 康得新财务造假案例分析 |
| 4.1 康得新财务造假成因多维视角分析 |
| 4.1.1 企业视角下的内部问题 |
| 4.1.2 中介机构视角下的审计责任问题 |
| 4.1.3 外部监管视角下的审查机制问题 |
| 4.2 康得新财务造假事件的影响 |
| 4.2.1 对康得新公司价值的影响 |
| 4.2.2 对会计师事务所的影响 |
| 4.2.3 对投资者的影响 |
| 第五章 多维视角下财务造假防范对策 |
| 5.1 企业视角下强化部门职能,完善内部体系 |
| 5.2 中介机构视角下注重人员培养和提高审计质量 |
| 5.3 监管视角下相关法律法规和机制的完善 |
| 5.4 投资者视角下理性选择投资企业 |
| 第六章 结论 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
（5）会计师事务所审计行为异化及治理机制研究 ——以大华会计师事务所为例（论文提纲范文）
| 摘要 |
| ABSTRACT |
| 1 导论 |
| 1.1 研究背景与研究意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 国内外研究现状 |
| 1.2.1 审计行为异化的成因研究 |
| 1.2.2 审计行为异化的治理机制研究 |
| 1.2.3 文献研究评述 |
| 1.3 研究内容与研究方法 |
| 1.3.1 研究内容 |
| 1.3.2 研究方法 |
| 1.4 论文主要贡献 |
| 2 概念界定与理论基础 |
| 2.1 审计行为异化的概念界定 |
| 2.2 审计行为异化的相关理论基础 |
| 2.2.1 委托代理理论 |
| 2.2.2 信息不对称理论 |
| 2.2.3 审计期望差距理论 |
| 3 大华会计师事务所审计行为异化表现的案例分析 |
| 3.1 大华会计师事务所基本情况 |
| 3.2 审计行为异化的具体案例——佳电股份 |
| 3.2.1 佳电股份舞弊行为分析 |
| 3.2.2 大华会计师事务所审计行为异化分析 |
| 3.3 审计行为异化的具体案例——新大地生物 |
| 3.3.1 新大地生物舞弊行为分析 |
| 3.3.2 大华会计师事务所审计行为异化分析 |
| 3.4 审计行为异化的主要表现小结 |
| 4 会计师事务所审计行为异化的原因分析 |
| 4.1 .监管层面的原因分析 |
| 4.1.1 监管体系职责模糊 |
| 4.1.2 监管实施力量欠缺 |
| 4.1.3 违规处罚力度较轻 |
| 4.2 会计师事务所层面的原因分析 |
| 4.2.1 审计市场竞争激烈 |
| 4.2.2 专业审计人员数量缺乏 |
| 4.2.3 审计程序执行不当 |
| 4.2.4 专业胜任能力不足 |
| 4.2.5 职业道德素养不够 |
| 4.3 被审计单位层面的原因分析 |
| 4.3.1 内部财务舞弊行为 |
| 4.3.2 内部治理结构失效 |
| 5 会计师事务所审计行为异化的治理机制 |
| 5.1 监管层面 |
| 5.1.1 完善相关法律法规 |
| 5.1.2 加强行业监管能力 |
| 5.1.3 提高违法违规成本 |
| 5.2 会计师事务所层面 |
| 5.2.1 优化事务所内部质量控制 |
| 5.2.2 提高事务所独立性 |
| 5.2.3 改善审计程序执行力 |
| 5.2.4 强化专业胜任能力 |
| 5.2.5 提升职业道德素养 |
| 5.3 被审单位层面 |
| 5.3.1 健全企业内部控制体系 |
| 5.3.2 抑制管理层过度集权 |
| 5.3.3 加强企业道德文明建设 |
| 6 研究结论与研究展望 |
| 6.1 研究结论 |
| 6.2 研究展望 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
（6）乡村青年教师工作压力的叙事探究 ——基于L省K县C学校八位青年教师（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 引言 |
| 一、研究背景与问题 |
| (一)研究缘起 |
| (二)研究问题 |
| 二、研究目的和意义 |
| (一)研究目的 |
| (二)研究意义 |
| 三、研究综述 |
| (一)国内外研究现状 |
| (二)现有研究述评 |
| 四、核心概念界定和理论基础 |
| (一)核心概念界定 |
| (二)理论基础 |
| 第一章 研究设计 |
| 一、研究思路 |
| (一)确定选题及准备阶段 |
| (二)进入现场的研究阶段 |
| (三)研究方法 |
| 二、研究对象的基本情况 |
| (一)教师的工作环境 |
| (二)“初识”八位青年教师 |
| 三、乡村青年教师的工作压力来源维度划分的界定 |
| (一)八位青年教师访谈词频重点呈现 |
| (二)压力来源的维度划分界定 |
| 第二章 课堂教学:教师的工作之困 |
| 一、“应接不暇的一天工作” |
| (一)“繁忙的工作时间表” |
| (二)“班主任的工作付出与回报不成比例” |
| 二、“无处不在的日常考核” |
| (一)最为烦心的“教学成绩的考核” |
| (二)种类繁多的“其他考核标准” |
| 三、“不尽如意的学生看管” |
| (一)“最大的压力是学生接受的能力” |
| (二)“我不会教学生,我找不到办法” |
| (三)“这里的学生不好管” |
| 第三章 能力提升:教师的荆棘发展之惑 |
| 一、难以获得的培训机会 |
| 二、梦寐以求的职称晋级 |
| (一)C校职称的高低决定着教师的工资水平 |
| (二)C学校职称名额相对较少且内部竞争激烈 |
| (三)C校繁琐的职称晋级制度 |
| (四)“理不清”的职称晋级说 |
| 三、无法保障的发展支持 |
| (一)文化支持淡薄的C校 |
| (二)不孚众望的校长 |
| (三)难以实现的家庭支持 |
| (四)层层阻碍的社会支持 |
| 第四章 人际交往:教师的关系之谜 |
| 一、师生关系:亲密而疏远 |
| (一)不太顺利的日常授课 |
| (二)学生家长的不畅沟通 |
| 二、同事关系:和谐且谨慎 |
| (一)办公室阻隔下的“生疏” |
| (二)同事间的“经验”交流 |
| (三)令人厌烦的办公室“八卦” |
| (四)应接不暇的“随份子” |
| 三、领导关系:迎合与反抗 |
| (一)“要处好关系”取得上升 |
| (二)无法避免的“利益冲突” |
| 第五章 业余生活:教师的后顾之忧 |
| 一、有待改善的学校环境 |
| (一)艰苦的学校“硬件”环境 |
| (二)校园“软件”环境的缺失 |
| 二、无法言说的家庭生活 |
| (一)难以平衡的家庭与工作 |
| (二)娱乐生活的缺乏与副业 |
| 结论与建议 |
| 一、研究结论 |
| (一)工作压力来源可分为四个维度,每位教师的压力源感知程度不尽相同 |
| (二)工作压力的呈现与教师的个人特质有密切关系 |
| (三)工作压力程度呈圆形由大到小向外分散 |
| 二、研究建议 |
| (一)自身方面 |
| (二)学校方面 |
| (三)政府方面 |
| (四)社会方面 |
| 三、研究反思 |
| 参考文献 |
| 中文文献 |
| 学术着作 |
| 学位论文 |
| 学术期刊 |
| 英文文献 |
| 附录1 教师访谈提纲 |
| 附录2 学校领导访谈提纲 |
| 后记 |
（7）我国精准扶贫法治化研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| ABSTRACT |
| 绪论 |
| 第一章 精准扶贫及其法治化概述 |
| 第一节 精准扶贫相关概念的界定 |
| 一、贫困与精准扶贫的概念 |
| 二、贫困与精准扶贫的关系 |
| 第二节 精准扶贫法治化概述 |
| 一、精准扶贫法治化的内涵 |
| 二、精准扶贫法治化的必要性 |
| 第二章 我国精准扶贫法治化的实践成效及其困境 |
| 第一节 精准扶贫法治化的实践成效 |
| 一、国家政策对扶贫支持力度不断加强 |
| 二、地方扶贫开发立法先行 |
| 第二节 精准扶贫法治化的困境 |
| 一、扶贫干部与贫困群众法律意识淡薄 |
| 二、国家扶贫立法的进程缓慢 |
| 三、精准扶贫实施体系不规范 |
| 四、精准扶贫缺乏长效全面的监督机制 |
| 五、精准扶贫司法救济机制阙如 |
| 第三章 国外扶贫法治化实践及启示 |
| 第一节 国外扶贫法治化实践考察 |
| 一、英国 |
| 二、美国 |
| 三、巴西 |
| 第二节 国外扶贫法治化实践对我国的启示 |
| 一、政策与法律齐头并进指导扶贫 |
| 二、多层次、多角度、体系化立法 |
| 三、保障社会权利,注重提升个人能力 |
| 四、扶贫主体多元化并进行有效监督 |
| 第四章 推进我国精准扶贫法治化的思考 |
| 第一节 优化精准扶贫法治环境 |
| 一、扶贫主体坚持依法扶贫 |
| 二、扶贫对象加强法治教育 |
| 第二节 加快扶贫立法进程 |
| 一、建立完备的法律规范体系 |
| 二、树立法律与政策并重的治贫理念 |
| 第三节 健全精准扶贫实施体系 |
| 一、明确界定精准扶贫主体职责 |
| 二、健全政府与社会组织合作的法律机制 |
| 三、建立精准扶贫程序性保障机制 |
| 第四节 完善精准扶贫监督制约机制 |
| 一、完善政府内部层级监督制度 |
| 二、增强国家审计部门的监督 |
| 三、加强社会监督 |
| 第五节 构建精准扶贫司法救济制度 |
| 一、通过立法确定扶贫诉讼 |
| 二、加强多部门开展法律扶贫 |
| 结语 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
| 在学期间的研究成果 |
（8）淮安市洪泽区经济责任审计问题及对策研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 第1章 绪论 |
| 1.1 研究背景和研究意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 研究综述 |
| 1.2.1 国外研究综述 |
| 1.2.2 国内研究综述 |
| 1.2.3 研究综述分析 |
| 1.3 研究思路、技术路线与研究方法 |
| 1.3.1 研究思路 |
| 1.3.2 技术路线 |
| 1.3.3 研究方法 |
| 第2章 相关概念及理论基础 |
| 2.1 相关概念 |
| 2.1.1 审计 |
| 2.1.2 经济责任 |
| 2.1.3 经济责任审计 |
| 2.2 理论基础 |
| 2.2.1 受托经济责任理论 |
| 2.2.2 国家治理理论 |
| 2.2.3 新公共服务理论 |
| 第3章 淮安市洪泽区经济责任审计现状分析 |
| 3.1 淮安市洪泽区经济责任审计目前所采取的举措与成效 |
| 3.1.1 所采取的举措 |
| 3.1.2 取得的成效 |
| 3.2 淮安市洪泽区经济责任审计中出现的主要问题 |
| 3.2.1 经济责任审计覆盖仍有盲区 |
| 3.2.2 经济责任审计质量不高 |
| 3.2.3 经济责任评价定责不够明确 |
| 3.2.4 经济责任审计信息化应用不足 |
| 3.2.5 经济责任审计结果运用不充分 |
| 3.3 存在问题的主要原因分析 |
| 3.3.1 审计力量不足与经济责任审计任务重矛盾显现 |
| 3.3.2 审计人员业务能力欠缺与经济责任审计要求高矛盾突出 |
| 3.3.3 缺乏科学的经济责任审计评价指标体系和定责标准 |
| 3.3.4 经济责任审计“科技强审”思维匮乏 |
| 3.3.5 经济责任审计整改督导推动力度较弱 |
| 第4章 国内其他审计机关经济责任审计的经验借鉴 |
| 4.1 江苏省外其他审计机关经济责任审计概况 |
| 4.1.1 厦门:完善经济责任审计协作机制 |
| 4.1.2 重庆:借力数据分析集中同步推进审计重点 |
| 4.1.3 黄石:严把“三关”实现质量效率“双提升” |
| 4.2 江苏省内其他审计机关经济责任审计概况 |
| 4.2.1 南京:设立经济责任审计工作联席会议 |
| 4.2.2 无锡:搭建经济责任审计领导干部对象数据平台 |
| 4.2.3 徐州:对经济责任审计对象实施“审巡同步”监督 |
| 4.3 经验借鉴 |
| 4.3.1 科学编制经济责任审计计划 |
| 4.3.2 合理整合资源有效开展经济责任审计 |
| 4.3.3 发挥大数据平台技术支撑作用 |
| 4.3.4 规范经济责任审计操作程序控制审计质量 |
| 第5章 推动淮安市洪泽区经济责任审计发展的对策分析 |
| 5.1 科学统筹规划推进项目管理全覆盖 |
| 5.1.1 协调安排“巡审同步”监督 |
| 5.1.2 组织推广运用“离任交接”实施办法 |
| 5.1.3 统筹内部审计和社会审计力量 |
| 5.2 多措并举提升经济责任审计质量 |
| 5.2.1 建立复合型人才培养体系 |
| 5.2.2 进一步细化经济责任审计内容 |
| 5.2.3 准确把握经济责任审计重点 |
| 5.3 构建健全的经济责任评价体系和定责标准 |
| 5.3.1 制定科学规范的经济责任评价指标体系 |
| 5.3.2 完善经济责任定责依据 |
| 5.4 加快推进经济责任审计信息化建设 |
| 5.4.1 建立完善经济责任审计对象库 |
| 5.4.2 搭建经济责任审计数据中心 |
| 5.4.3 强化数据采集和管理 |
| 5.4.4 扎实开展大数据审计 |
| 5.5 完善经济责任审计成果运用体制 |
| 5.5.1 审计整改纳入问责制度体系 |
| 5.5.2 制定报告规范使用相关制度 |
| 5.5.3 建立成果运用部门协调机制 |
| 5.5.4 提升经济责任审计成果运用层次 |
| 结论 |
| 参考文献 |
| 附录A 淮安市洪泽区经济责任审计调查问卷 |
| 致谢 |
| 作者简历及攻读硕士学位期间的科研成果 |
（9）内部控制质量、控制人性质与审计收费的研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| ABSTRACT |
| 第一章 绪论 |
| 1.1 选题背景及意义 |
| 1.1.1 选题背景 |
| 1.1.2 选题意义 |
| 1.2 研究内容及方法 |
| 1.2.1 研究内容 |
| 1.2.2 研究方法 |
| 第二章 相关理论及文献综述 |
| 2.1 概念界定 |
| 2.1.1 内部控制质量 |
| 2.1.2 控制人性质 |
| 2.1.3 审计收费 |
| 2.2 相关理论 |
| 2.2.1 审计定价决定因素理论 |
| 2.2.2 委托代理理论 |
| 2.2.3 信息不对称理论 |
| 2.2.4 成本效益原则 |
| 2.3 国内外文献综述 |
| 2.3.1 审计收费影响因素的研究 |
| 2.3.2 内部控制质量与审计收费 |
| 2.3.3 控制人性质与审计收费 |
| 2.3.4 文献评述 |
| 第三章 现状分析及假设提出 |
| 3.1 上市公司审计收费现状 |
| 3.1.1 国内会计师事务所的审计收费较国际四大相对偏低 |
| 3.1.2 审计收费没有统一标准 |
| 3.1.3 事务所在收费定价上竞争激烈 |
| 3.2 假设提出 |
| 3.2.1 内部控制质量与审计收费关系分析及假设提出 |
| 3.2.2 不同控制人性质下,内部控制质量与审计收费关系分析及假设提出 |
| 第四章 实证检验及结果讨论 |
| 4.1 样本及指标选取 |
| 4.1.1 样本选取 |
| 4.1.2 指标选取及数据来源 |
| 4.1.3 回归模型 |
| 4.2 描述性统计 |
| 4.3 相关性分析 |
| 4.4 多元回归分析 |
| 4.4.1 内部控制质量与审计收费关系回归分析 |
| 4.4.2 不同控制人性质下,内部控制质量与审计收费关系回归分析 |
| 4.5 稳健性检验 |
| 第五章 结论和展望 |
| 5.1 研究结论及其对策建议 |
| 5.1.1 研究结论 |
| 5.1.2 对策建议 |
| 5.2 有待进一步研究的问题 |
| 参考文献 |
| 攻读学位期间所取得的相关科研成果 |
| 致谢 |
（10）国家治理现代化背景下地方审计管理体制改革研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 导论 |
| 第一节 研究缘起及意义 |
| 一、研究缘起 |
| 二、研究意义 |
| 第二节 国内外研究现状述评 |
| 一、国内研究现状 |
| 二、国外研究进展 |
| 三、国内外研究评述 |
| 第三节 研究方法、研究内容与研究创新 |
| 一、研究方法 |
| 二、论文主要内容 |
| 三、创新之处 |
| 第一章 国家治理现代化背景下地方审计管理体制改革:一个分析框架 |
| 第一节 核心概念剖析 |
| 一、国家治理 |
| 二、国家审计 |
| 三、地方审计管理体制 |
| 第二节 理论基础分析 |
| 一、国家治理理论 |
| 二、公共受托责任理论 |
| 第三节 国家治理现代化背景下地方审计管理体制改革的逻辑进路 |
| 一、国家治理现代化背景下地方审计管理体制改革的必然性 |
| 二、国家治理现代化对地方审计管理体制改革提出的新要求 |
| 三、国家治理现代化背景下的地方审计管理体制改革的框架搭建 |
| 本章小结 |
| 第二章 我国审计管理体制的沿革及评述 |
| 第一节 我国审计管理体制的沿革 |
| 一、旧审计阶段:封建社会及民国时期 |
| 二、红色审计阶段:革命根据地时期和新中国成立之初 |
| 三、现代审计阶段:改革开放之后 |
| 四、新时代审计阶段:党的十八大以来 |
| 第二节 我国审计管理体制发展取得的成就 |
| 一、及时有效披露相关信息,提升了政府透明度 |
| 二、发挥权力制约和监督作用,保障了国家治理稳定有序 |
| 三、推进审计信息化建设,提高了审计质量 |
| 四、丰富审计内容和审计形式,维护了人民根本利益 |
| 第三节 我国审计管理体制发展的基本规律 |
| 一、审计法制化趋向 |
| 二、审计功能不断扩展 |
| 三、审计民主化特征 |
| 本章小结 |
| 第三章 当下地方审计管理体制的困境及生成机理 |
| 第一节 现实困境 |
| 一、组织设置与国家治理需求不相匹配 |
| 二、权力划分与国家治理趋势相违背 |
| 三、审计制度与国家治理体系相互脱节 |
| 四、审计机制与国家治理运行难以契合 |
| 第二节 生成机理 |
| 一、审计体制的制约 |
| 二、政府职能转型滞后 |
| 三、对审计的认识有待提高 |
| 四、利益协调困难 |
| 本章小结 |
| 第四章 若干典型个案:地方审计管理体制改革的实践探索 |
| 第一节 多地审计管理体制改革实践概述 |
| 一、南京市审计管理体制改革概述 |
| 二、广州市审计管理体制改革概述 |
| 三、重庆市审计管理体制改革概述 |
| 四、贵阳市审计管理体制改革概述 |
| 第二节 多地审计管理体制改革实践的比较研究 |
| 一、组织建设层面的比较 |
| 二、权力配置层面的比较 |
| 三、制度建设层面的比较 |
| 四、机制修缮层面的比较 |
| 第三节 多地审计管理体制改革实践的启示 |
| 一、坚持党的领导,高扬党的旗帜 |
| 二、坚持协调发展,理顺多重关系 |
| 三、坚持全面改革,谋求深化发展 |
| 四、坚持效益目标,提升审计质量 |
| 本章小结 |
| 第五章 国家治理现代化背景下地方审计管理体制改革的前置设计 |
| 第一节 根本条件:地方审计管理体制改革的价值取向 |
| 一、毫不动摇的思想指导:坚持习近平新时代中国特色社会主义思想 |
| 二、鲜明的主题设置:强调国家审计服务国家治理的内在规定性 |
| 三、有效的改革原则:独立性、权威性、专业性价值的保障 |
| 第二节 基础条件:国家审计体制确认 |
| 一、审计组织模式优化 |
| 二、审计领导体制模式调整 |
| 三、国家审计体制确认的意义阐明 |
| 本章小结 |
| 第六章 国家治理现代化背景下地方审计管理体制改革的路径探索——组织及其权力 |
| 第一节 组织和权力优化的原则坚守 |
| 一、独立性和联系性的把握 |
| 二、一致性和特殊性的统一 |
| 三、全面性和重点性的兼顾 |
| 第二节 地方审计组织设置及关系优化 |
| 一、组织设置之“加减法”应用 |
| 二、发挥地方审计委员会的作用 |
| 三、组织关系厘定 |
| 第三节 审计权力优化与规范 |
| 一、审计管理权限确认 |
| 二、审计职能转型 |
| 三、权力清单制度建立 |
| 本章小结 |
| 第七章 国家治理现代化背景下地方审计管理体制改革的路径探索——制度与机制 |
| 第一节 制度与机制建构的条件设立 |
| 一、价值取向:公共性确立 |
| 二、要素供给:可行性把握 |
| 三、注意事项:衔接性处理 |
| 第二节 审计制度建设 |
| 一、良法:夯实改革创新的合法性 |
| 二、制度:强化改革创新的规范性 |
| 三、程序:提升改革创新的秩序性 |
| 第三节 审计机制修缮 |
| 一、内生机制 |
| 二、外部机制 |
| 三、联接机制 |
| 本章小结 |
| 研究结论 |
| 参考文献 |
| 攻读博士学位期间公开发表的论文 |
| 后记 |
四、让审计之“眼”亮、准、狠（论文参考文献）
- [1]辅仁药业审计失败案例研究[D]. 王蕊. 山东农业大学, 2021
- [2]ZY市路网工程PPP项目绩效审计问题探讨[D]. 张乐玲. 江西财经大学, 2021(10)
- [3]新三板企业BD科技公司审计风险控制研究[D]. 田智雯. 西安石油大学, 2020(10)
- [4]多维视角下康得新财务造假案例研究[D]. 李倩. 长沙理工大学, 2020(07)
- [5]会计师事务所审计行为异化及治理机制研究 ——以大华会计师事务所为例[D]. 周悦. 贵州财经大学, 2020(12)
- [6]乡村青年教师工作压力的叙事探究 ——基于L省K县C学校八位青年教师[D]. 李亚娟. 东北师范大学, 2020(07)
- [7]我国精准扶贫法治化研究[D]. 陈敬文. 广东外语外贸大学, 2020(12)
- [8]淮安市洪泽区经济责任审计问题及对策研究[D]. 孙玉. 大连海事大学, 2020(03)
- [9]内部控制质量、控制人性质与审计收费的研究[D]. 王亚莉. 西京学院, 2020(04)
- [10]国家治理现代化背景下地方审计管理体制改革研究[D]. 马薇. 苏州大学, 2019(07)
标签：企业内部控制评价指引论文; 审计风险模型论文; 审计质量论文; 审计计划论文; 内部控制理论论文;